Персонал підприємства та підвищення ефективності його використання

факт 21

Кількість відпрацьованих людино-годин    план 67200

факт 65800

Працюють більше одного року (чол.)     план 25

факт 24

Розрахувалось, без поважних причин, план -7

працівників на протязі року (чол.)                       план -7

                                                                                                        факт 8

Графічно показати зміни  порівняно з планом.   

 

 

Розв”язання:

За  даними знаходимо  обсяг реалізації продукції:

Обсяг реалізації продукції=35*34=1190,0тис.грн.

Коефіцієнт обороту  по звільненню визначається за формулою:

Кз=8/35=0,23

Кпл.=25/35*100%=71,4%.

Величина плинності  персоналу характеризується коефіцієнтом плинності —

Кпл.=8/35=0,23%

Змінністю кадрів називається  заміщення прийнятими працівниками звільнених з підприємства. Її показником є коефіцієнт змінності (Кзм), тобто 

Кзм=8/35*100%=0,22

Коефіцієнт плинності  персоналу та коефіцієнт змінності є однаковими , так як звільнення працівників відбувалося лише з позапланових причин, а з причин скорочення штатів не було. Тому динаміка зміни його така сама як і коефіцієнта змінності персоналу. В=1190/67200=0,02тис.грн/год.

                          Тр=67200год./1190000грн=0,06год./1грн.продукції.

Графічні зміни порівняно з планом. ( Додаток 2 )  

Завдання 2

Визначити явочну та облікову чисельність працівників. Плановий фонд роботи 1 працівника-220 днів,кількість  верстатів-60.Режим роботи – тризмінний,в бригаді-з працівника.

 

Розв’язання:

1. Коефіцієнт переведення  явочної чисельності в облікову

кяо = 365 : 220 = 1,659.

2.Норма обслуговування  Но = 1 : 3 = 0,333.

3.Планова (облікова) чисельність  працівників

Чо = 3*60*1,659/0,333=896 осіб

4. Явочна чисельність кяо = Чо : Чяв.

Тоді Чяв = Чо : кяо = 896 : 1,659 = 540 осіб.

 

2.1 Історія  розвитку та характеристика діяльності  підприємства

 

     Відкрите акціонерне товариство “Старосамбірський кар’єр” знаходиться на території Торчиновицької сільської ради , Старосамбірського району , Львівської області.

     Акціонерне товариство відкритого типу "Старосамбірський кар'єр" створене шляхом перетворення Старосамбірського державного підприємства нерудних і будівельних матеріалів у відкрите акціонерне Товариство відповідно до Указу Президента "Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів" від 26 листопада 1994 року . Підприємство засноване ще в 1940 роках. Директором даного підприємства являється Француз Ярослав Володимирович.

      Основним видом діяльності був і залишається випуск нерудних і будівельних матеріалів, які йдуть на дорожні і будівельні роботи; гравію технологічного, який широко застосовується на підприємствах Метробуду, Водгоспів, як фільтруючий елемент для очищення води , а також пісок будівельний.

     В даний час в зв’язку із зменшенням із зменшенням об’єму випуску продукції на підприємстві розвинута інфраструктура по переробці зерна, пшениці на муку вищого першого сортів, випічці хліба і хлібобулочних виробів у широкому асортименті і виробництві макаронних виробів та рибного господарства.

Згідно з метою і  предметом своєї діяльності Товариство здійснює права та несе обов'язки визначені  Статутом та чинним законодавством України.

Відносини Товариства з  юридичними та фізичними особами будуються на основі договорів(контрактів).

Товариство самостійно визначає стратегію і тактику  свого розвитку формує виробничі  та інші перспективні і оперативні плани/складає програми реконструкції  та розвитку Товариства і через органи управління Товариства забезпечує їх здійснення.

Фінансова і виробнича  діяльність Товариства здійснюється на основі повного господарського розрахунку самофінансування і самоокупності  та регламентується внутрішніми  нормативними документами.

 

2.2 Аналіз основних техніко-економічних показників

 

Основні техніко-економічні показники ВАТ “Старосамбірський кар’єр” за 2008-2009 роки зведемо в (додаток 3).

     Додаток 2 – Динаміка абсолютного відхилення та темп росту основних техніко-економічних показників

 

     Аналіз основних техніко-економічних показників починаємо з обсягу реалізованої продукції з ПДВ і без ПДВ. У 2008 році цей обсяг досяг найбільшого показника 783,6 тис. грн.; у 2007 році він був найменшим 323,0 тис. грн.; а у 2008 році 649,0 тис. грн. і був більший у 2 рази від значення його у 2007 році. Постійного зростання не відбулося. ПДВ на реалізовану продукцію для згаданого підприємства за всі три роки становить – 16,67 %, а тому обсягу без ПДВ були меншим на цей процент за кожен рік.

     Динаміка абсолютного відхилення і темпу росту у 2008 році відносно 2007 року з ПДВ і без ПДВ мали зростаючу тенденцію і перевищували майже у 2,5 рази або біля 250%. Оскільки у 2009 році обсяг не зріс відносно 2008 року, а навпаки зменшився , то згадані величини з ПДВ і без ПДВ були такими: мінус 134,6, мінус 112,2 та 82,82 % і 82,81 %.

     По чисельності всіх працюючих осіб бачимо , що вона постійно зростала з кожним роком. Кількість керівників за ці роки була постійною 5 осіб, а зростала лише кількість робітників. Тому по керівниках абсолютне відхилення відсутнє , а динаміка темпу росту 100%. Динаміка абсолютного відхилення чисельності робітників у 2008 році відносно 2007 року становить 7 осіб, що дорівнює динаміці загальної чисельності працюючих , а у 2009 році відносно 2008 року 12 осіб, що також дорівнює динаміці загальної чисельності працюючих . Динаміка темпу росту за відповідні роки збільшилась на 13,4 % і 20,3 %. По загальній чисельності персоналу збільшилась на 12,2 % і 18,7 %. Такий стан уже пояснений попередньо, а збільшення чисельності проводиться для розширення виробництва.

Продуктивність праці  на одного працюючого і на одного робітника  зростали і вплинули на ріст обсягу реалізованої продукції. Продуктивність праці працюючих визначалася відношенням об’єму реалізованої продукції без ПДВ до чисельності працюючих в тис. грн. по формулі:

,

     Продуктивність праці на одного робітника визначається як відношення об’єму реалізованої продукції без ПДВ до чисельності робітників в тис. грн. по формулі:

,

     Продуктивність праці з кожним роком зростала, але сталої тенденції не набула. У 2009 році вона не досягнула значення 2008 року . Основною причиною , що вплинула на продуктивність праці і ,як наслідок, де обсяг реалізації –це попит на виготовлену продукцію. Попит зменшувався на згадані показники. В економіці всі показники в основному взаємопов’язані . Отже, абсолютне відхилення продуктивності праці на одного працюючого і на одного робітника у 2008 році відносно 2007 року зростала на 5,5 і 5,96 тис.грн. / особу . У 2009 році відносно 2008 року абсолютне відхилення набуло зворотнього значення мінус 3,1 і мінус 3,46 тис. грн. / особу. Динаміка темпу росту за 2008 відносно 2007 року зросла на 117,1 % та 116,8 %, а за 2009 рік відносно 2008 року зменшилась на 30,4 % та 31,3 %.

     Фонд оплати праці постійно зростав. Незначне зростання фонду оплати праці у 2008 році супроводжувалося високою продуктивністю праці. Цей показник вплине і на собівартість продукції і на рентабельність підприємства. Найбільше значення фонду оплати праці набуло у 2009 році на фоні зниження продуктивності праці. Абсолютне відхилення фонду оплати праці у 2008 році по відношенні до 2007 року становило 8,7 тис. грн. у 2009 році відносно 2008 року 95,5 тис. грн. Динаміка темпу росту фонду оплати праці за відповідні роки зросла на 8,5 % та 86,5 %.

     Середньорічна заробітна плата працюючих була розрахована за три звітні роки , за показниками фонду оплати праці та чисельності працюючих у грн. /особу . Вона розраховувалась за такою формулою:

 

     Показники середньорічної заробітної плати не були аналогічними показникам фонду оплати праці за перші два роки у тенденції зростання. У 2008 році вона була на 4,9 грн./особу більшою від 2007 року, а у 2009 році значно зросла пропорційно росту фонду опати праці за цей рік . Тому динаміка абсолютного спаду у 2008 році відносно 2007 року становила мінус 4,9, а у 2009 році відносно 2008 року була 82,1 грн./ особу. Динаміка темпу росту за ці порівняльні роки не була постійно зростаючою. У 2008 році спала на 3,3 % та у 2009 році відносно 2008 року зросла на 57,1 %.

     Тенденція зміни значення показників собівартості реалізованої продукції відповідає зміні значень показників реалізованої продукції. Від зміни цього основного показника залежать і багато інших техніко-економічних показників. Отже, найнижчою собівартість була у 2007 році , найвищою у 2008 році і дещо меншою у 2009 році відносно 2008 року. Значення динаміки абсолютного відхилення собівартості у 2008 році відносно 2007 року становило 276,7 тис. грн., а у 2009 році відносно 2008 року мінус 76,6 тис. грн. Динаміка темпу росту за 2008 рік відносно 2007 року зросла на 126,9%, а у 2009 році відносно 2008 року спала на 15,4 %. Зниження собівартості відбувалося за рахунок зменшення цін на сировину, енергію та транспортні витрати.

     Валовий прибуток, як згадувалося раніше, також залежить від обсягу реалізованої продукції . Із всіх звітних років валовий прибуток досяг найбільшого свого значення у 2008 році 158,3 тис. грн. За 2007 рік він був утричі меншим , а у 2009 році знизився по відношенню до 2008 року. В динаміці абсолютного відхилення показників у порівняльні звітні роки набули такого значення: 107,1 тис. грн. та у 2009 році порівняно з 2008 роком спостерігалося зменшення на 35,6 тис. грн. Динаміка темпу росту їх виглядає так: 309,1% і 77,5%.

     Рентабельність підприємства – це показник , який також залежить від основного показника обсягу реалізованої продукції, її собівартості та середньої вартості основних фондів. Рентабельність–це показник ефективності роботи підприємства, який розраховується за формулою:

,

     Як і багато інших показників вона також за згаданою вище причиною також набула найбільшого значення у 2008 році 4,7 %. У 2007 році рентабельність була найменшою 1,48 %, і у 2009 році знизилась відносно 2007 року на 1,1 %. По динаміці темпу росту у звітні порівняльні роки становить 317,6 % та 76,6 %, відбулося її зниження на 23,4 %.

     Проаналізувавши попередні показники , звертаємо увагу на те , що у 2009 році відбулося зростання фонду заробітної плати і середньорічної заробітної плати відносно 2008 року майже удвічі при зниженні обсягу реалізованої продукції, продуктивності праці, рентабельності . Оскільки основною причиною зростання заробітної плати є підвищення продуктивності праці, то таке явище протеречить економічній закономірності. Але зростання фонду заробітної плати обумовлено загальнодержавною тенденцією на зростання заробітної плати. Частково на зростання заробітної плати вплинуло зниження собівартості продукції.

    Середня вартість основних фондів у 2008 порівняно з 2007 роком зменшилась на 2,4 %, що у тис. грн. становить 81,2, а у 2009 році порівняно з 2008 роком зросла на 0,3% , що становить 12,5 тис.грн. Найбільша вартість основних фондів була в 2007 році і становить 3452 тис. грн.

    Основними показниками ефективного використання основних фондів є фондомісткість, фондовіддача та фондоозброєність.

     Фондовіддача – кількість основних фондів, які припадають на одиницю виготовленої продукції, яка розраховується як відношення обсягу реалізованої продукції до середньорічної вартості основних фондів:

,

Підвищення фондовіддачі зменшує необхідність введення в  дію додаткових основних фондів , це відображено у зміні цього показника. Найбільша фондовіддача була у 2008 році і становить 0,19 грн. і у цьому році спостерігається найменша середньорічна вартість основних фондів. А найменша фондовіддача була у 2007 році, що становить 0,08 грн. і в даному році спостерігаються найбільша вартість основних фондів. У процентах даний показник у 2008 році порівняно з 2007 роком зріс на 137,5%, а у 2009 році порівняно з 2008 роком зменшився на 21,1 %.

     Фондомісткість – це кількість виготовленої продукції, яка припадає на одиницю основних фондів, є оберненим показником до фондовіддачі і розраховується як відношення середньорічної вартості основних фондів до обсягу реалізованої продукції:

,

    Даний показник у 2008 році порівняно з 2007 роком зменшився на 7,9 грн., а у 2009 році порівняно з 2008 роком зріс на 1,1 грн., що у процентах становить 60,2% та зріс на 21,5 %.

     Фондоозброєність –це кількість основних фондів, які припадають на одного робітника підприємства та обчислюється як відношення середньорічної вартості основних фондів до середньоблікової чисельності персоналу:

,

     Даний показник показує ефективність роботи підприємства. Найбільша фондоозброєність була у 2007 році і становить 60,5 тис.грн. /особу та найменшою у 2009 році 44,5 тис. грн./особу. Тобто спостерігаються зменшення даного показника у 2003 році відносно 2007 року та у 2009 році відносно 2008 року на 13,1% та 15,4%.

Даний показник повинен  безперервно підвищуватися так  як від нього залежить технічна озброєність , а отже продуктивність праці.

 

2.3 Аналіз динаміки чисельності персоналу за різними

     критеріями

 

     Додаток  4 – Динаміка абсолютного відхилення та темпу росту чисельності персоналу з неповним робочим днем

     З таблиці бачимо, що чисельність персоналу з неповним робочим днем охоплює майже весь працюючий персонал у 2007 і 2008 роках, що становить відповідно 74 % і 89%. У 2009 році весь персонал працював повний робочий

день.

     Із загальної кількості жінок у перші два звітні роки з неповним робочим днем працювала в середньому четверта частина їх чисельності. У 2008 році чисельність персоналу з неповним робочим у порівнянні з 2007 роком збільшилась на 15 осіб, для жінок це величина залишилася незмінною і становила 2 осіб. Динаміка темпу росту даного показника за цей період становила 135,7 %, для жінок 100%.

     Оскільки у 2009 році вся чисельність персоналу працювала повний робочий день, то у порівнянні з 2008 роком абсолютне відхилення показника персоналу з неповним робочим днем становило з 57, для жінок 2 осіб. Динаміка ж темпів росту цього показника відсутня і становить нуль.

 

     Додаток 5 – Динаміка абсолютного відхилення та темпу росту чисельності персоналу за віком

     Проаналізувавши додаток 4 чисельності персоналу за вказаними віковими категоріями (згідно запиту Державного статистичного спостереження) робимо висновок , що кількість працюючих від 15 до 35 років за кожний звітний рік збільшувалася.