Финансирование внешнеторговых сделок

при осуществлении  поставок. Оставшиеся 85% выплачиваются на кредитной основе.

Прежде  чем банк предоставит кредит в  размере 85% продажной цены, он обычно

требует подтверждения о выплате 15% экспортеру.

Если   экспортер   прервет   или   совсем   прекратит   осуществление   торгового

договора, кредитор не обязан предоставить неиспользованную часть кредита. Банк не

может потребовать и досрочного погашения  кредита.

Поскольку   кредит   покупателю   предоставляется   в   точном   соответствии   с

конкретным  торговым договором, кредит можно использовать лишь на оплату данных

поставок. В противном случае будет нарушено обязательство заемщика.

В случае кредита покупателю банк продавца обычно требует от покупателя,

чтобы его банк предоставил  гарантии по этому кредиту в форме,  позволяющей

получить   средства   от   банка   покупателя   при   просрочке   платежа   заемщика.  Эта гарантия   банка   покупателя   выдается   обычно   в   виде   банковской   гарантии   или

вексельного обязательства.

Акцептно-рамбурсный   кредит  –   это   документарный   акцептный   кредит,

предоставляемый   экспортеру   каким-либо   банком   при   наличии   гарантии   банка

импортера или третьего банка против предоставления определенных документов.

Во внешней  торговле продавец часто не удовлетворяется  акцептом покупателя и

требует акцепт известного банка, в большинстве  случаев находящегося либо в стране

экспортера, либо в международном финансовом центре, например Нью-Йорке или

Лондоне, особенно если оплата предусмотрена в валюте третьей страны. Акцептно-

рамбурсный кредит следует считать специальной формой акцептного кредита,  от

обычной формы которого он отличается в первую очередь тем, что обеспечивается

документами.  На   практике   он   осуществляется   чаще   всего   вместе   с   товарным

аккредитивом.

Овердрафт. Овердрафтом называется отрицательный баланс на текущем счете

клиента, приобретающий иногда статус кредита. Это форма краткосрочного кредита,

предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком

сверх остатка средств на счете.

Лизинг.  Одним   из   инструментов   финансирования   различных

внешнеэкономических операций как по импорту машин,  оборудования  и других

товаров, так и по экспорту готовой продукции  является лизинг — особый вид аренды.

Преимущества  использования   лизинга   состоят   в   том,   что  при  этой форме

сотрудничества  для перестройки производства на базе современной технологии и

выпуска   продукции,   отвечающей   самым   строгим   требованиям   международного

рынка, не требуется изначального выделения  крупных средств в иностранной  валюте.

Все расходы  на первом этапе покрывает лизинговая компания (фирма-арендодатель).

В качестве одной из форм их последующего возмещения может служить экспорт

продукции,  произведенной на взятом в лизинг оборудовании.  Лизинг не является

банковской  операцией в узком смысле слова.  Это «близкая» к банковской форма

финансирования,   которая   может   осуществляться   торгово-промышленными

предприятиями   как   побочная   операция.  Но   в   первую  очередь   это   компетенция

специально  созданных лизинговых обществ. У  лизинга хорошие перспективы. Этому

способствуют  отдельные общие тенденции экономического развития, благоприятные

для лизинга.

– Сокращение объема ликвидных средств из-за постоянно возникающих на

денежных  рынках трудностей.

– Обострение конкуренции, требующее оптимизации  инвестиций.

– Уменьшение   прибыли   предприятий,   ограничивающее   их   возможности

выделения достаточных средств для желательного расширения производства.

– Содействие развитию лизинговых операций со стороны  правительственных

органов и финансового мира в целом  в Интересах стимулирования экономического

роста.

Лизинговые  операции рассматриваются деловым  миром прежде всего как новый

интересный  вид финансирования, и не только потому, что они оказывают финансовую

помощь   нуждающимся   в   ней   предприятиям,   но   также   потому,   что   на   основе

налогового   законодательства   при   определенных   условиях   они   обеспечивают

экономические выгоды для сильных в финансовом отношении предприятий.Заключение

Финансовых   основы   внешнеэкономической   деятельности   предприятия,

включают  в себя три основных аспекта:

– валюта, ее виды, курс и конвертация;

– международные  расчеты  (банковский перевод документарный  аккредитив

инкассовая  форма расчетов);

– механизмы   финансирования   внешнеторговых   сделок   (предоставление

банковской  гарантии, кредитов, а также страхование  таких кредитов).

Валюты   делятся   на   свободно-конвертируемые,   частично-конвертируемые   и

неконвертируемые (замкнутые). В международных расчетах в основном применяются

свободно-конвертируемые  валюты.  Покупка  и продажа  валют осуществляется на

финансовом  рынке   по   цене,   называемой   валютным  курсом.  Валюта,   в   которой

выражена  цена контракта,  называется валютой  цены,  а в которой осуществляется

расчет  – валютой платежа. Важно, чтобы  в контракте был четко прописан механизм

пересчета валюты цены в валюту платежа.

Расчеты по контрактам могут осуществляться в разных формах, основной из

которых является банковский перевод. Такой перевод осуществляется между банками

на основе корреспондентских отношений. Срок прохождения такого перевода   - от

одного  до четырех дней. Для получения  больших гарантий по платежу и  отгрузке,

стороны контракта могут использовать платеж в форме аккредитива или инкассо. При

этих   формах   расчета   оплата   привязывается   к   предоставлению   транспортных

документов, а транспортные документы не передаются импортеру без оплаты.

Стороны контракта имеют возможность  привлечь дополнительные финансовые

ресурсы или получить гарантии оплаты. Банковская гарантия значительно уменьшает

риски по неоплате или неотгрузке товара, и может являться необходимым элементом

для участия  в тендерах на поставку продукции  крупным заказчикам. При высокой

степени доверия, поставщик может предоставить кредит покупателю, в том числе,

используя   специальные   его   формы:   промышленный   клиринг,   факторинг   или

форфрейтирование, а также просто перекредитовавшись в банке. Покупатель может

также самостоятельно привлечь средства для  финансирования поставки. Для этого  он

может использовать  овердрафт,   акцептно-рамбусный кредит  или воспользоваться

схемой  финансового лизинга.

Современное состояние развития финансово-денежных рынков предоставляет

участникам  ВЭД множество возможностей по финансированию их деятельности. Их

знание  и грамотное использование дает предприятиям дополнительные конкурентные

преимущества  в борьбе за рынки.