Валютные операции

К юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь применяются различные экономические санкции за нарушение норм валютного регулирования. Так за:

• несанкционированное превышение сроков проведения внешнеторговых операций определена санкция в размере до 2 процентов не полученных в установленный срок денежных средств за каждый день превышения срока, но не более суммы не полученных в установленный срок указанных денежных средств;
• превышение суммы перечисленных денежных средств по импорту (стоимости отгруженного товара, выполненных работ, оказанных услуг по экспорту) в сравнении с договорной стоимостью полученного товара, выполненных работ, оказанных услуг (суммой полученных денежных средств) – в размере разницы между ними;
• экспорт товаров (работ, услуг), оплаченных белорусскими рублями за нерезидента, – в размере до 100 процентов суммы этих средств;
• представление недостоверных сведений при оформлении лицензии либо других разрешительных документов на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации либо внесение изменений и (или) дополнений в договор в ходе его исполнения без отражения в установленные сроки этих изменений в паспорте сделки – в размере до 20 процентов контрактной стоимости экспортированных (импортированных) товаров;
• нарушение установленного порядка проведения внешнеторговых операций: отсутствие лицензии либо других разрешительных документов, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации, оформляемых в установленных законодательством случаях, – в размере до 100 процентов стоимости экспортированных (импортированных) товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
• неосуществление в установленный срок аннулирования зарегистрированной таможенным органом статистической декларации, если отгрузка товаров, указанных в этой декларации, не состоялась, – в размере до 20 процентов контрактной стоимости товаров, указанных в ней;
• нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, – в размере до 100 процентов суммы средств, использованных не по целевому назначению;
• несоблюдение установленных законодательством сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке, – в размере 1 процента суммы неиспользованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств;
• непредставление или несвоевременное представление экспортером в обслуживающий банк документов, подтверждающих основания получения средств по внешнеторговому договору, а также за представление в банк недостоверной информации – в размере 1 процента полученных средств по данному внешнеторговому договору;
• представление импортером в обслуживающий банк недостоверной информации по проводимым по внешнеторговому договору платежам – в размере 10 процентов суммы произведенного платежа.

Вместе с тем, экономические  санкции не применяются в подтвержденных соответствующими документами случаях, если:

• товар в то время, когда риски несла белорусская сторона, оказался уничтоженным, безвозвратно утерянным вследствие аварии или действия непреодолимой силы;
• произошла недостача в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения;
• товар выбыл из владения белорусской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства;
• возврат переведенной в счет оплаты товара суммы оказался невозможным в силу действия непреодолимой силы, объявленного иностранным государством моратория, а также неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства.

В случае совершения по внешнеторговому  договору нескольких нарушений экономические санкции применяются за каждое нарушение, но в совокупности не могут превышать стоимости экспортированного либо импортированного товара, выполненных работ, оказанных услуг.

Уплата экономических санкций производится юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем в течение 15 календарных дней со дня получения им решения о применении экономических санкций в иностранной валюте, предусмотренной условиями договора, либо в белорусских рублях по официальному курсу Национального банка на день уплаты.

Контрольные вопросы по теме №3

1. Каковы основные направления валютного контроля Республике Беларусь являются?
2. Какие органы наделены правом валютного контроля в Республике Беларусь?
3. Каковы права и обязанности органов валютного контроля в Республике Беларусь?
4. Кто осуществляет координацию деятельности органов валютного контроля Республики Беларусь?
5. Кто является агентами валютного контроля Республики Беларусь? Каковы их основные функции и полномочия?
6. Что такое паспорт сделки?
7. В каких случаях допускается не регистрировать паспорт сделки?
8. Определите основные особенности оформления паспорта сделки.
9. Каковы сроки осуществления валютных операций в Республике Беларусь?
10. Какие санкции предусмотрены за нарушения норм валютного законодательства?

 

ТЕМА 4. МЕЖДУНАРОДНАЯ  СИСТЕМА РАСЧЕТОВ

Лекция 4

Основные  понятия:

международная система расчетов; расчеты, платежи; условия расчетов и платежей за наличные, в кредит и смешанные; корреспондентские отношения банков; счета типа «ностро»; счета типа «лоро»; корреспондент без счета.

Содержание международной системы  расчетов

Необходимость международных расчетов вызвана наличием финансовых обязательств различного характера, возникающих в процессе реализации многочисленных форм внешнеэкономических связей, а также внешнеторговых сделок между иностранными партнерами. Проведение финансовых операций и порядок их оформления во многом определяется и зависит от международной практики.

История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную  цепь попыток упростить, облегчить  и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота.

Расчеты представляют собой обмен  информацией между плательщиком и получателем денег, а также  финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств.

Платеж – это безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов.

Окончательный платеж, следовательно, состоит в передаче денег, т.е. общепризнанного  в данном обществе вида финансовых активов, принимаемых всеми участниками оборота в уплату за товары и услуги и в погашение долгов.

Платеж, т.е. окончательное урегулирование договорных обязательств между экономическими агентами производятся посредством денежного трансферта – передачи денег плательщиком получателю.

Этот трансферт может быть осуществлен  с помощью ряда финансовых инструментов:

• претензий к правительству в виде монет и мелких купюр;
• претензий к центральному банку в виде банкнот и средств, хранящихся на счетах в центральных банках;
• претензий к коммерческим банкам в виде депозитных остатков.

К числу инструментов расчетов, основанных на дебетовых трансфертах, относятся:

• чеки, включая дорожные и еврочеки;
• банковские тратты;
• почтовые переводы;
• прямые дебетовые списания через автоматизированные расчетные палаты.

К расчетам, основанным на кредитовых трансфертах, относятся:

• поручения о кредитовании в автоматизированных расчетных палатах;
• переводы в системе платежей СВИФТ;
• постоянные поручения.

Особую классификацию составляют пластиковые карточки: кредитные и дебетовые.

Также выделяют формы расчетов, где  платежу предшествует представление товарораспорядительных документов.

Структура международной системы  расчетов может быть представлена на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таким образом, международная система расчетов – это система осуществления и регулирования платежей по взаимным денежным требованиям и обязательствам юридических, физических лиц, других организаций, государства в сфере международных экономических отношений.

Основные условия международных  расчетов

Международная коммерческая и банковская практика выработала ряд способов урегулирования взаимных денежных требований и обязательств в сфере международных экономических отношений. При этом реализация этих способов предусматривает определение момента передачи и оплаты товара: немедленно либо с отсрочкой платежа. Такой момент и определяет условия международных расчетов и платежей.

В международной системе расчетов различают следующие основные условия расчетов и платежей:

• за наличные;
• в кредит;
• комбинированные.

Под условиями платежа «за наличные» понимается немедленная оплата товара и товаросопроводительных документов. Немедленная оплата означает расчеты и платежи, укладывающиеся в рамки норм международного и национального законодательства. Следует при этом иметь в виду, что все расчеты на условиях «за наличные» осуществляются в безналичном порядке путем отражения движения средств по счетам субъектов.

Под условиями расчетов и платежей «в кредит» понимается оплата товара и товаросопроводительных документов до или после их поставки. В первом случае (до поставки) в качестве кредитора выступает импортер, во втором случае – экспортер, который предоставляет импортеру еще неоплаченный товар.

На практике в большинстве случаев  используется смешанная форма условий расчетов и платежей. Если первые 30% стоимости контракта оплачивается в основном на условиях расчетов и платежей «за наличные», то оставшаяся часть стоимости –  
«в кредит».

Лекция 5. Международные межбанковские корреспондентские отношения

Одним из способов ускорения и упрощения  платежей и расчетов является установление корреспондентских отношений между банками. Именно, сеть корреспондентских счетов, поддерживаемых банками различных стран, наиболее эффективно обеспечивает функционирование международной системы расчетов и платежей.

Термин «корреспондент» происходит от французского correspondent, что означает отвечать, осведомлять. В свою очередь, для осуществления расчетов банки вступают в договорные отношения по урегулированию взаимных денежных обязательств. Такие отношения называются корреспондентскими. Другими словами, базисом, на котором продолжает строиться международное банковское дело, является поддержание, прежде всего, текущих операционных счетов (депозиты до востребования) в банках других стран для обслуживания потребностей (как клиентских, так и собственных) обоих банков. Когда фонды дебетуются или кредитуются на такой счет, то деньги, как говорят, «движутся» из одной страны в другую.

В процессе установления корреспондентских  отношений банки открывают друг другу корреспондентские счета, которые подразделяются на:

• счета типа «ностро»;
• счета типа «лоро».

Счета «ностро» (от лат. nostro – «наш») – это счета, открываемые отечественными банками в иностранном банке-корреспонденте (т.е. наш счет у них).

Счета типа «лоро» (от лат. loro – «их») – это счета иностранного банка-корреспондента в отечественном банке.

Особенностью этих счетов является их зеркальный характер. То есть один и тот же счет для одного банка является счетом «ностро», в то время как для другого – «лоро».

В силу различных обстоятельств  возможна ситуация, когда банки при  установлении корреспондентских отношений могут не открывать счета друг другу, т.е. корреспондент без счета. В этом случае все расчеты осуществляются через счета, открытые в третьем банке, которому доверяют банки-корреспонденты.

Таким образом, межбанковские корреспондентские  отношения позволяют малому банку получить помощь от крупного банка-корреспондента в форме кредита или в форме обслуживания международных операций как самого банка, так и его клиентов. В свою очередь, крупные международные банки могут получить доступ к локальным рынкам в развивающихся странах, используя сеть корреспондентских отношений с банками-резидентами этих стран. Это дает возможность проводить операции по диверсификации рисков, а также получению высоких доходов.

Контрольные вопросы по теме №4

1. В чем заключается роль и значение международных расчетов?
2. Что такое международная система расчетов?
3. Что понимается под «расчетами»?
4. Что понимается под «платежами»? Чем они отличаются от расчетов?
5. Какова структура международной системы расчетов?
6. На каких условиях реализуются международные расчеты и платежи в международной коммерческой и банковской практике?
7. Что понимается под условиями расчетов и платежей «за наличные»?
8. Что понимается под условиями расчетов и платежей «в кредит»?
9. В чем заключается роль и значение международных межбанковских корреспондентских отношений?
10. Каковы этапы установления корреспондентских отношений?
11. Какие различают виды корреспондентских счетов?

 

ТЕМА 5. ВЕКСЕЛЬ, КАК  МЕЖДУНАРОДНОЕ РАСЧЕТНОЕ И ПЛАТЕЖНОЕ  СРЕДСТВО

Лекция 6

Основные  понятия:

вексель; простой вексель (соло); переводной вексель (тратта); трассант; трассат; ремитент; индоссамент; индоссант; индоссат; бланковый, ордерный, ограничительный, безоборотный индоссаменты; акцепт; аваль; протест векселя.