Технико-экономические показатели производственной программы бизнес-плана предприятия

 
 
 
 
 

Таблица №7 

Прогноз изменения показателей в перспективе

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

-14-

Последовательность  расчета

1. Расчет  потребности в  станко-часах на производственную программу, состава и стоимости оборудования и себестоимости продукции

1. Расчет  потребности в  станко-часах:

 

Потребность в станко-часах определяется по каждому агрегату r:

Tnr = ∑(tjr * Qj), где  Qj- производственная программа по виду продукции j (таблица №2)

tjr-  затраты станко- часов на производство 1т продукции j на агрегате r (таблица №4) 

Tnr пресс =0,7*7000+0,9*3000+0,6*4000=4900+2700+2400=10000 час.

Tnr ХПТ =2,2*7000+2,9*3000=15400+8700=24100 час.

Tnr линия =2,1*7000+2,0*3000=14700+6000=20700 час.

Tnr печь =1,5*7000+1,7*3000=10500+5100=15600 час. 

Результаты  заносим в таблицу №8. 

Таблица №8

Расчет  потребностей в станко- часах на производственную программу 

 
 

1.2 Расчет количества  агрегатов, необходимых  для производственной  программы. 

Lr = Tnr/Tr , шт. где Tr- эффективный фонд времени агрегата вида r, час (таблица №1) 

Lr пресс = 10000/5900=2 шт.

Lr ХПТ = 24100/5700=4 шт.

Lr линия = 20700/5400=4 шт.

Lr печь = 15600/6000=3 шт. 

3. Расчет  стоимости оборудования.

 

Sобr = Цобr* Lr, тыс.руб., где Цобr- цена оборудования вида r (таблица №1) 

Sобr пресс = 5500*2= 11000 тыс. руб.

Sобr ХПТ = 2000*4= 8000 тыс. руб.

Sобr линия = 350*4= 1400 тыс. руб.

Sобr печь = 580*3= 1740 тыс. руб. 
 

-15-

Соб=∑( Sобr), тыс. руб. по г, где Соб- общая стоимость оборудования 

Соб= 11000 + 8000 + 1400 + 1740= 22140 тыс. руб 
 

4. Расчет  суммы амортизационных  отчислений.

 

Сумма амортизационных  отчисление определяется по каждому  виду оборудования с учетом нормы  амортизации Nаmr (таблица №1)

SАмr = Sобr* Nаmr/100 тыс. руб. 

SAмr пресс = 11000*4,3/100= 473 тыс. руб.

SAмr ХПТ = 8000*7,8/100= 624 тыс. руб.

SAмr линия = 1400*6,5/100= 91тыс. руб.

SAмr печь = 1740*12,3/100= 214,02 тыс. руб. 

Результаты заносим  в таблицу №9 

Таблица №9

Расчет  состава и стоимости  оборудования 

 
 
 

2. Расчет  себестоимости продукции.

 

1) Расчет стоимости металла.

 Стоимость  металла зависит от выхода  годного, цены металла и цены  отходов (таблица №3)

1) Определяем  заправочный коэффициент:

ЗКj = 100/ВГj , т/т

где ВГj- выход годного продукции j, % (таблица №3) 

ЗК.а = 100/75,00= 1,33

ЗК.в = 100/60,00= 1,67

ЗК.е = 100/75,00= 1,33 

2) определяем  стоимость металла.

Смеj = [(Цмj*ЗКj)-(ЗКj-1)*Цвоj], руб/т,

где Цмj- цена металла продукции j (таблица №3)

Цвоj- цена отходов j (таблица №3) 

-16-

Сме.а  = [(67000*1,33)-(1,33-1)*46900]=[ 89110-15477]=73633 руб/т

Сме.в = [(57250*1,67)-(1,67-1)*40075]=[95607,5-26850,25]=68757,25 руб/т

Сме.е = [(43750*1,33)-(1,33-1)*30625]=[58187,5-10106,25]=48081,25 руб/т 

2) Расчет стоимости вспомогательных материалов.

Затраты на вспомогательные материалы определяются в  % от стоимости металла.

Свмj= Смеj*Nамj/100, руб/т

где Nамj- норма затрат на вспомогательные материалы в % ( таблица №3) 

Свм.а = 73633*1,5/100=1104,5 руб/т

Свм.в = 68757,25*1,5/100=1031,4 руб/т

Свм.е = 48081,25*1,5/100=721,2 руб/т 

3) Расчет затрат на энергоносители.

1) затраты  на электроэнергию определяются  на основе норм расхода электроэнергии- Nэлj (таблица №3) и стоимости 1 квт-ч – Цэл (таблица №5):

Сэлj = Nэлj* Цэл, руб/т 

Сэл.а = 1100*4,5=4950 руб/т

Сэл.в = 3500*4,5=15750 руб/т

Сэл.е = 600*4,5=2700 руб/т 

2) затраты  на пар  определяются аналогично  затратам на электроэнергию.

Спарj = Nпарj* Цпар, руб/т 

Спар.а =1*100=100 руб/т

Спар.в =2*100=200 руб/т 

3) затраты  на прочие энергоносители определяются  в % от стоимости металла.

Сэн. пр.j = Смеj*Nэн. пр.j/100, руб/т,

где Nэн. пр.j – норма затрат на прочие энергоносители в % от стоимости металла (таблица №3). 

Сэн. пр.а =73633*0,5/100=368,2 руб/т

Сэн. пр.в =68757,25*0,5/100=343,8 руб/т

Сэн. пр.е =48081,25*0,5/100=240,4 руб/т 

4) расчет  общих затрат на энергоносители.

Сэнj = Сэлj+ Спарj+ Сэн. пр.j, руб/т 

Сэн.а = 4950+100+368,2=5418,2 руб/т

Сэн.в = 15750+200+343,8=16293,8 руб/т

Сэн.е = 2700+240,4=2940,4 руб/т 

4) Расчет затрат на заработную плату с отчислениями.

Величина  заработной платы с отчислениями определяется как сумма основной заработной платы ЗПj (таблица №3) и дополнительной заработной платы ЗПдj умноженных на коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах, пенсионный фонд и другие фонды страхования.

ЗПдj = ЗПj*Кдоп., руб.,

где Кдоп.- принимается 0,1 (10 %) 
 

-17-

Сзпj = (ЗПдj+ ЗПj)* 1,36 руб.,

где 1,36 – коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах, пенсионный фонд и другие фонды страхования, включая травматизм. 

ЗПд.а = 2000*0,1= 200 руб

ЗПд.в = 3520*0,1= 352 руб

ЗПд.е = 1480*0,1= 148 руб 

Сзп.а = (2000+200)*1,36=2992 руб

Сзп.в = (3520+352)*1,36=5265,92 руб

Сзп.е = (1480+148)*1,36=2214,08 руб 

5) Расчет амортизационных отчисления на 1т готовой продукции.

Амортизационные отчисления распределяются пропорционально  трудоемкости производства продукции  в станко- часах.

1. определяем общую сумму амортизационных отчислений по оборудования.

 

Sам = ∑ Sамr, тыс. руб. 

Sам = 473+624+91+214,02=1402,02 тыс. руб. 

2. определяем  трудоемкость производства продукции  j.

Трj = СЧj*Qj

где  СЧj- затраты в станко- часов на производство продукции j (таблица №3) 

Тр.а = 10,00*7000=70000 с-ч

Тр.в = 20,00*3000=60000 с-ч

Тр.е =   6,00*4000=24000 с-ч 

3. определение суммы амортизационных отчисления, приходящихся на производство продукции j.

Sамj = Sам*( Трj/∑ Трj), тыс. руб., 

∑ Трj = 70000+60000+24000=154000 с-ч

Sам.а = 1402,02 *(70000/154000)= 637,3 тыс. руб.

Sам.в = 1402,02 *(60000/154000)= 546,2 тыс. руб.

Sам.е = 1402,02 *(24000/154000)= 218,5 тыс. руб. 

4. определяем  сумму амортизационных отчислений, приходящихся на производство 1т продукции  j.

Самj = (Sамj/Qj)*1000, руб/т 

Сам.а = (637,3 /7000)*1000=91,04 руб/т

Сам.в = (546,2 /3000)*1000=182,07 руб/т

Сам.е = (218,5 /4000)*1000=54,63 руб/т 
 
 
 
 
 

-18-

6) Расчет цеховой себестоимости.

1) определяем  цеховые расходы

Сцj = (Смеj+ Свмj+ Сзпj+ Сэнj+ Самj)*Кцj/100 руб/т,

где Кцj- коэффициент цеховых расходов ( таблица №3) 

Сц.а = (73633+1104,5+2992+368,2+91,04)*8/100=78188,74*8/100=6255,1 руб/т

Сц.в= (68757,25+1031,4+5265,92+343,8+182,07)*8/100=75580,44*8/100= 6046,4 руб/т

Сц.е = (48081,25+721,2+2214,08+240,4+54,63)*8/100=51311,6*8/100=4104,9 руб/т 
 

2) определяем  цеховую себестоимость. 

Ссбцj = Сцj+ Смеj+ Свмj+ Сзпj+ Сэнj+ Самj, руб/т 

Ссбц.а =6255,1+73633+1104,5+2992+368,2+91,04=84443,8 руб/т

Ссбц.в =6046,4+68757,25+1031,4+5265,92+343,8+182,07=81626,8 руб/т

Ссбц.е = 4104,9+48081,25+721,2+2214,08+240,4+54,63= 55416,5 руб/т 

7) Расчет заводской себестоимости.

1) определяем  общезаводские расходы.

Созj = Ссбцj*Козj руб/т,

где Козj- коэффициент общезаводских расходов, % (таблица №3)