Валютные операции коммерческих банков РФ

                                          Содержание

Введение………………………………………………………………………...3

Глава 1.Валютные операции комерческих банков РФ

1.1 Экономические основы валютных операций КБ РФ…………………….4

1.2 Классификация и понятие валютных операций КБ…………………….12

1.2.1 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры………………...….12

1.2.2 Неторговые операции коммерческого банка………………………….12

1.2.3Установление корреспондентских отношений с инностранными банками………………………………………………………………………...13

1.2.4 Конверсионные операции………………………………………………13

1.2.5 Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг……………………………………………..……..14

1.2.6Операции по привлечению и размещению банком валютных средств…………………………………………………………………………15

Глава 2. Аннализ эффективности валютных операций Российских коммерческих банков

2.1 Взаимосвязь валютных курсов, процентных ставок и уровня цен в разных валютах как база анализа эффективности

валютных операций…………………………………………………………...16

2.2 Ретроспективный анализ эффективности конверсионных

валютных операций российских коммерческих банков……………………24

Заключение…………………………………………………………………….33

Список литературы……………………………………………………………35

Введение

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса, а также исследование анализа эффективности валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.

Глава 1.Валютные операции комерческих банков РФ

1.1 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

      денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

      средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

      иностранная валюта;

      ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

      драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

      природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

      находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

      средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

      средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

      ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

 Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организации:

      лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

      юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

      предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

      дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

      филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

      физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

      юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

      предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

      находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

      находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

      операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

      ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

      осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

      копию утвержденного устава банка;

      обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

      организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

      справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;

      копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;

      справку об организации внутрибанковского контроля;

      баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;

      отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

      годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);

      аудиторское заключение;

      для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

 Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

      знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

      знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

      знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;

      наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

      знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;

      знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

      наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;

      знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;

      наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

      владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

      оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

      наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.