Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО «Меткомбанк»

Негосударственное образовательное частное учреждение

высшего профессионального образования

Уральский институт фондового рынка

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

по специальности: Финансы и кредит

 ДЕПОЗИТНАЯ  ПОЛИТИКА  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

(НА ПРИМЕРЕ ОАО «МЕТКОМБАНК»)

 

 

 

Нормоконтролер:         Исполнитель:               

Вольф Екатерина Анатольевна

Допущена к защите на ГЭК                                               Ерофеева

Заведующий кафедрой                                                                 Юлия Сергеевна

К.э.н., доцент О.В. Ломтатидзе                                                  

 

Дата защиты:                                                                        Научный руководитель:

                        Фризен

            Оценка:                                                                                            Наталия Геннадьевна

 

         Рецензент:

 

 

Екатеринбург 

2011

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….……3

1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ  ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………………………………………………………...6

1.1 Сущность и классификация  депозитных операций коммерческих  банков…………………………………………………………………….……………….6

1.2 Основные положения и принципы  осуществления депозитной политики  коммерческого банка………………………………………………………………….....16

1.3 Механизм осуществления депозитных  операций…………………………..27

2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «МЕТКОМБАНКА»)………………………………..……………….34

2.1 Общая характеристика деятельности  ОАО «Меткомбанк»………………..34

2.2 Организация депозитной политики  и виды вкладов на примере  ОАО «Меткомбанк»……………………………………………………………………………44

2.3 Анализ  депозитного портфеля ОАО «Меткомбанк»……………………….52

3 ПРОБЛЕМЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ  И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ………….....57

3.1 Банковские риски, связанные с депозитами………………………………...57

3.2 Совершенствование депозитной  политики в анализируемом банке....................................................................................................................................64

Заключение…………………………………………………………………………...…..69

Список использованных источников……………………...………………………..…..72

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Договор о вкладе «до востребования»…………..………………...76

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов (таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов  населения и других).

Коммерческий банк имеет возможность  привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной  базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов первоочередным вопросом.

Таким образом, актуальность темы дипломного исследования «Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Меткомбанк») обусловлена: во-первых, задачей, стоящей перед российскими банками, по повышению эффективности управления финансовыми, интеллектуальными, материальными и информационными ресурсами для достижения устойчивого развития; во-вторых, важностью определения путей совершенствования депозитной политики банков.

Целью дипломного исследования является изучение депозитной политики и разработка предложений по ее совершенствованию на примере ОАО «Меткомбанк».

Исходя из данной целевой  установки, в работе поставлены следующие задачи: рассмотреть основные функции и операции коммерческого банка, изучить классификацию депозитных операций коммерческого банка, проанализировать виды вкладов и депозитный портфель ОАО «Меткомбанк», сформулировать перспективные направления депозитной политики ОАО «Меткомбанк».

Объектом исследования выступает деятельность ОАО «Меткомбанк».

Предметом дипломной работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Меткомбанк».

Информационная база исследования: нормативно-правовые акты:  федеральные  законы, инструкции и положения Банка  России, регламенты и положения ОАО «Меткомбанк» по порядку проведения банковских операций, депозитной политике, труды теоретиков и практиков банковского дела, а также статьи из печати по вопросам операционной деятельности в банке и ресурсы Интернета, а также нормативно-методологические материалы, характеризующие деятельность ОАО «Меткомбанк».

Теоретическую базу дипломной работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Центрального Банка РФ; статьи в экономической периодике. При написании работы использована литература: Банки и банковское дело/ под ред. И.Т. Балабанова, Банковское дело / под ред. Колесникова В. И., Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки, Лаврушин О. И. Банковское дело  и другие.

Дипломная работа имеет следующую  структуру: введение, три главы, заключение, список использованных источников, приложения.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Сущность и классификация  депозитных операций коммерческих  банков

 

Международная банковская практика рассматривает  депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечение  или размещение) денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.

Субъектами отношений по обслуживанию депозитов выступают:

• коммерческие банки как заемщики;
• предприятия (фирмы, организации, банки и другие кредитные учреждения, физические лица - владельцы средств как кредиторы.

Владелец депозита является депонентов.

Объектом депозитных операций являются взносы, которые на определенное время  привлекаются на депозитные счета в банке. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонней сделкой. [2, C. 345]

В теории кредитования используются различные подходы к классификации  депозитов. Сложность проблемы заключается  в том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые часто объединяют в себе характерные черты и признаки существующих ранее видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов затрудняет определение для них конкретного места в общей схеме классификации банковских депозитов.

Депозиты принято разделять  на следующие виды:

• до востребования;
• срочные на определенный срок;
• сберегательные вклады населения;
• сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования - это  обязательства, которые не имеют  конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, находящиеся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

Вклады до востребования размещают  те, кому нужны средства в ликвидной  форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относят так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков. [18, C. 152]

Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, хранящиеся на депозитных счетах в банке в течение срока, определенного в депозитной соглашении. Как правило, вклады на определенный срок размещаются в крупных суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки пользуются привлеченными средствами в течение длительного и, главное, заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт - депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочным депозитам является также  средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком-заемщиком в соответствии с его финансовых возможностей по согласованию с вкладчиком. Особенности  привлечения вкладов на срочные  депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов  на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат - это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентов денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своим экономическим содержанием подобный привлечение любого другого срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты получили большого распространения. На депозитных сертификатах указывается срок изъятия средств и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, который может осуществлять самостоятельный оборот на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленных образцов. [20, C. 152]

Коммерческие банки обязаны  обнародовать условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах  массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, либо обоими способами одновременно.

Сберегательные вклады - это вклады населения, размещаемых в банках с целью хранения и накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику, в которой фиксируются операции по сберегательным вкладом. Владелец, как правило, обязан предъявить сберегательные книжки, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.

Клиент должен бережно хранить  сберегательные книжки и в случае ее утери немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику изменяется номер счета  и выдается новая книжка. Вторая сберегательная книжка по тому же вкладу не выдается. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка и только в присутствии вкладчика или его законного представителя или наследника. Вкладчику разрешается проверять в учреждении Сбербанка соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета. К ценным бумагам банков как вида депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, принадлежащих коммерческим банкам; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке и принятые в обеспечение займов и т.п. [1, C. 4]