Денежный оборот

 

Министерство  образования и науки

Российской Федерации

Орловский  государственный  институт

Экономики и торговли

 

 

Кафедра ________________________

Факультет , группа_________________

Специальность____________________

Курс______________________________

№ зачетной книжки_________________

 

Курсовая работа

 

По дисциплине: _______________________________________

 

На тему:  ________________________________________

 

 

                                                                                                     Студентка:___________________________

Научный  руководитель:_______________

                                                                                      Рецензент:_______________________

                                                                                     Оценка:_________________________

 

Орел 2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ___________________________________________________

1. БАНК   КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК.  ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КАК ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КБ___________
2. ОПЕРАЦИИ БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ  БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
1. Виды и  механизм операций совершаемых в Сбербанке РФ_____
2. Документооборот Сбербанка РФ____________________________

3.ОЦЕНКА СБАЛАНСИРОВАНИЯ  ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА________________________________________

3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ  БУДУЩИХ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ БАНКА ___________________________________________________

ЗАКЛЮЧЕНИЕ_________________________________________________

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ_________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Базовая  модель денежного оборота _______________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Условия размещения вкладов  в Сбербанке РФ. Договор  о вкладе ____

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Заявление об открытии счета  в Сбербанке РФ______________________

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Отчет о движении  денежных средств Сбербанка РФ за 2011 год______

 ПРИЛОЖЕНИЕ  Д

Бухгалтерский баланс Сбербанка РФ  за 2011 год___________________

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Отчет о доходах  и расходах Сбербанка РФ______________________

ПРИЛОЖЕНИЕ И

Кредитный договор  Сбербанка РФ  на предоставление Потребительского кредита ____________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ К

Заявление на открытие Аккредитива  в Сбербанке РФ__________

ПРИЛОЖЕНИЕ Л

Отчет  об изменении  капитала за 2011 год в Сбербанке  РФ______

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

           Важнейшей частью экономики любого государства является денежное обращение, постоянное движение денег между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Спрос на деньги возникает при осуществлении платежей за товары и услуги и при накоплении, в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, государственных запасах, а объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом.

         Актуальность темы данной курсовой работы в первую очередь обусловлена тем, что оборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой собственности. Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Эффективное развитие экономики страны во многом определяется состоянием денежного обращения, стабильным функционированием денежной системы. Денежное обращение пронизывает собою всю финансовую систему.

Денежный оборот – это  проявление сущности денег в их движении, совокупность всех платежей, как в  наличной, так и в безналичной  формах, включая товарный и нетоварный оборот, а так же перераспределительные  операции. Деньги в этом случае выполняют  функции средства обращения и  средства платежа (Приложение А).

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег  между: национальным банком и коммерческими  банками; коммерческими банками; предприятиями  и организациями; банками и предприятиями  и организациями; банками и населением; предприятиями, организациями и населением; физическими лицами; банками и финансовыми институтами различного назначения; финансовыми институтами различного назначения и населением. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Денежный оборот разбивается  на три части: денежно-расчетный  оборот, который обслуживает расчетные  отношения за товары и услуги и  по нетоварным обязательствам юридических  и физических лиц; денежно-кредитный  оборот, обслуживающий кредитные  отношения в хозяйстве; денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения  в хозяйстве.

Вышеизложенными обстоятельствами и объясняется актуальность темы данной курсовой работы.

Цель курсовой работы –  рассмотреть систему денежного  оборота КБ , проведение анализа и прогнозирования потока денежных средств.   Так же целью данной работы является выявление   сбалансирования  доходов и расходов банка,   на примере  Сбербанка России.

Основными задачами работы являются:

– раскрыть понятие и  сущность денежного оборота;

– определить особенности  операций банка по формированию и использованию банковских ресурсов;

–  прогнозирование перспективы  развития Сбербанка РФ.

При разрешении поставленных задач для достижения цели исследования использовались следующие методы: метод  системного анализа, комплексного исследования.

При написании работы были использованы работы таких авторов, как Е.И. Кузнецова, Д.М. Григорьев, Е.Ф. Жуков , Н.Д.Барковского, В.С.Захарова, О.И.Лаврушина, О.Л.Роговой, И.И.Конника, З.Г.Ширинской, Г.А.Шварца, М.М.Ямпольского, А.Е.Мелкова, А.Макеева, Я.М.Миркина и др. Существенный вклад в исследование проблем внесли работы: Г.Н.Белоглазовой, В.В.Бочарова, Л.Н.Красавиной, В.П.Колесникова, М.А.Пе  сселя, Т.А.Поздняковой, О.Л.Роговой, М.В.Романовского, А.С.Селищева, и др.

В качестве информационной базы будут использованы нормативно-правовая база по исследуемому вопросу, оборотные  ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма  №101) и «Отчет о прибылях и убытках» (форма №102).

      При расчетах  будут использованы сводные цифры  по Сбербанку России, доступные  через локальную сеть Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. БАНК   КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК.  ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КАК ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КБ.

 

В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для  которого характерна высокая степень  концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности. Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников.

Финансовые посредники —  это институты, выполняющие посредническую функцию между поставщиками и  потребителями финансового капитала. В отличие от других компаний, активы финансовых посредников состоят  в основном из финансовых требований, а структура пассивов обычно отличается более значительной долей заемных  средств. Услуги, оказываемые финансовыми  посредниками, основаны на их информационном преимуществе, т. е. на том, что они  в процессе своей деятельности имеют  возможность аккумулировать экономическую  информацию о состоянии рынков и  их участников и использовать ее при  оказании финансовых услуг.

Имеется несколько критериев  классификации финансовых посредников. Для выяснения сущности банка  как особого типа финансового  посредника целесообразно классифицировать всех финансовых посредников по способу  финансирования. По этому критерию все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов которых присутствуют высоколиквидные  фиксированные по суммам финансовые обязательства (депозиты), и недепозитные финансовые институты. При таком  подходе банки рассматриваются  как типичный и широко распространенный вид депозитных финансовых институтов. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными  признаками:

Во- первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке без выпуска собственных долговых обязательств.

          Во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков-посредников, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков, другие финансовые посредники (инвестиционные компании, фонды и т. п.) все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.

В-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень “финансового рычага”, т. е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.

В-четвертых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые “банковские деньги”), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные “банковские деньги” являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают Центральный банк с миллионами “пользователей” денег.

Наряду с коммерческими  банками могут существовать и  другие виды депозитных финансовых институтов, которые отличаются большей специализацией деятельности. Например, в США —  это ссудосберегательные ассоциации и кредитные союзы, имеющие специализированную структуру активов — соответственно, закладные на недвижимость и потребительские  кредиты. В отличие от коммерческих банков, эти депозитные институты  являются “взаимными”, т. е. их капитал  принадлежит вкладчикам.

Рассматривая банки как  депозитный тип финансового посредника, следует отметить, что глубокие изменения, которые происходят в последние  годы на финансовых рынках, дают все  меньше оснований для отождествления реальных банков, особенно западноевропейских (по модели которых идет развитие и  российских банков), с чисто депозитными  посредниками. Банковские системы западноевропейских стран всегда отличались большей степенью универсальности. В настоящее время банки развитых стран континентальной Европы имеют возможность осуществлять весь спектр финансовой деятельности, включая страхование, андеррайтинг и операции с корпоративными ценными бумагами на вторичном рынке, а также быть членами бирж и напрямую торговать на бирже ценных бумаг. При этом основная доля сбережений по-прежнему проходит через банковскую систему либо в форме депозитов, либо в форме инвестиционных активов и ценных бумаг. Разделение банков на коммерческие и инвестиционные уже давно не имеет смысла в Европе, где различные виды финансовых посредников объединяются в единой банковской структуре.

В 1999 г. с отменой Закона Гласса–Стигалла оно исчезло  и в США. Вместе с тем структура  активов универсальных европейских  банков остается все еще более  разнообразной, чем в США, хотя современные  тенденции дают основания говорить о постепенном стирании различий между банковскими системами  разных стран и об универсализации  банков. В большинстве западных стран  банки осуществляют практически  все существующие функции финансовых посредников.

Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих  взаимодополняющие потребности  по отношению к финансовым ресурсам экономических агентов; в этом заключается  брокерская (посредническая) функция  банков. Основой способности банков выполнять посредническую функцию  является информация. Те преимущества, которые дает экономическим субъектам  пользование услугами посредника, базируются на его способности правильно  интерпретировать не всегда легко уловимые сигналы рынка и на возможности  многократного использования им однажды полученной информации. Особенность  посреднической функции банка заключается  в том, что она неотделима от других его функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно, параллельно с выполнением этих функций, и эта информация носит наиболее достоверный и разносторонний характер. Многократность использования информации проявляется, например, в том, что банк в процессе предоставления кредита изучает состояние заемщика, и полученная таким образом информация может быть использована им при последующих отношениях с этим заемщиком.

Брокерская (посредническая) функция реализуется банками  путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (например присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции.

Таким образом, банк одновременно осуществляет две основные функции: брокерскую (посредническую) и функцию  качественной трансформации активов  и исходя из экономической ситуации управляет своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей финансовых ресурсов и тем самым  поддерживает эффективность экономической  системы в Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах.