Бизнес- план расширения ассортимента выпускаемой продукции в ООО «Оренбургское мороженое»

      Сумма капитальных затрат отражена в таблице 6.1.

         Таблица 6.1 - Капитальные затраты на реализацию проекта

 

                                          

      Рис   6.1 - Оборудование для производства мороженого 

      Таким образом, для реализации проекта  необходимо будет взять кредит на сумму 313 000 руб. на 1 год.

      Планируется, что оборудование будет работать в одну смену по 8 часов.

      С учетом возможной максимальной мощности 50 кг в час, представим в таблице 6.2  основные производственные характеристики.

      Таблица 6.2 - Основные характеристики производства

 

      Сырье планируется закупать у отечественных  поставщиков.

      Со  всеми поставщиками заключены соответствующие  договора сроком на три года. Компоненты не являются дефицитными, поэтому сбоев  в поставках не ожидается. Определим затраты на сырьё в таблице 6.3

      Таблица 6.3 - Затраты на сырьё 

 

       Таким образом для производства одной  тонны готовой продукции необходимо 19 250 руб. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции, в нашем случае порций мороженого.

      Для организации производства необходимо нанять дополнительно двух человек, которые будут обучены работать с новым оборудованием, ознакомлены  с новой технологией, и соответственно, обеспечить им заработную плату. Отметим, что количество грузчиков, разнорабочих и т.д. на предприятие достаточное количество. Поэтому дополнительного найма не потребуется.

      Таблица 6.4 - Количество требуемых работников и заработная плата

 

      Заработная  плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость  готовой продукции.

      Таким образом, к постоянным издержкам можно отнести следующие затраты, приведенные в таблице 9.

Таблица 6.5 - Постоянные затраты на производство мороженого «Метелица»

 

     Как видно из таблицы 6.5 к ежемесячным издержкам относятся отчисления от фонда заработанной платы (26%), амортизационные отчисления (в данном случае необходимо разделить на срок полезного использования – 8 лет, соответственно, 3260,5 руб. - доля ежемесячных отчислений от стоимости основных фондов). Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся:  ежеквартальное подтверждение сертификата качества, расходы на рекламу и прочие расходы. Таким образом, постоянные издержки составляют  42 210 руб.  в месяц.    В таблице 6.6 отражена себестоимость мороженого «Морозко» с учетом постоянных и переменных затрат

      Таблица 6.6 - Себестоимость мороженого «Морозко», руб.

      Таким образом, себестоимость одной порции мороженого составляет 2,35 руб. (2,3471 руб.)

      Подсчитаем  цену одного мороженого и точку окупаемости, то есть минимальное количество, производство которого  окупает все затраты. Стоимость 1 тонны сырья составляет 19 250 руб. Из одной тонны сырья можно сделать 1 000/0.1 кг = 10 000 шт. мороженого.  Таким образом, стоимость одного мороженого составляет 19 250 руб./10 000 = 1,93 руб. (стоимость без учета постоянных издержек). Выпуск в первый месяц составит 10 т. готовой продукции (100 000 шт.). На одно мороженое придется 42 210/100 000 = 0,42 руб.

         Таким образом, стоимость одного мороженого «Морозко» составит 1,93 руб.  + 0,42 руб. = 2,35 руб. Стоимость мороженого устанавливается в размере 3,9 руб. за 1 шт. (издержки + прибыль (65 %)). Прибыль, с одного батона составляет 0.55 руб. Рассчитаем точку самоокупаемости: 3,9*x = 42 210 + 1,93*x. Отсюда х = 42 210 / 5,83 = 7 240 шт. мороженого в месяц.

            
 
 
 
 

            7. Маркетинговый план 

      Активная  рекламная компания, высокие вкусовые качества и ценовая доступность  продукции привлекут внимание граждан  всех  возрастов. Потенциальными покупателями продукции с пониженным содержанием жира и сахара являются в первую очередь лица женского пола, заинтересованные в поддержании нормального веса, а также люди, страдающие диабетом, болезнями сердца и т.д

      Цену  формируем по методу «издержки плюс».

      С учетом низкой себестоимости и сложившейся  на рынке цены предприятие может устроить рентабельность на уровне 65%. Следовательно, цена составит 3,9 руб. при этом одна тонна будет стоить 39 000 руб.

      На  рекламные цели необходимо затратить 6 220 руб.

      Цель  рекламной кампании хладокомбината – привлечение дополнительных покупателей и информирование потенциальных потребителей о продукции фирмы.

      Прежде  всего, хладокомбинату, как предприятию  производителю,  необходимо разработать  и распространить информацию в магазинах. Для этого надо выпустить листовки и плакаты. Их следует отдавать оптовым покупателям для размещения в магазинах. Из десяти опрошенных покупателей только один сказал, что не смог бы их расклеить из-за отсутствия свободного места. Остальные девять ответили, что с удовольствием взяли бы подобные плакаты, если бы они были красочными и привлекательными.

      Выпуск  плаката стоит 24 рубля за штуку  плюс создание оригинал-макета еще 25 рублей. Количество плакатов желательно не менее 30 штук. Распространить их необходимо в разных районах города. Таким  образом, затраты на плакаты составят 745 рублей.

      В торговом отделе у товароведа должны быть календари, которые следует  раздавать посетителям. Изготовление календарей стоит первая партия 70 рублей за 8 штук, последующие по 60 рублей.  Количество календарей  - 40 штук. Общая стоимость – 310 рублей.

      Кроме того, предприятию следует использовать такие средства рекламы как реклама  на транспорте и на киосках. Для этого  необходимо красиво оформить борта  автомашин, которыми мороженое доставляется потребителям и расписать киоски по торговле мороженым, снабдив их соответствующими вывесками. Образцы оформления представлены в приложении 3. При этом затраты на краску составят 1400 рублей, а на работу художника – 3500 рублей.

      В газете «Южный Урал» следует также разместить объявление, ориентированное на привлечение владельцев розничных торговых предприятий. Стоимость  объявления в газете – 265 рублей. Объявление будет выходить  в четырех выпусках.

      Таким образом, общая сумма затрат на рекламу  составит 6 220 рублей. То есть, фирма, вполне укладываясь в выделенные средства, может вести активную рекламную работу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      8. Финансовый план 

      Данный  раздел рассматривает вопросы финансового  обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.

      Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и  её целевых рынков по каждому товару и рынку. Все расчеты выполняются за три года с момента освоения проекта: для первого года  - по месяцам, второго года - поквартально, для третьего года – суммарно на весь год.

      В таблице 8.1 приводятся показатели прогнозируемой реализации за первый год работы, которые учитывают такую особенность, как сезонность реализации мороженого.  

      Таблица 8.1 - Показатели прогнозируемой реализации мороженого «Морозко» за первый год работы