Технико-экономические показатели производственной программы бизнес-плана предприятия

Ртв.в = (358898,37/687000)*100= 52,2%

Ртв.е = (435969,04/700000)*100= 62,3% 

Средневзвешенная по цеху: Ртв = П/ТП*100% 

Ртв = (2054737,7/3263000)*100= 63,0% 

1. Расчет  потребности в рабочей силе –ПРС

Потребность в рабочей силе определяется временем работы одного рабочего и трудоемкостью  производства продукции в человеко-часах.

1. Расчет планового времени работы одного рабочего – Тч. Расчет выполняется для 5-ти дневной рабочей недели с 7-ми часовым рабочим днем.
• Номинальный фонд времени- Тном.

Тном = (N-G)*7, часов

где N- число календарных дней в году, принимается 365 дней

G- число выходных и нерабочих дней (таблица №6) 

Тном = (365-106,5)*7= 1 809,5 часов 

• Время не выходов на работу –Тнв

Тнв = Тном*Кнв/100, часов

где Кнв- невыходы на работу в % (Таблица №5) 

  Тнв = 1809,5*10/100= 180,95 часов 

• Плановое  время – Тч

Тч = Тном-Тнв, часов 

Тч = 1 809,5-180,95=1 628,55 часов 

2. Расчет  трудоемкости производственной программы  в человеко-часах

ЧЧjв = ЧЧj*Qj, чел-час,

где ЧЧj- затраты человеко-часов на производство 1т готовой продукции (таблица №3) 

ЧЧ  ав = 15*7000= 105000 чел-час

ЧЧ  вв = 30*3000= 90 000 чел-час

ЧЧ  ев = 10*4000= 40 000 чел-час 

3. Расчет  потребности в рабочей силе- ПРС

ПРСj = ЧЧjв/Тч, чел. 

ПРС а = 105000/1 628,55= 65 чел.

ПРС в = 90 000/1 628,55= 56 чел.

ПРС е = 40 000/1 628,55= 25 чел. 
 
 

-25-

Общая потребность  в рабочей силе- ПРС

ПРС = ∑ ПРСj , чел. 

ПРС = 65+56+25= 146 чел. 

2. Расчет  средневзвешенного выхода годного  по цеху- ВГ

ВГ = ∑(ВГj*Qj) / ∑ Qj, %

где ВГj – исходные данные в таблице №3 

ВГ = (75*7000+60*3000+75*4000)/14000=  (525000+180000+300000)/ /14000= 1005000/14000= 71,8% 

3. Расчет  потребности в слитках- ПТРсл.

Потребность в слитках определяется на основе выхода годных видов продукции j и производственной программы.

ПТР сл.j = Qj*100/ ВГj, т 

ПТР сл.а = 7000*100/75= 9333,3 т

ПТР сл.в = 3000*100/60= 5000 т

ПТР сл.е = 4000*100/75= 5333,3 т 

Общая потребность по цеху:

ПТР сл. = ∑ ПТР сл.j, т 

ПТР сл. = 9333,3+5000+5333,3= 19666,6 т 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

-26- 
Таблица №11 

Расчет  технико- экономических показателей производственной программы

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

-27-

4. Расчет структуры издержек производства.

 

1) Расчет условно- постоянных расходов для базового варианта- Спосв.

Спосв = Самв+Сцв+Созв+Свнв, тыс. руб.

где Самв, Сцв, Созв, Свнв- соответствующие виды затрат на выпуск продукции для базового варианта (таблица №10). 

Спосв = 1402,02+78344,5+126918,4+23690,9=230355,82 тыс. руб. 

2) Расчет условно- переменных затрат для базового периода- Сперв.

Сперв = СТПв-Спосв, тыс. руб.

где СТПв – себестоимость товарной продукции для базового варианта (таблица № 11) 

 Сперв = 1208262,3-230355,82 =977906,48 тыс. руб. 

3) Расчет условно- постоянных затрат по прогнозным вариантам- i.

Спосi= Спосв*Кпосi, тыс. руб.

где Кпосi-  коэффициент изменения постоянных затрат для прогнозного варианта I (таблица № 7) 

Спос1 = 230355,82 *1,08=248784,3 тыс. руб.

Спос2 = 230355,82 *1,10=253391,4 тыс. руб.

Спос3 = 230355,82 *1,15=264910,0 тыс. руб. 

4) Расчет условно- переменных затрат по прогнозным вариантам- i.

Сперi= Сперв*Кперi, тыс. руб.

где Кперi-  коэффициент изменения переменных затрат для прогнозного варианта I (таблица № 7) 

Спер1 = 977906,48 *1,05=1026801,8 тыс. руб.

Спер2 = 977906,48 *1,08=1056139,0 тыс. руб.

Спер3 = 977906,48 *1,10=1075697,1 тыс. руб. 

5. Расчет  себестоимости товарной продукции  по вариантам- СТПi.

СТПi = Спосi+Сперi, тыс. руб. 

СТП1 = 248784,3 +1026801,8 = 1275586,1 тыс. руб.

СТП2 = 253391,4 +1056139,0 = 1309530,4 тыс. руб.

СТП3 = 264910,0 +1075697,1 = 1340607,1тыс. руб. 

6) Расчет себестоимости 1т по вариантам- Спi.

Спi = (СТПi/Q)*1 000 руб/т,

где Q- выпуск продукции по базовому варианту, т 

Сп1 = (1275586,1 /14000)*1000=91113,3 руб/т

Сп2 = (1309530,4 /14000)*1000=93537,9 руб/т

Сп3 = (1340607,1/14000)*1000=95757,65 руб/т 
 
 
 
 
 

-28-

7) Расчет товарной продукции по вариантам.

1. Для варианта i товарная продукция определяется:

ТПi = ТПв*Кценi, тыс. руб.

где Кценi-  коэффициент изменения цен для варианта i (таблица № 7) 

ТП1 = 3263000*0,95= 3099850 тыс. руб.

ТП2 = 3263000*0,85= 2773550 тыс. руб.

ТП3 = 3263000*0,80= 2610400 тыс. руб. 

2. Цена 1т  для варианта i- Цi определяется:

Цi = (ТПi/Q)*1 000 руб/т 

Ц1 = (3099850/14000)* 1000= 221417,9 руб/т

Ц2 = (2773550/14000)* 1000= 198110,7 руб/т

Ц3 = (2610400/14000)* 1000= 186457,1 руб/т. 

8. Расчет  маржинального дохода.

Величина  маржинального дохода определяется как разность товарной продукции (таблица  №11) и переменных затрат. 

1) Смарв = ТПв-Сперв, тыс. руб. 

      Смарв = 3263000-977906,48 = 2285093,5 тыс. руб. 

2. Смарi = ТПi-Сперi, тыс. руб.

 

      Смар1 = 3099850-1026801,8 =2097857,7 тыс. руб.

      Смар2 = 2773550-1056139,0 =1717411 тыс. руб.

      Смар3 = 2610400-1075697,1=1534702,9 тыс. руб. 

9. Расчет  прибыли по вариантам.

Пi = ТПi-СТПi, тыс. руб. 

П1 = 3099850-1275586,1 = 1824263,9 тыс. руб.

П2 = 2773550-1309530,4 = 1464019,6 тыс. руб.

П3 = 2610400-1340607,1= 1269792,9 тыс. руб. 

10. Расчет  рентабельности по вариантам.

1. рентабельность к активам – Раi

Раi = (Пi/Sоб)*100%

где Sоб- общая стоимость оборудования (таблица №9) 

Ра1 = (1824263,9 /15910)*100= 11466,1%

Ра2 = (1464019,6 /15910)*100= 9201,9%

Ра3 = (1269792,9 /15910)*100= 7981,1% 
 
 
 
 
 

-29- 

2. рентабельность  к себестоимости – Рсi

Рсi = (Пi/СТПi)*100% 

Рс1 = (1824263,9 /1275586,1)*100= 143,0%

Рс2 = (1464019,6 /1309530,4)*100= 111,8%

Рс3 = (1269792,9 /1340607,1)*100= 94,7% 
 

3. рентабельность  к товарному выпуску – Ртвi.

Ртвi = (Пi/ТПi)*100% 

Ртв1 = (1824263,9 /3099850)*100= 58,9%

Ртв2 = (1464019,6 /2773550)*100= 52,8%

Ртв3 = (1269792,9 /2610400)*100= 48,6% 
 

Определение бесприбыльного объема (точка безубыточности).

Расчетным путем точка безубыточности определяется из соотношения: 

БО = Спос/(Ц-Спср), т 

где Спср- переменные затраты на 1т продукции. 

1. Спср = (977906,48 /14000)*1000=69850,5 руб/т

 

      Спср1 = (1026801,8 /14000)*1000=73343,0 руб/т

      Спср2 = (1056139,0 /14000)*1000=75438,5 руб/т

      Спср3 = (1075697,1 /14000)*1000=76835,5 руб/т 
 

2. БО = 230355820 /(233071,4-69850,5)= 1360,2 т

((ТП)326300/14000*1000=233071,4) 

БО1 = 248784300/(221417,9-73343,0)= 1680,1 т

БО2 = 253391400 /198110,7-75438,5)= 2065,6 т

БО3 = 264910000/(186457,1-76835,5)= 2416,6 т 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

-30- 
Таблица №12 

Анализ  эффективности производственной программы