Технико-экономические показатели производственной программы бизнес-плана предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2012 в 13:38, курсовая работа

Описание работы

В последние годы в российскую хозяйственную жизнь стремительно внедряется понятие бизнес-плана. Этот документ почти всегда готовится для использования внешних источников финансирования инвестиций: заемных финансовых средств от кредитора (банковских и других кредитов, облигационных займов), привлеченных финансовых средств инвестора (от продажи акций, паевых и иных взносов), бюджетных инвестиционных ассигнований. Существует и другая функция бизнес-плана — планирование всей хозяйственной деятельности фирмы. В идеале один и тот же бизнес-план должен выполнять обе названные функции, но на практике бизнес-план, ориентированный на получение внешнего финансирования, и бизнес-план для внутреннего пользования имеют существенные различия как по структуре, так и по содержанию.

Содержание

1.Теоретическая часть …………………………………………….……………………………………3
1.1 Основы бизнес-плана …………………………………………………………………………….3
1.2Принципы составления бизнес-плана……………………………………………………………3
2.Техника составления бизнес-плана………………………………………………………………......5
2.1 Титульный лист……………………………………………………………………………………5
2.2 Оглавление бизнес-плана…………………………………………………………………………5
2.3 Глоссарий………………………………………………………………………………………….5
2.4 Сопроводительные документы…………………………………………………………………...5
2.5 Исполнительное резюме………………………………………………………………………….6
3.Содержание бизнес-плана………………….…………………………………………………………7
3.1 Описание фирмы…………………………………………………………………………………..7
3.2 Описание бизнеса…………………………………………………………………………………7
3.3 Описание товара и услуг………………………………………………………………………….7
3.4 Производственный(организационный) план……………………………………………………7
3.5 Маркетинговый план……………………………………………………………………………..9
3.6 Финансовый план………………………………………………………………………………..10
4.Расчетная часть………………………………………………………………………………………12
5.Расчет точки безубыточности графическим путем………………………………………………..32
Выводы………………………………………………………..………………………………………..36
Список литературы……………………………………..……………………………………………...37

Скачать полностью (143.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

ДЛЯ СДАЧИ курсовая работа по экономике.doc

— 148.04 Кб (Скачать)

Соз.а = 84443,8*0,12=10133,26 руб/т

Соз.в = 81626,8*0,12=9795,22 руб/т

Соз.е = 55416,5*0,12=6649,98 руб/т 

2) определяем  заводскую себестоимость.

Ссбзj = Ссбцj+ Созj, руб/т 

Ссбз.а = 84443,8+10133,26=94577,06 руб/т

Ссбз.в = 81626,8+9795,22=91422,02 руб/т

Ссбз.е = 55416,5+6649,98=62066,48 руб/т 

8) Расчет полной себестоимости.

1) определяем  внепроизводственные расходы.

Свнj = Ссбзj*Квнj, руб/т

где Квнj- коэффициент внепроизводственных расходов,% (таблица №3) 

Свн.а = 94577,06*0,02=1891,5 руб/т

Свн.в = 91422,02*0,02=1828,4 руб/т

Свн.е = 62066,48*0,02=1241,3 руб/т 

2) определяем  полную себестоимость.

Спj = Ссбзj+ Свнj, руб/т 

Сп.а = 94577,06+1891,5=96468,56 руб/т

Сп.в = 91422,02+1828,4= 93250,42 руб/т

Сп.е = 62066,48+1241,3=63307,78 руб/т 

Результаты расчетов заносим в таблицу №10

-19-

Таблица №10 

Расчет  себестоимости продукции

№ Наименов. статей Обозначение. По видам  продукции
а в е Итого на прогр. Уд. Вес стат, %
На 1т На прогр. На 1т На прогр. На 1т На прогр. - -
1 Стоимость металла Смеj 73633 515431 68757,25 206272 48081,25 192325 914028 75,65
2 Вспомогат.

материалы

 Свмj 1104,5 7731,5 1031,4 3094,2 721,2 2884,8 13710,5 1,13
3 Затраты на энергонос., в том числе: Сэнj 5418,2 6742,4 16293,8 6356,4 2940,4 2041,6 9270 0,77
Электроэн. Сэлj 4950 3465 15750 4725 2700 1080 - -
Пар Спарj 100 700 200 600 - - - -
прочие Сэн. прj 368,2 2577,4 343,8 1031,4 240,4 961,6 - -
4 Заработная  плата с отчислениями Сзпj 748 20944 1316,5 15797,76 553,5 8856,32 45598,08 3,77
5 Амортизац.

отчисления

 Самj 91,04 637,28 182,07 546,21 54,63 218,52 1402,01 0,12
6 Цеховые расходы Сцj 6255,1 43785,7 6046,4 18139,2 4104,9 16419,6 78344,5 6,5
7 Общезавод.

расходы

 Созj 10133,26 70932,82 9795,22 29385,66 6649,98 26599,92 126918,4 10,5
8 Внепроизв.

расходы

 Свнj 1891,0 13240,5 1828,4 5485,2 1241,3 4965,2 23690,9 1,96
9 Полная себестоим. Спj 96468,56 675279,92 93250,42 279751,26 63307,78 253231,12 1208262,3 100

-20- 

  1. Расчет технико- экономических показателей производственной программы.
 

1) Расчет общей сметы затрат и себестоимости товарной продукции.

Определяем затраты по основным калькуляционным статьям на производственную программу по видам продукции j – Cnjв.

Cnjв = Cnj*Qj/1000, тыс. руб.,

где Cnj – значение калькуляционной статьи n по виду продукции j. 

«Стоимость  металла»

Cn ав = 73633*7000/1000= 515 431 тыс. руб.

Cn вв = 68757,25*3000/1000= 206 272тыс. руб.

Cn ев = 48081,25*4000/1000= 192 325  тыс. руб. 

« Стоимость вспомогательных  материалов»

Cn ав = 1104,5*7000/1000=7 731,5 тыс. руб.

Cn вв = 1031,4*3000/1000=3 094,2 тыс. руб.

Cn ев = 721,2*4000/1000=2 884,8 тыс.руб. 

  « Затраты на  энергоносители»

  1. Электроэнергия:

Cn ав = 495*7000/1000=3 465 тыс.руб.

Cn вв = 1575*3000/1000=4 725 тыс. руб.

Cn ев = 270*4000/1000=1 080 тыс. руб.

  1. Пар:

Cn ав = 100*7000/1000=700 тыс. руб.

Cn вв = 200*3000/1000=600 тыс. руб.

  1. Прочие:

Cn ав = 368,2*7000/1000=2 577,4 тыс. руб.

Cn вв = 343,8*3000/1000=1 031,4 тыс. руб.

Cn ев = 240,4*4000/1000=961,6  тыс. руб.

  1. Общие затраты:

Cn ав = 5418,2*7000/1000=37927,4 тыс. руб.

Cn вв = 16293,8*3000/1000=48 881,4 тыс. руб.

Cn ев = 2940,4*4000/1000=11 761,6 тыс. руб. 

  «Затраты на заработную  плату с отчислениями»

Cn ав = 2992*7000/1000=20 944 тыс. руб.

Cn вв = 5265,92*3000/1000=15 797,76 тыс. руб.

Cn ев = 2214,08*4000/1000=8 856,32 тыс. руб. 

  « Амортизационные  отчисления на 1т  готовой продукции»

Cn ав = 91,04*7000/1000=637,28 тыс. руб.

Cn вв = 182,07*3000/1000=546,21 тыс. руб.

Cn ев = 54,63*4000/1000=218,52 тыс. руб. 

  « Цеховые расходы»

Cn ав = 6255,1*7000/1000=43 785,7 тыс. руб.

Cn вв = 6046,4*3000/1000=18 139,2 тыс. руб.

Cn ев = 4104,9*4000/1000=16 419,6 тыс. руб. 
 

-21-

  « Общезаводские  расходы»

Cn ав = 10133,26*7000/1000=70 932,82 тыс. руб.

Cn вв = 9795,22*3000/1000=  29 385,66 тыс. руб.

Cn ев = 6649,98*4000/1000=  26 599,92 тыс. руб. 

  « Внепроизводственные  расходы»

Cn ав = 1891,5*7000/1000=  13 240,5 тыс. руб.

Cn вв = 1828,4*3000/1000= 5 485,2 тыс. руб.

Cn ев = 1241,3*4000/1000=  4 965,2тыс. руб. 

  « Полная себестоимость»

Cn ав = 96468,56*7000/1000= 675 279,92 тыс. руб.

Cn вв = 93250,42*3000/1000= 279 751,26 тыс. руб.

Cn ев = 63307,78*4000/1000=  253 231,12 тыс. руб. 

Определяем затраты по калькуляционной статье n на всю программу – Cnв

Cnв = ∑ Cnjв, тыс. руб. 

  «Стоимость металла»

Cnв = 515431+206272+192325=914028тыс. руб. 

  « Стоимость вспомогательных  материалов»

Cnв = 7731,5+3094,2+2884,8=13 710,5 тыс.руб. 

  « Затраты на  энергоносители»

Cnв = 3465+4725+1080=9270 тыс. руб. 

  «Затраты на заработную  плату с отчислениями»

Cnв = 20944+15797,76 +8856,32=45 598,08 тыс. руб. 

  « Амортизационные  отчисления на 1т  готовой продукции»

Cnв =637,28 + 546,21 +218,52=1 402,01 тыс. руб. 

  « Цеховые расходы»

Cnв = 43785,7 +18139,2 +16419,6 =78 344,5 тыс. руб. 

  « Общезаводские  расходы»

Cnв =70932,82 +29385,66 +26599,92 =126 918,4 тыс. руб. 
 

  « Внепроизводственные  расходы»

Cnв = 13240,5 +5485,2 +4965,2= 23 690,9 тыс. руб. 

  « Полная себестоимость»

Cnв = 675279,92+279751,26 +253231,12=1 208 262,3 тыс. руб. 

Определяем себестоимость товарной продукции – СТП

СТП = ∑ Cnв, тыс. руб. 

СТП = 914028+13710,5+9270+45 598,08+1 402,01+ 78 344,5 +126 918,4 +23 690,9 = 1 208 262,3

тыс. руб.

-22- 
 
 

2) Расчет структуры себестоимости.

Удельный  вес каждой калькуляционной статьи затрат определяется в процентах  от общей себестоимости товарной продукции.

Сn = (Сnв/СТП) * 100%

  «Стоимость металла»

Сn = (914028/1208262,3)*100%= 75,65%

  « Стоимость вспомогательных  материалов»

Сn = (13710,5/1208262,3)*100%= 1,13% 

  « Затраты на  энергоносители»

Сn = (9270/1208262,3)*100%= 0,77%

  «Затраты на заработную  плату с отчислениями»

  Сn = (45 598,08 /1208262,3)* 100%= 3,77%

  « Амортизационные  отчисления на 1т  готовой продукции»

Сn = (1 402,01 /1208262,3)* 100%= 0,12%

  « Цеховые расходы»

Сn  = (78 344,5 /1208262,3)*100%= 6,5% 

  « Общезаводские  расходы»

Сn = (126 918,4 /1208262,3)* 100%= 10,5%

  « Внепроизводственные  расходы»

Сn = (23 690,9 /1208262,3)* 100%= 1,96%

  « Полная себестоимость»

Сn = (1208262,3/1208262,3)* 100%= 100% 

3) Расчет товарной продукции – ТП ( без НДС)

Товарная  продукция определяется количеством  продукции и ее ценой.  Для вида продукции j товарная продукция ТПj определяется:

ТПj = Qj*Цj/1000, тыс. руб.

Цj- оптовая цена продукции j (таблица №3) 

ТПа = 7000*268000/1000= 1876000 тыс. руб.

ТПв = 3000* 229000/1000= 687000 тыс. руб.

ТПе = 4000* 175000/1000= 700000 тыс. руб. 
 
 
 
 

-23-

Общая товарная продукция по предприятию:

ТП = ∑ ТПj , тыс. руб. 

ТП = 1876000+687000+700000= 3263000 тыс. руб.

  1. Расчет прибыли от реализации – П.

Прибыль от реализации зависит от товарной продукции и себестоимости товарной продукции. Для вида продукции j прибыль определяется:

Пj = ТПj – СТПj, тыс.руб.

где СТПj- себестоимость товарной продукции вида j

 

СТПа = 515431+7731,5+37927,4+20944+637,28+43785,7+70932,82+13240,5=710630,2 тыс. руб.

СТПв = 206772+3094,2+48881,4+15797,76+546,21+18139,2+29385,66+5485,2=328101,63 тыс. руб.

СТПе = 192325+2884,8+11761,6+8856,32+218,52+16419,6+26599,92+4965,2=264030,96 тыс. руб. 
 

Па = 1876000-710630,2 = 1165369,8 тыс. руб.

Пв = 687000-328101,63 = 358898,37 тыс. руб.

Пе = 700000-264030,96 = 435969,04 тыс. руб. 

Общая прибыль по предприятию:

П = ТП-СТП, тыс.руб. 

П = 3263000-1208262,3=2054737,7 тыс.руб. 

  1. Расчет  рентабельности к себестоимости- Рс.

Рсj = (Пj/СТПj)*100% 

Рс.а = (1165369,8/710630,2)*100= 164,0%

Рс.в = (358898,37/328101,63)*100= 109,4%

Рс.е = (435969,04/264030,96)*100= 165,1% 

Средневзвешенная по цеху:

Рс = (П/СТП)*100% 

Рс = (2054737,7 /1208262,3)*100= 170,1% 

  1. Расчет  рентабельности к активам- Ра.

Раj = (Пj/Sоб)*100%

Sоб- общая стоимость оборудования в тыс.руб. (таблица №9) 

Ра.а = (1165369,8/22140)*100= 5263,6 %

Ра.в = (358898,37/22140)*100= 1621,0 %

Ра.е = (435969,04/22140)*100= 1969,1 % 

По цеху: Ра = (П/ Sоб)*100% 

Ра = (2054737,7/22140)*100= 9280,7% 
 
 
 

-24-

  1. Расчет рентабельности к товарному выпуску- Ртв.

Ртвj = Пj/ТПj*100% 

Ртв.а = (1165369,8/1876000)*100= 62,1%

Информация о работе Технико-экономические показатели производственной программы бизнес-плана предприятия