Финансирование внешнеторговых сделок

y">по платежам.

2.2. Документарный аккредитив.

Под документарным  аккредитивом понимают любой договор, в силу которого

банк-эмитент,   действуя   по   просьбе   и   в   соответствии   с   указаниями   импортера

(приказодателя),   берет  на   себя   обязательство   произвести   платеж  третьему   лицу

(бенефициару)  в соответствии с оговоренными  условиями.

Приказодатель определяет свои отношения с банком-эмитентом  в заявлении

банку об открытии  аккредитива.  В  заявлении  должны  содержаться   все   важные,

предусмотренные   контрактом   условия.   Для   банка   под   условиями   аккредитива

понимаются   такие   условия,   при   выполнении   которых   экспортер   может

воспользоваться аккредитивом, т.е. получить денежное возмещение за поставленный

им   товар.   Эти   условия   определяются   на   основании   заявления,   переданного

импортером  банку-эмитенту.

Расчеты  в форме  документарного  аккредитива  производятся  по  следующей

схеме:

– стороны (экспортер и импортер) заключают  контракт, в котором определяют,

что платежи  за поставленный товар будут производиться  в форме документарного аккредитива;

– аккредитив выставляются банкомм по поручению или заявлению импортера

(приказодателя  по аккредитиву), которое фактически  определяет все условия раздела

контракта, касающегося порядка платежей.

– после  заключения контракта экспортер  подготавливает товар к отгрузке, о

чем извещает импортера;

– получив   извещение,   покупатель   направляет   своему   банку   поручение   на

открытие  аккредитива;

– аккредитив направляется экспортеру (бенефициару)  через обслуживающий

того  банк  (авизующий банк),  в задачу которого входит сообщение  об открытии

(авизовании) аккредитива экспортеру;

– получив  от эмитента аккредитив, авизующий  банк проверяет его подлинность

и передает бенефициару;

– авизующий  банк получает рабочий аккредитивный  документ в виде письма

или электронного сообщения и берет на себя прием  документов от бенефициара, их

проверку  и отсылку эмитенту;

– получив  транспортные документы от перевозчика, экспортер представляет их

наряду  с другими в свой банк;

– после  проверки банк экспортера отсылает документы  банку-эмитенту для

оплаты;

– после   проверки   документов   эмитент   переводит   сумму   платежа   банку

экспортера;

– дебетуя  счет импортера, авизующий банк зачисляет  выручку бенефициару;

– импортер,   получив   от   банка-эмитента   документы,   вступает   во   владение

товаром.

Существует  множество видов и форм аккредитива,  что позволяет учитывать

частности.

Отзывный аккредитив может быть в любое время изменен или отозван по

указанию   клиента,   давшего   поручение   на   его   открытие,   без   обязательного

уведомления бенефициара.  Отзывным аккредитивом является любой аккредитив, не

обозначенный   как   безотзывный.   Отзыв   невозможен   лишь   тогда,   когда   банк-

плательщик   за   границей   принял   отгрузочные   документы   в   соответствии   с

действующими   правилами.   Отсюда   следует,   что   отзывный   аккредитив   дает

небольшие гарантии экспортеру, который пытается всячески избежать этой формы

расчетов. Применяется отзывный аккредитив довольно редко.

Безотзывный аккредитив  не может быть аннулирован  ни импортером,  ни

банком, открывшим аккредитив, до истечения  его срока. Если приказодателъ хочет

внести  изменения в свой аккредитив, он обязан получить письменное согласие на это

бенефициара и банка-эмитента. Дает бенефициару  высокую степень уверенности  в

оплате.

Подтвержденный  безотзывный аккредитив  по поручению  банка-эмитента

может   быть  подтвержден   другим  банком.  В случае  подтверждения   аккредитива

другим  банком экспортер получает дополнительные гарантии некоторых рисков.

Неподтвержденный  безотзывный аккредитив может быть авизован (сообщен)

бенефициару   через   другой   банк   без   какой-либо   ответственности   со   стороны

авизующего  банка,  т.е.  банк-корреспондент  лишь  авизует  бенефициару открытие

аккредитива.

Переводный  (переводимый)  аккредитив  предоставляет  право бенецифиару

давать  указания банку передать аккредитив полностью или частично одному или

нескольким  третьим лицам (единожды). Это делается для того, чтобы поставщик мог

финансировать субпоставщика из средств аккредитива

Револьверный, т.е. возобновляемый аккредитив используется при регулярно

повторяющейся   стандартной   партии   товаров   (может   быть   кумулятивный   и

некумулятивный)

2.3. Инкассовая форма  расчетов.

В основе  инкассовой формы расчетов лежит  договоренность  экспортера  со

своим   банком,   предусматривающая   его   обязательство   передать

товарораспорядительную  документацию импортеру  только при  условии  выплаты

последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком,

расположенным в стране импортера.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы им была получена

стоимость отгруженного товара на условиях «наличными против документов» и реже

— «наличными при сдаче товаров». Обычно платеж совершается через банк в месте

нахождения  покупателя.

Расчеты  путем  инкассо   на   условиях   «платеж  против   документов»   или   на

условиях   акцепта   дают   экспортеру   гарантию  в   том,   что   товар   не   перейдет   в

распоряжение  покупателя до тех пор, пока им не будет  произведен платеж или дано

обязательство оплатить товар.

Вместе  с тем эта форма имеет и  ряд недостатков. Наиболее существенный из

них: к  моменту получения документов банком страны-импортера покупатель может

оказаться неплатежеспособным, и экспортеру не останется ничего иного, как продать

товар другому покупателю, что связано  для, него с непроизводительными  расходами.

Поэтому экспортер, как правило, соглашается  на инкассовую форму расчетов с тем

покупателем,   добросовестность   и   платежеспособность   которого   проверена

предыдущей  совместной работой.

Участниками инкассовой операции являются: экспортер (приказодатель); банк,

принявший инкассовое поручение и выступающий в качестве агента приказодателя;

банк-корреспондент, выполняющий поручение; импортер-плательщик.

Существует  два вида инкассо:

– чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов;

– документарное  инкассо — инкассо финансовых документов, сопровождаемых

коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Последовательность  действий при расчетах в форме  инкассо такова:

– заключается  контракт, в котором стороны обычно оговаривают, через какие

банки будут производиться расчеты;

– экспортер  совершает в соответствии с условиями  контракта отгрузку товара;

– получив  от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает

комплект  документов и представляет его при  инкассовом поручении своему банку, в

соответствии   с   правилами   экспортер,   выставляющий   документы   на   инкассо,

называется   доверителем,   банк,   которому   доверитель   поручает   операцию   по

инкассированию  — банком-ремитентом;

– проверив, банк-ремитент отсылает документы вместе с поручением банку-

корреспонденту  страны импортера;

– получив  инкассовое поручение и документы, банк страны им

портера,   участвующий   в   операции   по   выполнению  инкассового   поручения

(инкассирующий  банк), представляет их импортеру  (плательщику) для проверки и

просит  оплатить указанные документы;

– после  получения  платежа   от  импортера  инкассирующий   банк  переводит

выручку банку-ремитенту;

– получив  перевод, банк-ремитент зачисляет выручку  экспортеру.

В инкассовом поручении могут содержаться  следующие виды инструкций в

отношении документов:

– выдать документы плательщику против платежа;

– выдать документы плательщику против акцепта;

– выдать документы без оплаты.

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут

никакой ответственности за неоплату или  неакцепт документов (тратт).

Глава 3. Финансирование внешнеторговых сделок.

В практике внешней торговли последнего десятилетия  существенно возрастает

значение  кредита. С предоставлением кредитов связаны как экспорт, так и импорт,

выравнивание  платежных балансов различных государств. Поэтому важную роль в

международной торговле играет договор о предоставлении кредита. В зависимости от

национальных  законодательств употребляются  различные термины: ссуда, договор  об

открытии кредита, кредитный договор. В правовой практике все большее признание