Анализ ресурсов банка

2.   Риск несбалансированной ликвидности. Банкиры также опасаются и того, что столкнутся с проблемой недостаточности наличных и привлеченных средств для того, чтобы обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов и т.д. Банк, который столкнулся с риском несбалансированной ликвидности, может быть вынужден срочно привлекать средства по слишком высокой ставке для удовлетворения текущей потребности в наличных средствах, что приведет к снижению его прибыли. Фактически лишь не многие банки сталкиваются с дефицитом наличных средств, поскольку он легко преодолевается путем заимствования ликвидных средств на межбанковском рынке. Аспекты договоров и состав сделок Недостаток ликвидности чаще обусловлен неожиданным и значительным оттоком депозитов, что заставляет банк заимствовать средства по более высокой процентной ставке, выше, чем ставки, по которым производят подобные заимствования другие банки.

 Значительное ухудшение  ликвидности банка часто заставляет  его платить повышенный процент  для привлечения обращаемых на  рынке депозитных сертификатов. Одним из показателей уровня  риска несбалансированной ликвидности является соотношение заимствованных средств и совокупных активов. Рост объема заимствованных средств увеличивает вероятность наступления кризиса ликвидности в случае повышения оттока депозитов или ухудшения качества кредитов.

 Другими показателями  уровня риска несбалансированной  ликвидности являются:

1. Отношение нетто-кредитов  к совокупным активам. 

2.Отношение наличных  средств и межбанковского кредита  с истекающим сроком погашения  к совокупным кредитам 

3.Отношение активов в  наличной форме и правительственных  ценных бумаг к совокупным  кредитам.

Сертификаты и образцы  заполнения Активы в наличной форме  включают наличные деньги в хранилище  банка, депозиты банка в местном  федеральном резервном банке, депозиты в других банках для компенсации  выплат по чекам и за другие банковские услуги, наличность в процессе инкассации. Стандартные способы снижения уровня риска несбалансированной ликвидности  банка включают увеличение доли средств  банка, направляемых в ликвидные  активы и легко реализуемые на рынке активы или использование  более долгосрочных ценных бумаг  для финансирования операций банка.

3. Рыночный риск. Неустойчивость  процентных ставок вносит беспорядок  в работу менеджеров по управлению  банковскими активами, особенно  по управлению портфелями инвестиций  в правительственные облигации  и другие, обращающиеся на рынке ценные бумаги. Когда процентные ставки достигают рекордно высокого уровня, рыночная стоимость находящихся у банка облигаций снижается, что приводит к значительным убыткам банков, реализующих ценные бумаги. Это состояние финансовые специалисты называют рыночным риском. При росте процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент уменьшается. Банк, который вынужден продавать подобные активы в условиях роста ставок, понесет убытки.

Классификация и расчеты, и напротив, снижение процентных ставок увеличит стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент, и их продажа приведет к росту капитала.

4. Процентный риск Движение  рыночных ставок может также  оказать значительное воздействие  на размер разницы между доходами  и операционными расходами. Например, рост процентных ставок может  привести к снижению банковской  маржи прибыли в случае, если  структура активов и пассивов  банковского учреждения такова, что процентные расходы по  привлеченным средствам растут  быстрее, чем процентные доходы  по кредитам и инвестициям  в ценные бумаги. Однако, если  у банка активов с переменными  ставками больше, чем пассивов  с переменными ставками, то снижение  ставок уменьшит маржу прибыли  банка. В этом случае доходы  от активов будут снижаться  быстрее, чем расходы по привлеченным  средствам. Влияние движения процентных  ставок на маржу банковской  прибыли обычно называют процентным риском. Наиболее распространенные показатели уровня процентного риска следующие:

1. Отношение активов, чувствительных к изменению ставок, к пассивам, также чувствительных к изменению ставок. Если в определенном временном интервале сумма активов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму пассивов, чувствительных к изменению ставок, банк при снижении процентных ставок понесет убытки. Наоборот, если сумма пассивов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму активов, чувствительных к изменению ставок, вероятность убытков появляется при росте ставок.

2. Отношение незастрахованных  депозитов к совокупным депозитам. 

 Незастрахованные депозиты - это обычно правительственные  депозиты и депозиты предприятий,  сумма которых превышает сумму  застрахованных.

3. Риск недополучения прибыли. Это риск, относящийся к прибыли банка после вычета всех расходов, в том числе налогов. Прибыль может неожиданно уменьшаться под воздействием внутрибанковских или внешних факторов.

 Например, под влиянием  изменения экономических условий  или изменений в законодательстве  и регулировании. Наиболее распространенными  показателями риска недополучения  прибыли являются:

1. Стандартное отклонение  или вариация чистой прибыли  после уплаты налогов. 

2. Стандартное отклонение  или вариация доходности капитала  банка и доходности активов.  Чем больше стандартное отклонение  или вариация прибыли банка,  тем более рискованным выглядит  положение банка с точки зрения  прибыли. Если инвесторы в ценные  бумаги банка ожидают, что повышенный риск недополучения прибыли сохранится и далее, они будут стремиться компенсировать его с помощью более высоких доходов банка или найдут другое применение своим деньгам.

4. Риск неплатежеспособности. Банкиры должны обращать пристальное внимание на риски, влияющие на жизнеспособность их учреждения в долгосрочном плане.

Право и рассмотрение Их обычно называют риском неплатежеспособности. Он может быть оценен с помощью  следующих показателей:

1.Разница рыночных ставок  по долговым обязательствам, эмитированных  банком, и правительственным ценным  бумагам с аналогичными сроками  погашения. Увеличение данной  разницы означает, что рыночные  инвесторы видят повышенный риск  появления убытков от операций  по покупке ценных бумаг банка. 

2.Соотношение цены акций  банка и его годовой прибыли  в расчете на одну акцию.  Данное соотношение часто снижается  тогда, когда инвесторы приходят  к убеждению, что капитал банка  недостаточен относительно взятых  на себя рисков.

3. Отношение акционерного  капитала к совокупным активам  банка, снижение которого может  свидетельствовать об увеличении  степени риска акционеров банка  и владельцев его долговых  обязательств.

4. Соотношение приобретенных  средств и совокупных активов.  Под приобретенными средствами  обычно понимаются незастрахованные  депозиты, заимствованные на денежном  рынке у других банков, предприятий  и правительственных органов,  которые должны быть возвращены  в течении года.

 Другие часто применяемые  показатели уровня риска неплатежеспособности  банка включают соотношения: 

1. Акционерного капитала  и рисковых активов. 

2. Первичного капитала  и совокупных активов. Рисковые  активы состоят в основном  из кредитов и ценных бумаг  без учета наличных средств,  зданий, оборудования и прочих  активов банка. Список рисков, с которыми банки сталкиваются  в настоящее время, не исчерпывается  приведенным выше перечнем.

 Все банки, независимо  от их размеров и структуры,  сталкиваются кроме этого со  следующими видами риска: 

5. Инфляционный риск. Это вероятность того, что повышение цен на товары и услуги неожиданно сведет к нулю покупательскую способность прибыли банка и его выплат акционерам.

6. Валютный или курсовой риск. Это вероятность того, что изменение курсов иностранных валют (долларов, фунтов стерлингов и т.д.) приведет к появлению у банков убытков вследствие изменения рыночной стоимости его активов и пассивов.

7. Политический риск. Это вероятность того, что изменение законодательных и регулирующих актов внутри страны или за ее пределами окажет негативное воздействие на прибыль, операции и перспективы банка.

8. Риск злоупотреблений. Это возможность того, что владельцы банка или клиенты нарушат закон, а это повлечет за собой убытки для банка вследствие мошенничества, растраты, кражи и других незаконных действий.

 

3.3. Что такое кредитный риск и каковы методы его страхования?

 

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность  кредитора в том, что должник  будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

-   во-первых, неспособностью  должника создать адекватный  будущий денежный поток в связи  с непредвиденными неблагоприятными  изменениями в деловом, экономическом  и / или политическом окружении,  в котором оперирует заемщик;

-   во-вторых, неуверенностью  в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи  на рынке) залога под кредит;

-   в-третьих, падением  деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

-   кредитный риск  по отдельному соглашению –  вероятность убытков от невыполнения  заемщиком конкретного кредитного  соглашения,

-   кредитный риск  всего портфеля – величина  рисков по всем соглашениям  кредитного портфеля.

Соответственно для каждого  уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты  задолженности. Максимальный потенциальный  убыток - это полная сумма задолженности  в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к  прямым убыткам, а возникают косвенные  убытки, которые представляют собой  издержки по процентам (из-за необходимости  финансировать дебиторов в течение  более длительного времени, чем  необходимо) или потерю процентов, которые  можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего  периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента  продажи и остается до момента  получения возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой  функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка  при предоставлении кредита. Более  того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска  нельзя забывать о том, что она  часто меняется со временем.

Кредиты, предназначенные  предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо  больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку  доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут рассматриваться  вопросы, связанные с кредитованием  предприятий.

Теперь попробуем проанализировать источники происхождения и виды рисков при совершении кредитных  соглашений. Авторами статьи «Кредитный риск и его учет при расчете  ставки

 

процента» профессором Вальдемаром  Витлинским и аспирантом Александром  Пернаривским предложена структура  кредитного риска, представленная на рисунке 1 и таблице 2.

Рис. 1. Структура кредитного риска 

Характеристика источника  кредитного риска:

1.   Риск, связанный  с заемщиком, гарантом, страховщиком

1.1.     Объективный (финансовых возможностей)

1.2.     Субъективный (репутации)

1.3.     Юридический 

1.1.  Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить  свои обязательства за счет  текущих денежных поступлений  или за счет продажи активов

1.2.  Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом  свете, его ответственность и  готовность выполнить взятые  обязательства

1.3.  Недостатки в составлении  и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования

2.    Риск, связанный  с предметом залога

2.1.     Ликвидности

2.2.     Конъюнктурный

2.3.     Гибели

2.4.     Юридический 

1.2.     Невозможность  реализации предмета залога

1.3.     Возможное  обесценение предмета залога  за время действия кредитного  договора

1.4.     Уничтожение  предмета залога