Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Мая 2013 в 17:01, курсовая работа
Цель курсовой работы – рассмотреть систему денежного оборота КБ , проведение анализа и прогнозирования потока денежных средств. Так же целью данной работы является выявление сбалансирования доходов и расходов банка, на примере Сбербанка России.
Основными задачами работы являются:
– раскрыть понятие и сущность денежного оборота;
– определить особенности операций банка по формированию и использованию банковских ресурсов;
ВВЕДЕНИЕ___________________________________________________
1. БАНК КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК. ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КАК ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КБ___________
2. ОПЕРАЦИИ БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
2.1 Виды и механизм операций совершаемых в Сбербанке РФ_____
2.2 Документооборот Сбербанка РФ____________________________
3.ОЦЕНКА СБАЛАНСИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА________________________________________
3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ БУДУЩИХ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ БАНКА ___________________________________________________
ЗАКЛЮЧЕНИЕ_________________________________________________
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ_________________________________________
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерский баланс Сбербанка РФ за 2011 год
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
АКТИВЫ |
||
Денежные средства |
322 302 793 |
270 395 815 |
Средства кредитных |
128 924 854 |
112 237 721 |
Обязательные резервы |
50 531 690 |
40 572 382 |
Средства в кредитных организациях |
61 888 479 |
85 334 400 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
31 509 445 |
15 587 505 |
Чистая ссудная задолженность |
5 714 300 721 |
5 158 029 273 |
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для |
1 465 068 808 |
1 075 404 440 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
83 813 528 |
38 999 532 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
354 845 030 |
0 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
317 378 620 |
289 830 038 |
Прочие активы |
127 028 480 |
90 176 101 |
Всего активов |
8 523 247 230 |
7 096 995 293 |
ПАССИВЫ |
||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
300 000 001 |
500 000 000 |
Средства кредитных организаций |
291 093 913 |
143 388 747 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
6 666 977 736 |
5 396 947 880 |
Вклады физических лиц |
4 689 511 661 |
3 687 133 202 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
Выпущенные долговые обязательства |
111 983 441 |
122 853 349 |
Прочие обязательства |
76 991 753 |
59 994 777 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
26 313 232 |
25 557 430 |
Всего обязательств |
7 473 360 076 |
6 248 742 183 |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
Средства акционеров (участников) |
67 760 844 |
67 760 844 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
Эмиссионный доход |
228 054 226 |
228 054 226 |
Резервный фонд |
3 527 429 |
3 527 429 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
15 835 441 |
- 13 998 620 |
Переоценка основных средств |
81 713 099 |
81 783 896 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
479 017 552 |
459 430 840 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
173 978 563 |
21 694 495 |
Всего источников собственных средств |
1 049 887 154 |
848 253 110 |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
Безотзывные обязательства кредитной организации |
1 059 370 518 |
938 270 710 |
Выданные кредитной |
293 025 181 |
249 579 130 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
Отчет о доходах и расходах Сбербанка РФ по состоянию за 29 февраля 2011 года
ПРИЛОЖЕНИЕ
Отчет о движении денежных средств за 2011 год
| |||
Денежные средства от
(в миллионах российских рублей) |
Прим. |
2011 год |
2010 год |
Проценты полученные |
|
809 556 |
823 100 |
Проценты уплаченные |
|
- 250 681 |
- 266 462 |
Комиссии полученные |
|
130 669 |
105 198 |
Комиссии уплаченные |
|
- 7 140 |
- 4 634 |
Доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с торговыми ценными бумагами |
|
1 040 |
2 404 |
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов), полученные по операциям с ценными бумагами, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
|
4 505 |
- 171 |
(Расходы за вычетом
доходов) / доходы за вычетом расходов,
полученные по операциям с
иностранной валютой и с |
|
- 14 516 |
7 272 |
Доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с прочими производными финансовыми инструментами |
|
2 944 |
- |
Доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с драгоценными металлами и по срочным сделкам с драгоценными металлами |
|
928 |
2 210 |
Прочие полученные операционные доходы |
|
12 267 |
7 781 |
Уплаченные операционные расходы |
|
- 240 549 |
- 194 165 |
Уплаченный налог на прибыль |
|
- 48 249 |
- 5 723 |
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах |
|
400 774 |
476 810 |
Изменение в операционных активах и обязательствах |
|
||
Чистый прирост по обязательным резервам на счетах в Банке России |
|
- 9 960 |
- 32 929 |
Чистое снижение / (прирост) по торговым ценным бумагам |
|
28 436 |
- 352 |
Чистое снижение по ценным бумагам, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
|
24 532 |
15 527 |
Чистый прирост по средствам в других банках |
|
- 2 948 |
- 2 640 |
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам |
|
- 807 732 |
- 131 215 |
Чистый прирост по прочим активам |
|
- 76 191 |
- 52 752 |
Чистый прирост / (снижение) по средствам других банков |
|
130 062 |
- 252 700 |
Чистый прирост по средствам физических лиц |
|
1 044 458 |
638 290 |
Чистый прирост / (снижение)
по средствам корпоративных |
|
155 431 |
- 76 554 |
Чистое снижение по выпущенным долговым ценным бумагам |
|
- 4 672 |
- 16 384 |
Чистый прирост / (снижение) по прочим обязательствам |
|
29 597 |
- 138 |
Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности |
|
911 787 |
564 963 |
Денежные средства от инвестиционной деятельности |
|
||
Покупка инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|
- 1 835 415 |
- 674 269 |
|
|||
Выручка от реализации и
погашения инвестиционных ценных бумаг,
имеющихся в наличии для |
|
1 178 645 |
168 711 |
Покупка инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
|
- 94 636 |
- |
Приобретение основных средств |
14 |
- 63 082 |
- 52 498 |
Выручка от реализации основных средств и полученные суммы страхового возмещения |
|
410 |
1 357 |
Покупка ассоциированных компаний |
|
- 2 211 |
- |
Покупка дочерних компаний |
|
- 994 |
- 1 467 |
Дивиденды полученные |
|
1 414 |
188 |
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности |
|
- 815 869 |
- 557 978 |
Денежные средства от финансовой деятельности |
|
||
Полученные прочие заемные средства |
|
178 190 |
832 |
Погашение прочих заемных средств |
|
- 27 799 |
- 53 090 |
Проценты, уплаченные по прочим заемным средствам |
|
- 3 918 |
- 5 258 |
Погашение субординированного займа |
|
- 214 912 |
- 15 897 |
Проценты, уплаченные по субординированному займу |
|
- 28 992 |
- 41 269 |
Приобретение неконтрольной доли участия |
37 |
- 367 |
- |
Продажа собственных акций,выкупленных у акционеров |
|
- |
60 |
Дивиденды уплаченные |
29 |
- 2 205 |
- 11 012 |
Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности |
|
- 100 003 |
- 125 634 |
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты |
|
- 1 835 |
40 421 |
Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов |
|
- 5 920 |
- 78 228 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
|
725 521 |
803 749 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
7 |
719 601 |
725 521 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
Отчет об изменении капитала за 2011 год Сбербанка РФ.
№ п/п |
Наименование показателей |
Символ |
Наименование статей капитала | ||||||||||
уставный фонд |
эмисси-онный доход |
резервный фонд |
накопленная прибыль (убыток) |
фонды переоценки статей баланса |
всего капитал | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |||||
Раздел I. За год, предшествующий отчетному | |||||||||||||
1. |
Остаток на 1 января 2010 г. |
3011 |
416527,2 |
- |
51488,6 |
177396,4 |
117636,2 |
763048,4 | |||||
1.1. |
В том числе: результат от изменений учетной политики и (или) исправления существенных ошибок |
30111 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
2. |
Изменения статей капитала |
3012 |
96693,2 |
- |
20507,5 |
103663,0 |
31416,8 |
252280,5 | |||||
2.1. |
В том числе: совокупный доход |
30121 |
Х |
Х |
Х |
136716,4 |
31416,8 |
168133,2 | |||||
2.2. |
направление прибыли на пополнение фондов |
30122 |
- |
Х |
20507,5 |
(20507,5) |
Х |
0,0 | |||||
2.3. |
операции с учредителями (участниками): |
30123 |
96693,2 |
- |
Х |
(12545,9) |
Х |
84147,3 | |||||
2.4. |
внесение в уставный фонд вкладов учредителей (участников) |
301231 |
96693,2 |
- |
Х |
Х |
Х |
96693,2 | |||||
2.5. |
выплата дивидендов акционерам |
301232 |
Х |
Х |
Х |
(12545,9) |
Х |
(12545,9) | |||||
2.6. |
операции с собственными выкупленными акциями |
301233 |
- |
Х |
Х |
Х |
Х |
- | |||||
2.7. |
перераспределение между статьями капитала |
30125 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
2.8. |
прочие изменения |
30126 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
3. |
Остаток на 1 января 2011г. |
3013 |
513220,4 |
- |
71996,1 |
281059,4 |
149053,0 |
1015328,9 | |||||
Раздел II. За отчетный год | |||||||||||||
4. |
Остаток на 1 января 2011г. |
3011 |
513220,4 |
- |
71996,1 |
281059,4 |
149053,0 |
1015328,9 | |||||
5. |
Изменения статей капитала |
3012 |
- |
- |
17267,7 |
249592,5 |
96756,6 |
363616,8 | |||||
5.1. |
В том числе: совокупный доход |
30121 |
Х |
Х |
Х |
270186,3 |
96756,6 |
366942,9 | |||||
5.2. |
направление прибыли на пополнение фондов |
30122 |
- |
Х |
- |
- |
Х |
0,0 | |||||
5.3. |
операции с учредителями (участниками): |
30123 |
- |
- |
Х |
(3326,1) |
Х |
(3326,1) | |||||
5.4. |
внесение в уставный фонд вкладов учредителей (участников) |
301231 |
- |
- |
Х |
Х |
Х |
0,0 | |||||
5.5. |
выплата дивидендов акционерам |
301232 |
Х |
Х |
Х |
(3326,1) |
Х |
(3326,1) | |||||
5.6. |
операции с собственными выкупленными акциями |
301233 |
- |
Х |
Х |
Х |
Х |
- | |||||
5.7. |
перераспределение между статьями капитала |
30125 |
- |
- |
17267,7 |
(17267,7) |
- |
- | |||||
5.8. |
прочие изменения |
30126 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||
6 |
Остаток на 1 января 2012г. |
3013 |
513220,4 |
- |
89263,8 |
530651,9 |
245809,6 |
13784 |
Продолжение приложения |
Договор №____
купли-продажи депозитного сертификата
г. ______________
«____»_________________200__ г.
Банк “Х” (ОАО), именуемый
в дальнейшем ПРОДАВЕЦ, в лице
Управляющего филиалом Банк “Х”
1. ПРОДАВЕЦ реализует,
а ПОКУПАТЕЛЬ приобретает
2.По названному депозитному
сертификату выплачивается
3. ПОКУПАТЕЛЬ
перечисляет ПРОДАВЦУ в
4. ПРОДАВЕЦ
обязуется выдать депозитный
сертификат ПОКУПАТЕЛЮ в
5. Проценты
по депозитному сертификату
Срок начисления процентов начинается со дня, следующего за датой поступления денежных средств на счет ПРОДАВЦА, и заканчивается днем, предшествующим дате востребования сумм по сертификату. При расчете процентов количество дней в месяце и в году принимается равным календарному.
6. В
случае досрочного
7. ПРОДАВЕЦ
гарантирует ПОКУПАТЕЛЮ