Кредитные операции банка и оценка степени их риска

  МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 

     УЧРЕЖДЕНИЕ  ОБРАЗОВАНИЯ

«МИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ПРОФЕСИОНАЛЬНО-    ТЕХНИЧЕСКИЙ  КОЛЛЕДЖ  СФЕРЫ  ОБСЛУЖИВАНИЯ» 
 
 

Специальность           2-25 01 33   Операционно-кассовая работа в банке 
 
 

КУРСОВАЯ     РАБОТА 

по  дисциплине   «Технология операционно-кассовой работы в банке» 

ТЕМА: «Кредитные операции банка и оценка степени их риска». 
 

                                 Выполнила:     учащаяся группы  032-ОКР

                                        Кипять Анастасия Александровна

                                    

     Проверил:  преподаватель   Конникова Л.В. 

Минск  2009 г 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………….3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГПНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ…………………………….5

1.1. Кредитование в оборотные активы………………………………………………..5

1.2. Особенности предоставления отдельных видов банковских ссуд……………..11

1.3. Долгосрочный кредит банков…………………………………………………….18

1.4. Кредитование под вексель………………………………………………………...20

1.5. Классификация рисков……………………………………………………………22

2.АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК», ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТЕПЕНИ РИСКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………..29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………..37

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ...............................................39

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………………….40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Ссудный капитал и кредит –  это одна из составных частей  финансовых отношений, обеспечивающих  жизнедеятельность и функционирование  рыночного хозяйства. Под влиянием  многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции, способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной) особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансово-кредитных  отношении субъектов предпринимательской деятельности.  У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору.

     Экономическая сущность кредита состоит в том, что с его помощью происходит превращение временно свободных  средств в капитал.

     В мировой практике именно с кредитованием  связана значительная часть прибыли  банка. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

     В условиях рыночной экономики, стремительно развивающейся в нашей стране, любой хозяйствующий субъект  стремится получить наибольшую прибыль  при меньшем риске. Именно поэтому работу по рассмотрению вопроса о кредитных операциях и оценке степени их риска я считаю наиболее актуальной в наше время.

     Цель  данной работы проанализировать различные  формы кредитных операций, а также  виды рисков и установить вид кредита  с наименьшей степенью риска для банка.

    Данная  цель достигается путем решения  следующих задач:

• провести анализ различных  кредитных операций;
• раскрыть сущность кредитных рисков;
• установить причины возникновения различных рисков;
• выявить факторы, влияющие на степень риска;
• сравнить различные степени риска по всем кредитным операциям.

     Объектом  исследования в данной работе выступает  деятельность банка по поводу осуществления  различных кредитных операций.

     Предметом исследования в данной работе выступают  различные формы кредитов, выдаваемых банком юридическим лицам.

     В процессе работы были изучены теоретические  материалы по организации деятельности коммерческих банков, по осуществлению  банками кредитных операций, а  также о способах минимизации  кредитных рисков.

     Анализ  проводится на основании данных ОАО «АСБ Беларусбанк». 

  
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГПНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ 
 

     К кредитным операциям с клиентами  отнесены все виды кредитов, предоставляемых  клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно: кредиты в оборотные активы, кредиты на инвестиции, учет товарных векселей, факторинг, финансовый лизинг.

1.1 Кредитование в оборотные активы.

     Кредитование  оборотных активов всегда являлось основным видом ссудных операций. Потребность в кредите обусловлена возникновением временной потребности в денежных средствах из-за несовпадения поступлений и затрат в процессе кругооборота мобильных активов. Особенно резко эта необходимость возникает у предприятий с сезонным характером производства. Кредиты предоставляются, как правило, сроком до одного года и являются краткосрочными.

     В настоящее время Национальным банком Республики Беларусь определяются лишь основополагающие моменты предоставления кредитов в оборотные активы.

     В соответствии с Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь кредитополучателями могут быть юридические лица Республики Беларусь. Кредиты могут предоставляться в белорусских рублях и иностранной валюте при наличии соответствующих лицензий. Выдача кредитов в белорусских рублях производится для расчетов с резидентами, а также нерезидентами, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, а в иностранной валюте, как правило, для расчетов с нерезидентами. Объектом кредитования в белорусских рублях может быть покупка иностранной валюты для осуществления расчетов с нерезидентами за приобретаемые у них за счет кредита товарно-материальные ценности. Кредиты в иностранной валюте предоставляются на цели, которые позволяют обеспечить поступление валютной выручки, достаточной для погашения кредитов и процентов за их пользование.

     При рассмотрении заявления клиента  на кредит следует учитывать возможность  максимального использования имеющихся у него валютных средств, за счет которых может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях путем их продаж на валютном рынке.

     Кредиты предоставляются в безналичной  форме строго в соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика (включая выставление аккредитива) за фактически отгруженные или полученные материальные ценности, выполненные работы, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость, минуя текущий счет получателя кредита — непосредственно поставщику (продавцу).

     В тех случаях, когда во взаимоотношения между поставщиком и покупателем вступает третья сторона согласно договору об уступке требования либо переводе долга, заключенному в соответствии с законодательством, возможно осуществление платежа за счет кредита не непосредственному поставщику, а другому лицу, если при этом поставщиком не будет нарушено законодательство, регламентирующее очередность платежей в бюджет и приравненных к ним платежей.

     В экономически обоснованных случаях  кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством).

     С разрешения руководителя банка или  другого уполномоченного им лица при расчетах за кредитуемые товарно-материальные ценности, работы и услуги может допускаться предварительная оплата (авансовые платежи), если в соответствии с заключенными договорами (контрактами) предусматривается исполнение обязательств резидентами в сроки не более 30 дней после оплаты, а нерезидентами — в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь.

     В случае предварительной оплаты (авансового платежа) банк должен осуществить последующий  контроль за фактической поставкой товара, выполненного объема работ и услуг. При не поступлении товара или невыполнении работ и услуг в установленные сроки банк рассматривает данный факт как нецелевое использование кредита и применяет санкции, предусмотренные кредитным договором.

     Для получения кредита в текущие активы заемщик представляет банку заявление или ходатайство и сопроводительный пакет документов.

     При возникновении сомнений в достоверности  представленных материалов банк обязан до выдачи кредита проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы на месте у заемщика, после чего дается заключение о возможности выдачи кредита. Конкретные условия предоставления кредита предусматриваются в кредитном договоре.

     Кредитный договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Обязательна письменная форма его заключения.

     При предоставлении кредитов в текущие  активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. Юридическое лицо имеет право обратиться за получением кредита в любой банк. В банках по месту получения кредита заемщику открывается ссудный счет или несколько ссудных счетов. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения.

     В целях снижения риска непогашения  кредита заемщиками "других банков" при заключении кредитных договоров четко определяется их имущественная ответственность за невыполнение обязательств по кредитному договору и процедура ее исполнения.

     Кредит  предоставляется независимо от наличия  средств на текущем счете. Выдача ссуд может производиться единовременно или частями в сроки, оговоренные в договоре. Чаще всего единовременные ссуды выдаются на оплату расчетных документов за закупленные по контрактам и договорам ценности, товары народного потребления и продукцию производственно-технического назначения.

     В последние годы получило распространение  предоставление кредитов со ссудных  счетов в порядке так называемой кредитной линии. Кредитная линия — это юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода.