Анализ финансовой устойчивости в ЗАО «Трастбанк»

Таблица 8 - Показатели ликвидности

 

 

По состоянию  на конец отчетного периода Банком достигнуто такое состояние активов  и пассивов, при котором отсутствовали  суммы отрицательных несоответствий в сроках погашения до года, не компенсированные положительными разницами предыдущего периода, что свидетельствует о возможности своевременного исполнения Банком своих обязательств.

В течение 2010 года величина уставного фонда и состав акционеров ЗАО «Трастбанк» не менялись, На 01.01.2011 размер уставного фонда  составил 12,28 млн.евро в эквиваленте по курсу Национального банка Республики Беларусь. Минимальный уровень, установленный Национальным банком постановлением «О минимальном размере уставного фонда банка» №127 от 11.09.2006 для размера уставного фонда банков - не менее суммы, эквивалентной 5,0 млн.евро.

 

 Таблица 9 - Состав акционеров и распределение акций в уставном капитале Банка по состоянию на 01.01.2011 г.:

№ п/п	Наименование/изменени е уставного фонда	Номинал (руб.)	сумма участия (руб.)	кол-во акций	доля в УФ (%)
1	Совместное  общество с ограниченной ответственностью «Интерспортпроект »	16 181 000	16 116 276 000	996	33,03
2	Совместное  общество с ограниченной ответственностью "Сатурн-Инфо"	16 181 000	32 669 439 000	2019	66,97
	ИТОГО:		48 785 715 000	3 015	100

В отношении  акционеров Банка не установлено  прав, привилегий и ограничений на распределение дивидендов и размещение капитала. В отчетном и в предшествующем отчетному годах Банк не выкупал  и не продавал собственные акции.

Объявленный уставный фонд ЗАО «Трастбанк» по состоянию на 01.01.2010 составлял 48 785,7 млн.руб. Неденежная часть уставного фонда (3 860,95 млн.руб.) не превысила 7,91% уставного фонда (размер неденежной части уставного фонда согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь не должен превышать 20%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ платежеспособности показал, что все из показателей соответствует нормативным значениям. Это говорит о том, что данное предприятие является платежеспособным. Финансовое состояние организации позволяет своевременно и полно оплачивать предстоящие платежи, выполнять свои финансовые обязательства. Коэффициент автономии показывает, что предприятие является финансово устойчивым и не зависит от внешних кредиторов. Таким образом, относительные показатели показывают устойчивое финансовое состояние банка.

Итак, можно  сказать, что финансовая устойчивость выражает экономическую устойчивость коммерческого банка в соответствующих  финансовых показателях. Финансовой устойчивостью  банка можно управлять путем  проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка. В целом, управление экономической устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию и оптимизацию организационной структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент персонала банка.

Функциональная  устойчивость включает в себя исполнение принятых решений по реализации банковских операций и услуг: специализация банка (инвестиционный, ипотечный, инновационный, сберегательный и т.д.) и универсализация банка с набором традиционных и специфических банковских операций и услуг.

Коммерческая  и капитальная устойчивости включают в себя коммуникации банка, методическое обеспечение продуктового ряда банка, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными банковскими рисками и управление собственным и заемным капиталом банка.

Финансовая  устойчивость является важнейшей характеристикой  финансовой деятельности коммерческого  банка в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение является одной из наиболее острых проблем в деятельности коммерческих банков. Если коммерческий банк финансово устойчив, то он имеет конкурентные преимущества перед другими коммерческими банками, что находит выражение в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, увеличении вкладов населения, как основного источника банковских ресурсов и, соответственно, в расширении сферы инвестиционных вложений, возможности осваивать новые нетрадиционные виды услуг и др. Кроме этого, финансово устойчивый банк создает благоприятную внешнюю среду, то есть не вступает в конфликтные отношения с государством и обществом, так как своевременно и в полном объеме уплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, заработную плату рабочим и служащим, дивиденды акционерам, возвращает заемные средства своим кредиторам.

Все семнадцать лет своего присутствия на банковском рынке Республики Беларусь ЗАО «Трастбанк»  придерживается стратегии развития универсального банка, активно работающего  как с корпоративными, так и  с частными клиентами, позиционируя себя как универсальное кредитно-финансовое учреждение, которое стремится оказывать полный спектр банковских услуг, пользующихся спросом.

    На 1 января 2011 года консолидированный  баланс банка отражает активы  ЗАО "Трастбанк" на уровне  436,67 млрд. белорусских рублей, а чистую прибыль соответственно на уровне 1,785 млрд. белорусских рублей.

Сравнительные данные баланса на 01.01.2010г. реклассифицированы в связи с изменением алгоритма  формы 1 годового отчета, вызванным  изменением подходов к начислению доходов с 1 января 2010 года. В результате чего валюта баланса увеличилась на 962,6 млн.бел.руб., в том числе в п.7 на 246,3млн.бел.руб.и в п.12 на 716,3 млн.бел.руб. в активе, и в п.20 на 962,6 млн.бел.руб. в пассиве.

Как видно из приведенных данных, валюта баланса увеличилась на 19,7%. По активу изменения объясняются главным образом за счет роста остатков по выданным кредитам, приобретения в лизинг основных средств, переоценки основных средств и прочим активам (признание начисленных доходов, в том числе доходов, начисленных и учитываемых до 01.01.2010г. на внебалансовых счетах). В то же время значительно сократились остатки на счетах в банках. По пассиву изменения объясняются преимущественно привлечением депозитов НБ РБ и кредитов банков-резидентов, ростом остатков на счетах клиентов, капитал увеличился за счет фонда переоценки основных средств и роста прибыли

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           Список  использованных  источников

1. Банкаўскi веснiк,  ЛIПЕНЬ 2011

2. Постановление правления национального банка республики беларусь

28 сентября 2006 г.  № 137 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 16.11.2006, № 186, рег. № 8/15213 от 27.10.2006)

3.Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / В. И. Стражев [и др.];       под общ. ред. В.И. Стражева, Л.А. Богдановской. – 7-е изд. - Мн.: Выш. шк., 2008. – 527с. 

4.   Анализ  хозяйственной деятельности:  Учеб.  пособие/  Г.В.  Савицкая.  – 4-е изд.,  испр.  и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007 – 288 с. – (Вопрос – ответ).Экономический анализ: Учебник/    Г.В. Савицкая . –  12-е изд., испр. и доп. – М.: Новое знание, 2006. – 679с. 

5.   Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности. – ИНФРА-М, 2008. 

6.   Ковалев В.В.  Финансовый  анализ:  методы  и процедуры.  – М.:  Финансы и статистика,      2001. 

7.   Теория  экономического  анализа:  Учебно-методический  комплекс  /  Под ред.  Проф.       Н.П.Любушина. – М.: Юристъ, 2002. 

8.   Анализ  хозяйственной деятельности  предприятия:  учеб.  пособие /  Под  общ.  ред.  Л.Л.     Ермолович. – Мн.: Соврем. шк., 2006. – 736 с. 

9.   Анализ  хозяйственной деятельности:  учеб.-метод.  комплекс/  авт.-сост.  Г.М.Казляк.  –       Минск: Изд-во МИУ, 2009. – 256с. 

10. Теория  анализа  хозяйственной  деятельности:  Учеб./  В.В.Осмоловский,  Л.И.Кравченко,     Н.А.Русак и др.; Под общ. ред. В.В.Осмоловского. – Мн.: Новое издание, 2001. 

Банкаўскi веснiк, ЛIПЕНЬ 2011

11. Методика расчета нормативов безопасного функционирования 

ЗАО «Трастбанк» (в редакции, утвержденной протоколом Правления ЗАО «Трастбанк» №1 от 03.01.2012)

12. План  счетов  бухгалтерского  учета  в  коммерческих банках         Республики Беларусь  и Указания по  применению Плана счетов         бухгалтерского  учета  в   коммерческих  банках  Республики    Беларусь  утратили  силу  постановлением  Совета директоров     Национального банка  Республики Беларусь от  22 ноября 2000 г.  N 29.4  (Национальный реестр  правовых актов Республики  Беларусь, 2001 г., N 1, 8/4503)