Банковское дело

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформировало принципы его деятельности и основные функции.

 

 

 

2.1 Типы коммерческих банков

 

По характеру деятельности банки делятся на универсальные, специализированные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные.

По наличию филиалов: филиальные, бесфилиальные.

По форме собственности: государственные, частные, смешанные.

Рис. 1. Классификация коммерческих банков

 

 

2.2 Функции коммерческих банков

 

 

Банки выполняют следующие  функции:

1) посредничество в кредите;

2) посредничество в платежах;

3) мобилизация (аккумуляция) сбережений и денежных доходов с их последующим    превращением в капитал;

4) создание кредитных орудий обращения (банкноты), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения. (Приложение № 3).

Функция посредничества в кредите является одной из самых  старых функций, которая выполняется  банками. Банки устраняют многочисленные препятствия, возникающие в отношениях между кредиторами и заемщиками. Эти препятствия связаны с размерами запрашиваемого и предлагаемого капитала; несовпадением сроков запрашиваемого капитала и сроков предложения капитала; кредитными рисками.

 При предоставлении  кредитов банк обязан выполнять  «золотое правило банкира»: сроки  предоставления кредитов должны  соответствовать срокам депозитов.  Другими словами, долгосрочные  кредиты должны предоставляться  только за счет долгосрочных  вкладов, а краткосрочные вклады могут служить источником только краткосрочных кредитов. Банки способны осуществлять трансформацию множества мелких вкладов в небольшое число крупных кредитов. В условиях современной экономики важность этой функции всемерно возрастает.

Аккумуляция сбережений и превращение их в инвестиции. В настоящее время эта функция играет важнейшую роль в экономической политике государства. В свое время «японское экономическое чудо» во многом стало возможно потому, что банковская система страны сумела мобилизовать сбережения населения для инвестирования экономики страны. Напротив, в России при явном попустительстве государства в результате серии афер типа «МММ» и других «финансовых пирамид» (апофеоз – «шоковая терапия», крах ГКО в 1998 г., в результате чего миллионы вкладчиков потеряли свои вклады) население утратило веру в надежность отечественной финансовой системы, что стало мощным тормозом экономического развития страны. Потеряв доверие населения, банки утратили основной источник мобилизации сбережений. Для восстановления доверия потребуется немало времени и усилий.

Эмиссионно-учредительская функция. Банки организовывают выпуск и размещение ценных бумаг. В данном случае банки осуществляют посредничество между инвесторами (владельцами  свободных денежных средств) и фирмами, нуждающимися в их привлечении (эмитентами). Особенность посредничества в данном случае заключается в том, что его инструментом выступает не денежная ссуда, а ценные бумаги, которые банки могут приобретать как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Организуя выпуск и размещение ценных бумаг фирм, банки способствуют трансформации сбережений в инвестиции, чем расширяют возможности экономического роста.

Посредничество в платежах. По поручению своих клиентов банки  занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все поступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д. Все это обеспечивает экономию издержек обращения.

Консультационное обслуживание клиентов. В процессе своей деятельности банки аккумулируют солидную и весьма ценную информацию о состоянии финансового рынка и общих микро- и макроэкономических тенденциях развития. Эта информация способствует существенному повышению качества обслуживания банковских клиентов.

Создание и уничтожение  денег. Банки создают и уничтожают деньги, т.е. управляют денежной массой. Создание денег коммерческими банками обеспечивает повседневные потребности функционирования бизнеса, общественного сектора экономики и домашних хозяйств. При пассивном создании безналичных денег коммерческих банков величина общего предложения денег в экономике не изменяется: имеет место простое преобразование денег центрального банка в деньги коммерческих банков без увеличения общего объема денежной массы. Это происходит следующим образом. Коммерческий банк получает от своего клиента деньги центрального банка и оформляет на имя этого клиента бессрочный вклад в деньгах коммерческого банка. Если клиент затребовал вклад до востребования в наличных деньгах, то этот процесс называется пассивным уничтожением безналичных денег. При активном создании денег коммерческих банков общее предложение денег в экономике увеличивается, что происходит в результате покупки коммерческим банком неденежных активов (золота, валюты, ценных бумаг, недвижимости, товаров, и т.д.), а также при выдаче кредитов.

Передача экономике  импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. Центральный банк определяет общий объем денежной массы, а коммерческие банки передают экономике импульсы денежно-кредитной политики центрального банка. Это важнейшая функция в современных условиях, так как она определяет ДКП государства.

 

 

2.3 Операции коммерческих банков

 

 

Все операции коммерческого  банка, как это изображено в Приложении № 4 можно условно разделить на кредитные: пассивные и активные, а также активно-пассивные.

Пассивные операции –  это операции по привлечению средств  в банки, формированию их ресурсов. Пассивы коммерческого банка  состоят из собственных средств (капитала) и обязательств.

К собственным средствам  относятся уставный капитал (акционерного банка – формируется за счет эмиссии обыкновенных и привилегированных акций, а паевого банка – за счет долевых взносов участников банка), резервный фонд (формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначен для возмещения убытков по активным операциям), специальные фонды (формируются за счет прибыли банка для производственного и социального развития самого банка), страховые резервы (образуются за счет прибыли банка и предназначены для сглаживания негативных последствий фактического снижения рыночной стоимости активов), не распределенная в течение года прибыль (остается после уплаты налогов и поступает в распоряжение банка).

Обязательства коммерческого  банка состоят из привлеченных (состоят из депозитов до востребования, срочных депозитов и овердрафта¹, а также заемных средств (относятся кредиты центрального банка, а также эмитированные банком долговые обязательства: векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты).

Активные операции –  это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности. По степени убывания ликвидности можно выделить следующие банковские активы.

Кассовые остатки и остатки на корреспондентских счетах в центральном банке и собственно коммерческих банках в виде банкнот и монет для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме, главным образом для расчета с физическими лицами. Эти средства образуют так называемые первичные резервы или наличные активы, которые в любой момент и без всяких ограничений и дополнительных затрат могут быть использованы для выполнения обязательств банка.

Ценные бумаги для  перепродажи и иные инструменты  для поддержания ликвидности. Сюда относятся инвестиции в ценные бумаги типа казначейских векселей. Это так называемые вторичные резервы.

Инвестиционные ценные бумаги рынка капитала: облигации, акции и т.п.

Кредиты – основные виды банковских активов, на которые приходится от половины до трех четвертей всей стоимости активов.

Основные средства и  нематериальные активы – остаточная стоимость зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы и  т.п. Также эту стоимость называют фиксированными активами.

Если банки все полученные денежные средства оставляли бы в качестве наличных активов (резервов), их ликвидность была бы 100%-й, так как они могли бы вернуть все депозиты вкладчикам по первому требованию. Однако при этом возникает другая проблема. Если все полученные у населения средства банк держал бы у себя, то он не смог бы начислить проценты по вкладам. Банк должен найти выгодное приложение полученных денег, чтобы получить прибыль от их использования. Прибыль – главный показатель результативности работы банка. Она образуется как разность доходов и расходов банка за конкретный период и определяется нарастающим итогом за год. Для того чтобы оценить эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такие показатели, как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного капитала коммерческого банка, соотношение прибыли и суммы доходов коммерческого банка.

Чем больше срок, на который  банк вкладывает средства, тем рискованнее  операция, выше прибыль, но ниже ликвидность банка, т.е. его способность выдавать деньги по первому требованию вкладчиков. Поэтому банки заинтересованы в срочных вкладах, которыми можно свободно оперировать в пределах оговоренного срока (срока вклада). Для различных категорий вкладов определяется своя резервная норма.

Комиссионные операции. Кроме кредитных операций банки  выполняют разнообразные комиссионные операции. С известной долей условности их можно объединить в 5 групп.

Содержание переводных операций заключается в том, что наличные деньги переводятся посредством банка третьим лицам.

Аккредитивные операции также являются формой перевода денег  от одного клиента другому с помощью  банка. При товарном аккредитиве  условием оплаты выступает получение  банком товара или документа об отправке товара. Денежный аккредитив представляет собой документ, позволяющий клиенту получить определенную сумму денег в другом городе.

Инкассовые операции – это денежные операции, которые  осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов по различным документам.

Доверительные операции означают временное управление имуществом, передачу наследства, а также прием  различных ценностей на хранение. Клиенту могут быть предоставлены  сейфы или специальные камеры, используемые обычно для хранения ценных бумаг.

В период длительного отсутствия клиента банк может по его поручению получать дивиденды, проценты и т.д. Наконец, торгово-комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами за счет и по поручению клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III.Банковский сектор и государство в условиях финансового кризиса.

 

 

Глубинной причиной кризиса  стали дисбалансы в мировой экономике, связанные с избыточным потреблением в США. В последние годы население  этой страны жило не по средствам, практически  ничего не сберегая, а лишь потребляя заработанные средства. Значительная часть населения жила в кредит, причем заемщики просто не могли обслуживать объемы взятых кредитов, столь огромными они были. В первую очередь это касалось нижней части среднего класса – людей, получивших доступ к новым высокорискованным кредитным инструментам, таким, как «второсортная» ипотека, но не умевших ими пользоваться. Стремительный рост американского ипотечного рынка в 2001 – 2005 гг. стимулировался низкими процентными ставками и повышением цен на недвижимость. Активная секьюритизация ипотечных кредитов и финансовые инновации, рост конкуренции со стороны кредиторов способствовали ослаблению контроля надежности заемщиков и позволили клиентам с низким уровнем кредитоспособности приобрести собственное жилье. Однако после пика в 2005 г. «ипотечная лихорадка» стала утихать в связи с замедлением роста цен, и с середины 2006 г. началось «охлаждение» жилищного рынка США. В июне 2007 г. объем продаж домов на вторичном рынке упал до минимального с ноября 2002 г. значения. В результате за I полугодие 2007 г. продажи снизились на 9,3% по сравнению с тем же периодом 2006 г., а объем реализации новой недвижимости упал на 21,7%. Также в США наблюдалось постоянное увеличение торгового дефицита, который покрывался ростом внешних заимствований. Безусловно, этот процесс не мог продолжаться бесконечно.

В середине 2007 г. на рынке  ипотечного кредитования в США начался  кризис, который вызвал волну недоверия  к финансовой системе, прежде всего  к производным финансовым инструментам. Пик пришелся на сентябрь – октябрь 2008 г., когда банкротство крупнейшего инвестиционного банка Lehman Brothers и переход под государственный контроль страховой компании AIG парализовали всю мировую финансовую систему.

В результате возник жесточайший кризис доверия: даже крупнейшие финансовые институты, имеющие рейтинг ААА, резко снизили или закрыли лимиты (кредитование) друг на друга. Сложилась ситуация ступора, приведшая к коллапсу фондовых рынков.