Анализ финансово хозяйственной деятельности предприятия ИКАР

В течение 2006 г. на имя предприятия получено 6 патентов на изобретения и полезные модели, оформлено девять заявок на предполагаемые изобретения и полезные модели.

Основные организационно-технические мероприятия и работа технического отдела в 2006 г. были направлены на внедрение в производство новых изделий в механосборочных цехах ОАО “Икар”, на внесение изменений в конструкции изделий с целью улучшения потребительских свойств, разработку технологической документации (технологических процессов механической обработки деталей, сборки изделий, сварки, наплавки, гальвано-покрытий деталей, термообработки деталей, консервации, испытаний и упаковки изделий), разработку технологических указаний, технических решений, проектирование нестандартного оборудования, технологической оснастки, планировок.

Выполнена часть мероприятий по внедрению прогрессивной технологии:

- приобретена установка УН200-1000 ДЛ для наплавки изделий больших проходов;

- приобретена установка для притирки седел и клиньев ПМС 50/600;

- приобретены и находятся на стадии внедрения сварочные полуавтоматы для сварки в               СО2;

- приобретен и находится на стадии внедрения сварочный вращатель;

- изготовлены и внедрены 2 притирочных станка для цеха № 12;

- доработана и внедрена система охлаждения РАП 150/300;

- приобретены три обрабатывающих центра фирмы “TREVISAN”.

3. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Проведем оценку выполнения плана по объему производства и реализации продукции, см. табл.4.

Таблица 4 – Анализ объемных показателей ОАО «Икар» в 2005-2006 гг., тыс. руб.

Очевидным является перевыполнение плана по производству и реализации продукции и рост данных показателей по отношению  к базисному периоду. Что свидетельствует об эффективности производства и внедрения новых технологий.

Наглядно динамика реализации и производства продукции представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика производства и реализации продукции в 2005-2006 гг.

Для удовлетворения потребности заказчиков в 2006 г. значительно увеличен выпуск стальных задвижек в умеренном и холодном исполнении. Также в связи с имеющимся ростом потребления запорной арматуры в сфере энергетики был увеличен выпуск и объем продаж чугунной и паросиловой группы.

Реализация трубопроводной арматуры в Нефтедобычу составила 31,6 %, Транснефть - 5,5 %, Газпром – 6,5 %, предприятиям машиностроения  реализация составила 10,8 %, Нефтепереработка и нефтехимия – 16,1 %.

Для расширения номенклатуры выпускаемой продукции и удовлетворения потребностей покупателей освоено производство задвижек из нержавеющей  и сероводородной сталей.

Номенклатура выпуска продукции в 2006 г. составила:

1. Затворы и задвижки чугунные.

2. Клапаны обратные чугунные.

3. Клапаны для воды и пара.

4. Аммиачная арматура.

5. Стальные задвижки.

6. Игольчатые клапаны.

7. Задвижки компактные стальные              .

8. Клапаны стальные  запорные.

9. Задвижки клиновые Ру63.

10. Задвижки кованые.

11. Обратные клапаны стальные.

12. Спецарматура.

В 2006 г. по отношению к 2005 г. была увеличена реализация трубопроводной арматуры в нефтедобычу и в машиностроение на 11%.

В 2006 г. продукция ОАО “Икар” экспортировалась в следующие страны: Казахстан, Беларусь, Украина, Азербайджан, Венгрия, Литва.

Для оперативного реагирования на потребности рынка в 2006 г. произошло увеличение наиболее ликвидной продукции на складе полуфабрикатов, при общем снижении стоимости готовой продукции на складах предприятия.

Расчет отдельных факторов, повлиявших на выполнение плана по реализации продукции в отчетном периоде, представлен в таблице 5.

Среднесписочная численность промышленно – производственного персонала имеет тенденцию к снижению, что непосредственно связано с проводимой на заводе политикой реорганизации и внедрением в производство нового оборудования. Об этом же свидетельствует рост производительности труда и фондоотдачи, как по отношению к базисному периоду, так и по отношению к плановым значениям.

Рост показателя материалоотдачи говорит об эффективности использования новых технологий и рационализаторских предложений в процессах производства.

Проанализируем влияние отдельных факторов на объем реализации продукции в отчетном периоде по сравнению с планом и базисным периодом, см. табл.6.

Таблица 6 – Расчет влияния отдельных факторов на изменение объемов реализации

Наибольшее влияние на рост объема реализации продукции оказали: рост производительности труда, изменение материалоотдачи и фондоотдачи.

  

Проведем оценку выполнения плана по выпуску продукции, см. табл.7.

Таблица 7 – Оценка выполнения плана производства продукции

Оценка выполнения плана по ассортименту продукции обычно производится с помощью коэффициента, который рассчитывается путем деления общего фактического выпуска продукции, зачтенного в выполнение плана по ассортименту, на общий плановый выпуск продукции (продукция, изготовленная сверх плана или не предусмотренная планом, не засчитывается в выполнение плана по ассортименту).

План по номенклатуре продукции выполнен на 98,94%.

Изменение структуры производства оказывает большое влияние на все экономические показатели: объем выпуска в стоимостной оценке, материалоемкость, себестоимость товарной продукции, прибыль, рентабельность.

Проведем анализ ритмичности производства, см. табл.8.

Коэффициент ритмичности (Кр) характеризует удельный вес продукции, произведенной предприятием (цехом) в установленные планом сроки.

Таблица 8 - Анализ ритмичности производства продукции за отчетный период