Анализ кредитоспособности ссудозаемщика

    Федеральное агентство по образованию

Омский  государственный  институт сервиса

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита

Защищена  с оценкой                                        Допустить к защите

«_________»                                                  ____________________                                    ___________________

                                                                          «___»__________2011г.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

                                                                                 Нарежнева О.В. 
 
 
 
 

                                    КУРСОВАЯ  РАБОТА  

По  курсу: « Комплексный  экономический анализ

деятельности  предприятия» 

Тема: Анализ кредитоспособности ссудозаемщика 
 

                                                                      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Выполнила студентка

                                                                       Гр. 82-БЗУ Сныткина  ЛН.

                                                                                                          

                                                                         Руководитель работы

Нарежнева О.В.

                                                                                                                                                                                                                                                                    

                                                      

                                             Омск  2011

                       Федеральное агентство по образованию

ОМСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ИНСТИТУТ СЕРВИСА

Кафедра Бухгалтерского учёта, анализа и аудита

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

 

Студент Сныткина Л.Н.                                          группа 82-БЗУ

Тема:         Анализ кредитоспособности ссудозаемщика     

Срок  представления проекта (работы) к защите:         

«__» ________ 2011 г. 

Исходные  данные для проектирования (научного исследования):

Бухгалтерская (финансовая) отчётность, статистическая отчетность, регистры бухгалтерского учёта ЗАО «Сергеевское». 

Содержание  пояснительной записки  курсовой работы:

 Введение

1. Обзор литературы

2. Общие подходы к организации анализа кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке

3. Информационная  база и основные показатели анализа кредитоспособности

4. Оценка финансовых  коэффициентов

5. Анализ денежных  потоков

6. Анализ делового  риска

7.Определение   класса кредитоспособности клиента

8. Анализ кредитоспособности  юридических лиц в дополнительном  офисе № 3349/9/19 р.п. Оконешниково ОАО «Россельхозбанк» Омский филиал

8.1.Общая характеристика  деятельности дополнительного офиса  № 339/9/19 р.п. Оконешниково ОАО «Россельхозбанк» Омский филиал

8.2.Анализ бухгалтерской  отчетности заемщика- закрытое акционерное общества «Сергеевское»

8.3. Расчет финансовых  коэффициентов и определение  рейтинговой оценки

 Приложения

Список используемой литературы

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            

Руководитель  работы                 _____           Нарежнева О.В.

                                                     

Задание принял к  исполнению ______     «__» _________ 2011 г.

                                                                                             
 

Содержание

Стр.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

   В настоящее время на рынке сложилась довольно интересная ситуация в сфере кредитования физических и юридических лиц. Получение кредита является нормальным процессом для населения России. Люди привыкают жить в кредит. Но несмотря на то, что потребность в получении кредита возрастает у населения, а у коммерческого банка появляется другая очень важная проблема, а именно оценка платежеспособности потенциального ссудозаёмщика. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения кредитоспособности заемщика.

  Перед собой я поставила следующую цель: «изучить методическое обеспечение оценки кредитоспособности заёмщика и сформировать оптимальные методические подходы к оценке способности заёмщика погасить все обязательства перед коммерческим банком в полном объёме и в срок. Для того, чтобы достичь поставленную цель необходимо решить следующие задачи: 

Определить  понятия платежеспособности и кредитоспособности; 

Найти способы снижения кредитного риска  банка; 

Сформировать  методические подходы к оценке кредитоспособности коммерческих организаций. 

   Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов, которые приравниваются к кровеносной системе, обеспечивающей жизнедеятельность предприятия. Поэтому забота о финансах является отправным моментом и конечным результатом деятельности любого субъекта хозяйствования, в условиях рыночной экономики эти вопросы имеют первостепенное значение; выдвижение на первый план финансовых аспектов деятельности субъектов хозяйствования, возрастание роли финансов является характерной чертой и тенденцией во всем мире.

   Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

   Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

   В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

   В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д.

   В качестве одного из факторов, оказывающего существенное влияние на уменьшение кредитных рисков при работе банка с заемщиками, можно отметить наиболее полный и достоверный анализ кредитоспособности юридических и физических лиц. Особенно актуальны эти вопросы в настоящее время, когда для кредитной сферы не существует единой методики проведения анализа кредитоспособности заемщиков. Большинство коммерческих банков используют общепринятые подходы к его проведению, тем не менее некоторые вопросы организации и структуры построения методики могут варьироваться в зависимости от конкретных условий.

   При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. 
 

   Целью данной работы явилось изучение вопросов, связанных с построением и использованием методики анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, и возможных направлений её совершенствования в современных условиях.