Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2012 в 20:56, курсовая работа
Государственное предприятие «Гомельский завод литья и нормалей» является одним из крупнейших предприятий республики Беларусь и специализируется на производстве кукурузных, травяных и роторных жаток для кормоуборочной техники, систем интегрированного земледелия, литейных отливок из высокопрочного чугуна, алюминиевого и бронзового литья, метизов (болтов, винтов, гаек, пружинных шайб, шпилек) и товаров народного потребления.
Введение
1 Ресурсы предприятия и эффективность их использования
1.1 Основные средства, их состав, наличие и показатели использования
1.2 Оборотные средства, их состав, наличие и показатели использования
1.3 Трудовые ресурсы, их состав и показатели использования
2 Производственная программа и производственная мощность
2.1 Объемы производства и реализация продукции
2.2 Производственная мощность и степень ее использования
3 Затраты и доходы предприятия
3.1 Показатели себестоимости продукции
3.2 Показатели прибыли и рентабельности
Заключение
Список используемой литературы
Прогнозирование финансово – хозяйственной деятельности. Согласно финансовому плану на 2010г. планируется поступление выручки от реализации продукции , работ ,услуг в сумме 219100 .Затраты на производство и сбыт реализованной продукции , работ , услуг составляет млн.руб.158584 или 72,3 % в объеме реализации. Кроме того , в притоке денежных средств в 2010г. предусматривается привлечение краткосрочных кредитов в сумме 51532 млн.руб., долгосрочных кредитов ( приобретение оборудования в лизинг) в сумме 9655 млн. руб ( без НДС) на реконструкцию и техперевооружение, снижение текущих активов на сумму 13125 млн. руб. (Таблица 3.2.2)
Таблица 3.2.2 - Расчет потока денежных средств
№ | Показатель | 2008 | 2009 | 2010 |
1 | Поступление наличности |
|
|
|
1.1 | Выручка от реализации продукции (работ, услуг) | 106315 | 165210 | 219100 |
1.2 | Кредиты, займы – всего, В т.ч. | 19321 | 66509 | 61187 |
1.2.1 | Краткосрочные | 19321 | 64286 | 51532 |
1.2.2 | Долгосрочные | - | 2223 | 9655 |
1.3 | Централизованные источники финансирования | - | - | - |
1.4 | Увеличение кредиторской задолженности | 5472 | 28175 | --15030 |
1.5 | Прочие доходы (расшифровать) | - | 163 | - |
1.6 | Полный приток денежных средств (сумма строк с 1.1 по 1.6) | 131108 | 260057 | 265257 |
2 | Отток средств |
|
|
|
2.1 | Затраты на приобретение основных фондов | 733 | 4176 | 9655 |
2.2 | Прирост текущих активов | 1537 | 23820 | -13125 |
2.3 | Затраты на производство и сбыт (за вычетом амортизации) | 76234 | 115579 | 154224 |
2.4 | Налоги и неналоговые платежи из выручки | 19432 | 30056 | 37799 |
2.5 | Налоги из прибыли | 3016 | 6130 | 7765 |
2.6 | Погашение основного долга по кредитам | 20649 | 68421 | 57380 |
2.7 | Погашение % по долгосрочным кредитам | 30 | - | - |
2.8 | Погашение существ. и отсроченной задолженности | 6380 | 8101 | 7370 |
2.9 | Прочие выплаты | 3097 | 3774 | 4189 |
2.10 | Полный отток денежных средств (сумма строк с 2.1 по 2.9) | 131108 | 260057 | 265257 |
3 | Излишек (дефицит) денежных средств (с. 1.7 – с. 2.10) | - | - | - |
4 | Накопительный остаток (по с. 3) |
|
|
|
Данный приток денежных средств позволит в 2010 г. профинансировать приобретение основных средств на реконструкцию и техперевооружение существующих мощностей предприятия в сумме 11393 млн .руб с НДС , оплатить налоги и неналоговые платежи , профинансировать осуществление затрат на производство и сбыт продукции, работ , услуг в сумме 154224 млн.руб., погасить кредиты , предоставленные на текущую деятельность и лизинговые платежи в сумме 57380 млн.руб., погасить отсроченную задолженность по налогам в бюджет в сумме 2820 млн. руб, за энергоносители 4550 млн. руб., осуществить расходы из прибыли на нужды предприятия в сумме 4189 млн. руб.
Расчет денежного потока позволяет сбалансировать финансовую деятельность предприятия в 2010г.и направить ее на развитее и расширение производства , увеличить инвестиции в основной капитал в 2,4 раза по сравнению с 2009г. (Таблица 3.2.3)
При существующем объеме реализации продукции , работ, услуг в сумме 219100 млн.руб. планируется получение прибыли от реализации в сумме 22717 млн.руб., обеспечение рентабельности в 14,3 %.
Расчет чистой прибыли ( Таблицы 3.2.4 и 3.2.5) показывает , что в 2010г. планируется уплатить налогов из прибыли 7265 млн. руб., оплатить пеню бюджету в сумме 500 млн. руб., произвести отчисление от прибыли Республиканских унитарных предприятий в бюджет в сумме 615 млн. руб. Оставшуюся часть прибыли планируется направить в резервный фонд 165 млн. руб. Фонд потребления 3450 млн. руб., Фонд накопления 8054 млн. руб. Из оставшейся прибыли планируется произвести выплаты работника завода из Фонда потребления в сумме 1952 млн. руб. На конец 2010 г. объем неиспользованной прибыли составит 15456 млн. руб.
В 2010г. планируется осуществить инвестирование в реконструкцию, модернизацию и техперевооружение действующего производства в сумме 11393 млн.руб.с НДС за счет долгосрочного финансового лизинга.
Таблица 3.2.4- Расчет чистой прибыли от реализации продукции
Виды поступлений и издержек | Ед.изм. | 2008г. | 2009г. | 2010,г. |
1.Выручка (валовый доход) от реализации продукции , работ ,услуг. в т.ч. обеспеченная поступлением денежных средств 2.Налоги и отчисления из выручки, в т.ч. НДС 3.Затраты на реализацию продукции в т.ч. материальные затраты амортизация отчисления и инновац.фонд заработная плата отчисления на соцнужды прочие 4.Прибыль от реализации 5.Сальдо операциооных доходов 6.Сальдо внереализационных доходов 7.Налогооблагаемая прибыль 8.Налоги из прибыли 9.Пени , финсанкции 10. Прибыль к распределению 11.Резервный фонд 12.Отчисление прибыли РУП 13.Фонд потребления 14.Фонд накопления 15.Нераспределенная прибыль 16.Чистый доход=чистая прибыль + амортизация | Млн.руб. | 106315
28139
19432 16041 79427 47040 3193 251 18922 6541 4380 7456 -612 -2485 4359 3016 - 1343 67 275 - - 1001 4536 | 165210
46150
30056 24962 118665 74353 3086 280 25690 9583 5673 16489 -363 -1855 14271 4808 1322 8141 139 885 2899 4350 - 11227 | 219100
68000
37799 33422 158584 95786 4360 396 31588 11372 15478 22717 -367 -2301 20049 7265 500 12284 165 615 3450 8054 - 16644 |
В 2010г. прогнозируется снижение остатков готовой продукции , дебиторской задолженности , остатков незавершенного производства , запасов ТМЦ на складах, что положительно повлияет на оборачиваемость средств предприятия и позволит в конце 2010г. иметь оборачиваемость оборотных средств 122 дней. Такие изменения повлекут за собой положительные изменения в балансе и позволят оптимизировать его структуру (3.2.6.)( см. приложение).
В результате этого коэффициенты платежеспособности Государственное предприятие ГЗЛиН будут иметь вид :
Таблица 3.2.7- Коэффициенты платежеспособности в 2010г.
Наименование | 2008г. | 2009г. | 2010г |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | 0,19 | 0,31 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,8 | 1,5 | 2,1 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами | 0,3 | 0,4 | 0,3 |
Оборачиваемость текущих активов | 180 | 150 | 122 |
Данные коэффициенты свидетельствуют об стабилизации финансового положения завода и устойчивой платежеспособности .Доля собственных средств в структуре оборотных активов в 2010г. составит 31% , что свидетельствует о высокой доле ликвидных активов в структуре оборотных средств .Оборачиваемость текущих активов должна ускориться и к кону года составит 122 дней.
Таким образом, в 2010 году планируется увеличение объемов производства в действующих ценах до 178629 млн.руб., в сопоставимых ценах до 173530 млн. руб. или на 21,1 %. (Таблицы 3.2.8 и 3.2.9).
Объем отгруженной продукции без налогов из выручки в фактических ценах составит млн. руб. Соотношение между отгруженной и произведенной продукцией в 2010 году составит %.
Запасы готовой продукции на конец 2010 года действующих ценах составят 16346 млн. руб. Норматив запасов готовой продукции на складах составит 1,1 при сложившемся нормативе за 2009г. 1,8.
Рост цен в 2010 году к соответствующему периоду прошлого года составит 11,9 %. при росте цен в 2009 году 12,8%.
Сальдо внешней торговли в 2010 году имеет положительное значение и составит 2209,2 тыс.долл. США при увеличении объема экспорта товаров и услуг (темп роста 115,0%), и росте темпов импорта (116,0%).
Среднесписочная численность работающих в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизится на 85 человек и составит на конец года 4250 человек. Среднемесячная заработная плата возрастет с 616,7 тыс. руб. в декабре 2009 года до 721,2 тыс. руб. в декабре 2010 года.
В 2010г. планируется получить выручку от реализации продукции 219100 млн. руб., с полным отказом от товарообменных операций. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг составит 22717 млн. руб., нераспределенная прибыль на конец года 15456 млн. руб. Рентабельность реализованной продукции 14,3%. Планируется снижение дебиторской задолженности до 9500 млн. руб., в том числе просроченной свыше 3-ех месяцев до 10,0 млн. руб. или до удельного веса 0,1%.
Кредиторская задолженность на конец 2010г. составит 26027 млн. руб. или снизится по сравнению с 2009г. на 18481 млн. руб. Планируется уровень просроченной кредиторской задолженности свыше 3-ех месяцев довести до 8,0 млн. руб. с удельным весом в общей кредиторской задолженности 0,03%.
Коэффициенты платежеспособности (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент восстановления платежеспособности) свидетельствуют об устойчивом финансовом положении предприятия.
Приложение
Таблица 1.2.1 Основные виды получаемых материалов
Наименование | Ед. изм. | 2008г. получено | 2009г. оценка | 2010 потребность |
Поставщик | |||
| натур. выраж | млн. руб. | натур. выраж. | млн. руб. | натур. выраж. | млн. руб. | ||
Всего: в т.ч. ЗЛиН ОЛП |
|
| 18343,2
|
| 29138,8 6022,7 6998,8 |
| 32630,7 7582,0 8160,0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прокат черных металлов в т.ч. ЗЛиН ОЛП |
тн. | 8550,4 | 9705,8 | 7968,4
892,7 110,1 | 11428,5
1348,9 237,9 | 7945,9
1125,4 101,3 | 12552,2
1756,6 253,3 |
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
рядовой прокат в т.ч.ЗЛиН ОЛП | тн | 150,7 | 163,05 | 222,8 9,2 8,2 | 262,4 9,3 8,2 | 230,6
| 281,3
| ПО «Гомсельмаш» ЗАО «Техснаб», г. Гомель |
тонкий лист
в т.ч.ЗЛиН в т.ч. ОЛП | тн | 2562,6 | 2775,36 | 920,79
10,6 3,7 | 1250,0
14,16 5,04 | 800,0
39,1 | 1119,9
43,3
| ПО «Гомсельмаш» УП Инжстандарт», г. Минск ЗАО «Северстальметиз» г. Череповец |
толстый лист
в т.ч. ЗЛиН в т.ч. ОЛП | тн | 1077,55 | 1220,8 | 2538,7
182,6 59,1 | 3319,1
231,2 78,5 | 2438,0
131,2 | 3413,2
183,6 | ПО «Гомсельмаш» ОАО Новолипецкий МК» ЗАО «Северстальметиз» г. Череповец |
лист констр. х/к в т.ч. ЗЛиН | тн | 651,6 | 787,75 | 789,85 16,7 | 1167,5 25,8 | 896,3 37,8 | 1466,6 67,3 | ПО «Гомсельмаш» УП Инжстандарт», г. Минск ЗАО «Северстальметиз» г. Череповец |
лист констр. г/к в т.ч. ЗЛиН | тн | 699,5 | 855,48 | 590,34
40,2 | 935,3
57, | 716,8
70,3 | 1433,6
140,6 | ПО «Гомсельмаш» УП Инжстандарт», г. Минск ЗАО «Северстальметиз» г. Череповец |
сорт конструкцион. в т.ч. ЗЛиН ОЛП | тн | 3244,8 | 3506,92 | 2841,4
603,1 26,7 | 4044,6
845 30,3 | 2770,9
831,7 | 4293,3
1290 | ПО «Гомсельмаш» РУП БМЗ г. Жлобин ЗАО МЗ «Петросталь» г. С-Петербург ОАО ОЭМК г. Старый Оскол |
лист нерж., оцинков. в т.ч. ЗЛиН ОЛП | тн | 31,8 | 251,2 | 36,3 10,3 7,2 | 414,7 141,2 109,3 | 36,8 14,9 | 337,9 31,3 | ПО «Гомсельмаш»
|
Продолжение таблицы 1.2.1
| ||||||||
лист инструмент. в т.ч. ЗЛиН | тн | 2,16 | 5,98 |
|
| 9,8 0,4 | 19,6 0,8 | ПО «Гомсельмаш»
|
Трубы стальные в т.ч. ЗЛиН ОЛП | тн. | 2146,3 | 3366,76 | 2154,5 200,6 1,7 | 4097,4 469,6 3,6 | 2019,5 175,9 | 4377,6 453,8 |
|
Из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
Трубы эл. сварные В т.ч. ЗЛиН | тн | 527,56 | 733,5 | 675,2
59,5 | 1086,8
96,3 | 748,6
27,2 | 1409
51,6 | ПО «Гомсельмаш» Молодеченский з-д мет. конструкций |
трубы газовые в т.ч.ЗЛиН | тн | 117,6 | 156,9 | 135,5 2,64 | 266,6 4,1 | 110,9 1,5 | 188,5 2,5 | ПО «Гомсельмаш» |
трубы тянутые, в т.ч. ЗЛиН | тн | 352,7 | 725,1 | 356,5 91,0 | 871,4 248,1
| 269,6 57,4
| 816,9 177 | ПО «Гомсельмаш» ПУИП «Упека Индастриз» Молодеченский з-д. мет. кострукций* |
трубы катаные в т.ч. ЗЛиН | тн | 1131,7
| 1700,6 | 946,6 34,3 | 1738,7 72,3 | 821,8 64,0 | 1725,8 135,9 | ПО «Гомсельмаш»
|
трубы т/ст. бесш. в т.ч. ЗЛиН | тн | 13,21 | 34,58 | 38,8 13,0 | 128,3 46,9 | 63,1 24,8 | 220,9 86,8 | ПО «Гомсельмаш» ПУИП «Упека Индастриз» * |
Трубы нержавеющие | тн | 1,59 | 16,09 | 0,13 | 1,94 |
|
| ПО «Гомсельмаш» |
Сталь сортовая х/т в т.ч. ЗЛиН | тн | 441.5 | 697,1 | 709,7 632,1 | 1248,8 1109,9 | 553 479,1 | 1056,5 915,1 | ПО «Гомсельмаш» ЗАО «Северстальметиз» г. Череповец* |
Гнутый профиль в т.ч. ЗЛиН | тн | 784,2 | 1197,4 | 1039,7 8,3 | 1790,2 13,32
|
|
| ПО «Гомсельмаш» Молодеченский з-д. мет. кострукций |
Лакокраски | тн. | 230,6 | 682,34 | 295 | 1154,5 | 245 | 1028 | г. Лида, ОАО «Лакокраска» |
Дизтопливо | тн. | 398 | 318,2 | 376 | 356,5 | 400 | 400 | Г. Гомель,РУП «Гомельоблнефтепродукт» |
Бензин | тн. | 47 | 44,7 | 54 | 55,6 | 60 | 78 | г. Гомель,РУП «Гомельоблнефтепродукт»г |
Пиломатериал | м.куб. | 63 | 5,4 | 66 | 8,7 | 800 | 80 | ОАО «Гомельдрев», филиал леспромхоз |
Деловая древесина | м.куб. | 1063 | 23,6 | 947 | 41,7 | 220 | 12,1 | ОАО «Гомельдрев», филиал леспромхоз |
Чугун литейный
| тн | 60 | 46,8 |
|
| 832,0 | 504,0 | ОАО «ТулаЧермет» г.Тула ОАО ЛЗ «Свободный сокол» г.Липецк |
Продолжение таблицы 1.2.1
| ||||||||
Чугун передельный
| тн | 4149,8 | 2991,2 | 4648 | 3461 | 2110,0 | 1280,0 | ОАО «ТулаЧермет» г.Тула ОАО ЛЗ «Свободный сокол» г.Липецк |
Алюминий первичный
| тн | 6,9 | 22,8 |
|
| 8,2 | 48,0 | ТД «Самарский заводалюминиевых сплавов Клинский алюминиевый завод |
Алюминий вторичный
| тн | 165,5 | 500,6 | 108,1 | 516,3 | 110,0 | 615,0 | ТД «Самарский заводалюминиевых сплавов Клинский алюминиевый |
Бронза чушковая
| тн | 6,9 | 22,5 | 5,3 | 28,0 | 5,6 | 23,5 | ТД «МЗ ОЦМ» г.Москва |
Графит
| тн | 224,1 | 214,8 | 250,0 | 291,0 | 340,0 | 400,0 | Завальский графитовый к-т, РФ ООО «Альфа» г. Красный Сулин, РФ |
Ферросплавы в т.ч. ОЛП | тн | 417 | 1017,8 | 426,8 | 817,4 | 430,0 | 1010,0 | АО «Ключевский завод ферросплавов», РФ АО «Кузнецкие ферросплавы» РФ ЧУП «Литейный завод» г. Могилев |
Информация о работе Ресурсы предприятия и эффективность их использования