Движение денежных средств предприятия

           Таблица 2.9

     Денежный оборот от инвестиционной деятельности ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за 2009г.

 

      Таблица 2.10

     Денежный  оборот от финансовой деятельности ОАО  «Орскнефтеоргсинтез» за 2009 г.

 
 
 
 

 

     

     Одним из способов оценки достаточности денежных средств является расчет длительности периода их оборота.

     Рассчитаем  коэффициент оборачиваемости денежных средств и период оборота в днях. Расчеты представлены в таблице 2.11

     Таблица 2.11

 

     Исходя  из данных таблицы можно сделать  вывод о том, что на предприятии  произошло увеличение оборачиваемости  денежных средств, то есть уменьшился период времени, в течение которого денежные средства находятся в обороте. Это является положительным моментом в деятельности предприятия.

     Проведем  факторный анализ коэффициента оборачиваемости  денежных средств.

     Исходные  данные для определения влияния  факторов на изменение коэффициента оборачиваемости денежных средств представлены в таблице 2.12.

Таблица 2.12

Исходные  данные для определения влияния  факторов на изменение коэффициента оборачиваемости денежных средств  ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за 2008-2009 г.г.

 

     Проведем  перерасчет  коэффициента оборачиваемости  денежных средств:

Кодс₂₀₀₈  = Впр₂₀₀₈ : ДС₂₀₀₈ = 4 145 068 : 47 814 = 86,69

Кодс_усл.1 = Впр₂₀₀₉ : ДС₂₀₀₈ = 4 765 271 : 47 814 = 99,67

Кодс₂₀₀₉  = Впр₂₀₀₉ : ДС₂₀₀₉ = 4 765 271 : 3 122 = 1 526,49

∆Кодс_Впр = Кодс_усл.1 – Кодс₂₀₀₈  = 99,67 – 86,69 = 12,98

∆Кодс_ДС = Кодс₂₀₀₉ – Кодс_усл.1  = 1 526,49 – 99,67 = 1 426,82

∆Кодс = ∆Кодс_Впр + ∆Кодс_ДС = 12,98 + 1 426,82 = 1 439,8

     Полученные  данные занесем в таблицу 2.13.

Таблица 2.13

Расчет  влияния факторов на коэффициент  оборачиваемости денежных средств ОАО «Орскнефтеоргсинтез» способом цепных подстановок

 

     На  рисунке 2.1 представим изменение коэффициента оборачиваемости денежных средств по данным, полученным в таблице 2.13.

     

     Рисунок 2.1 Диаграмма, отражающее изменение коэффициента оборачиваемости денежных средств за 2008 – 2009 г.г. 

     По  проведенному исследованию влияния  факторов на коэффициент оборачиваемости  денежных средств можно сделать  вывод о том, что значение данного  коэффициента в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилось на 1439,8, то есть произошло ускорение оборачиваемости денежных средств, что является положительным моментом в деятельности предприятия.

     Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ОАО «Орскнефтеоргсинтез» 

     3.1 Мероприятия по оптимизации денежного оборота на предприятии 

     Проведя анализ и оценку денежного оборота  и системы расчетов ОАО «ОНОС» за 2008-2009 гг., мы выяснили, что сегодня  предприятие находится в нестабильном состоянии. Все показатели, характеризующие денежный оборот, находятся в пределах оптимальных нормативов, но имеют тенденцию к снижению.

     Для преодоления сложившейся кризисной  ситуации предприятия предлагается разработать стратегию по оптимизации  денежного оборота предприятия, а также сделать прогноз по основным показателям.

     ^{Увеличение имущества предприятия, как показал анализ, влечет за собой увеличение источников финансирования.}

     Финансирование  действующего предприятия за счет собственного капитала может осуществляться, во-первых, путем реинвестирования прибыли и, во-вторых, за счет увеличения капитала предприятия (выпуск новых ценных бумаг). Тем самым увеличиться денежный оборот предприятия и появится возможность нарастить чистые денежные средства предприятия. Условия, ограничивающие использование данных источников для финансирования деятельности предприятия, - политика распределения чистой прибыли, определяющая объем реинвестирования, а также возможность дополнительной эмиссии акции. Мы предлагаем традиционные решения в оптимизации денежного оборота ОАО «ОНОС».

     Во-первых, рассмотрим план увеличения денежных средств предприятия. Так как  предприятие работает в условиях рыночной конкуренции, то нужно учитывать, что  основные инструменты,  которыми оно располагает для выхода из экономического кризиса и восстановления своих позиций на рынке сбыта готовой продукции являются -  цена, качество и продвижение продукции.

     Иными словами, повысив рентабельность выпуска  продукции, увеличим эффективность  использования денежного оборота. В связи с тем, что предприятие находится в сложной финансовой ситуации, кредитование крайне затруднительно и нежелательно. Необходимо добиться привлечения дополнительных средств для дальнейшей реализации хозяйственной деятельности, в частности дополнительной эмиссии акций компании, увеличив тем самым собственный (акционерный) капитал.

     Во-вторых, необходимо  увеличить объёмы производства и реализации продукции. Опять-таки здесь предприятию необходимо уделить  внимание текущей, инвестиционной и  финансовой деятельности, а также эффективному управлению оборотными фондами.

     Таким образом, стабильный денежный оборот предприятию  может гарантировать только эффективный  сбыт производимой продукции, который  базируется на продуманной маркетинговой  стратегии, качестве продукции, эффективной системе производства рентабельной продукции. Это главная цель предприятия.