Отчет по практике в ОАО «Курганэнергоремонт»

 

    Анализ  влияния изменения данных факторов на стоимость продукции произведем интегральным методом на основе данных таблицы 3.

    а) влияние изменения количества предметов  труда, потребленных в производстве: DТПм = 21941 тыс. р.;4

    6) влияние изменения материалоотдачи:  DТПМО = - 6127 тыс. р.;

    в) суммарное влияние факторов:

    DТП = 21941 +(- 6127) = 15814 тыс. р.

    По  результатам произведенных расчетов можно сделать вывод, что на стоимость  продукции в большей степени  влияет изменение количества предметов  труда. Отрицательное изменение  материалоотдачи ведет к негативным последствиям, так как ведет к снижению объема продукции с каждого рубля потребленных материальных ресурсов, а значит приводит к росту себестоимости произведенной продукции.

    Проведя анализ материалоотдачи предметов труда, мы видим, что в 2009 году происходит снижение материалоотдачи на 27%, а показатель материалоемкости увеличился на 37% что свидетельствует о росте материальных затрат на единицу продукции.

    Далее рассчитаем относительную экономию (перерасход) материальных затрат: ОЭМ = 5610 тыс. р. Положительная величина обозначает перерасход материальных ресурсов. 

    2.2.3 Анализ использования труда и заработной платы 

    Персонал  ОАО «Курганэнергоремонт» состоит из следующих категорий:

    - рабочие (основные и вспомогательные);

    - специалисты;

    - служащие;

    - руководители.

    Динамика  изменения структуры работников представлена на рисунке 1. Данные говорят о том, что наибольший удельный вес принадлежит промышленной группе, которая составляет в 2010 г. 85,24%, что 2,57% больше, чем в 2008 г. несмотря на сокращения числа промышленного персонала за последние три года на 19 человек или 1,39%. В свою очередь наибольший удельный вес в промышленной группе приходится на рабочих и им принадлежит 70,42% всего персонала, что на 1,92% больше, чем по данным 2008 г. В подгруппу служащих входят руководители, специалисты и другие служащие. В данной подгруппе наибольший удельный вес принадлежит руководителям, доля которых в 2010 г. составила 9,82% всего персонала (66,23% служащих). Наименьший удельный вес приходится на других служащих, доля которых по данным 2010 г. составила 0,82% всего персонала КТЭЦ (55,5% служащих). 

      

    Рисунок 1 – Динамика изменения структуры  персонала 

                 ОАО «Курганэнергоремонт» в 2008-2010 гг. 

    Структуру персонала ОАО «Курганэнергоремонт» по полу рассмотрим в таблице 4.

    Таблица 4 – Структура персонала по полу, %

 

    Из  таблицы 4 видно, что ОАО «Курганэнергоремонт» наибольший удельный вес в общей численности персонала составляют работники мужского пола, который в 2010 г. составил 61,75%. Соответственно, удельный вес работников женского пола в этом году составил 38,25%, что на 1,97% меньше, чем в 2008 г.

    Как показывают данные отдела кадров предприятия, большинство работников ОАО «Курганэнергоремонт» имеют среднее специальное образование. Эта группа персонала составила в 2010 г. 70,04%, что на 3,3% больше, чем в 2008 г. Также произошел рост персонала имеющих высшее образование на 1,06%. Количество же работников с общим средним и неполным средним образованием уменьшилось. Что говорит о повышении образовательного уровня кадров предприятия (Рисунок 2).

    Большинство работников ОАО «Курганэнергоремонт» имеют возраст от 18 до 35 лет. На них приходится 62,32% общей численности. По данной группе произошел рост в течение последних трех лет на 2,82%. По остальным возрастным категориям наблюдается сокращение. Так, в группе с возрастной категорией численность работников до 18 лет уменьшилась на 41,67%,  от 35 до 50 лет- сокращение на 1%, старше 50 лет- на  48,37%.

    Большинство руководителей и специалистов ОАО  «Курганэнергоремонт» имеют высшее образование. Кроме того, ведется постоянная работа по повышению квалификации персонала, обучению новых рабочих, переподготовке и обучению рабочих вторым  и смежным профессиям, курсы целевого назначения.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

0

200

400

600

800

1000

1200

2008

2009

2010

- высшее;

-среднее специальное;

-общее среднее;

-неполное среднее.

    Рисунок 2 – Структура персонала по уровню образования за 2008-2010 гг. 

    Обучение  персонала ведется в учебно- курсовых комбинатах. Обучение новых рабочих, переподготовка и повышение квалификации проходит в учебно- тренировочном комплексе АО «Челябэнерго», учебно- курсовых комбинатах г.Екатеринбурга, г.Кургана, в институтах повышения квалификации и их филиалах. Проверка  знаний правил технической эксплуатации, правил техники безопасности и правил Госгортехнадзора у рабочих и специалистов  проводится комиссиями, состав которых утвержден приказом открытого акционерного общества. Протоколы проверки знаний персонала хранятся в отделах кадров соответствующих подразделениях. На данном предприятии к уровню знаний персонала подходят строго, так как до реорганизации Курганской ТЭЦ уровень квалификации существующего персонала был недостаточно высок для выполнения ряда работ высокой сложности. Помимо этого для обеспечения выполнения работ высокой сложности в штат ОАО «Курганэнергоремонт» перешли группы квалифицированных специалистов из специализированного предприятия «Уралэнергоремонт».

    Выполним  анализ производительности труда. Из таблицы 5 следует, что производительность труда  выросла на 18,1%. Такой рост обусловлен повышением объема производства, увеличением  фондоотдачи производственных фондов, снижением среднесписочной численности  персонала. 

    Проведем  факторный анализ интегральным методом:

    а) влияние изменения численности  на объем продаж: 7712 тыс. р;

    б) влияние производительности труда: 9010 тыс. р.;

    в) суммарное влияние факторов на объем  продаж:

    7712 + 9010 = 16722 тыс. р. 

    Таблица 5 – Анализ производительности труда

 

    По  результатам проведенного факторного анализа можно сказать, что на изменение объема продаж влияют оба  фактора: производительность труда  и рост численности персонала. Причем в большей степени, а именно на 54%, это обеспечено ростом производительности труда. Хотя это всего на 8 п.п. опережает вклад роста численности персонала, в целом можно оценить как положительную тенденцию, т.к. производительность труда является качественной характеристикой, и для возможного повышения объемов продаж не требуется дополнительных производственных мощностей и дополнительной рабочей силы.

    Далее рассчитаем экономию численности персонала воспользовавшись формулой: Эч=Ч2-Ч1*(П2/П1). Экономия составляет 105 человек.

    Анализ  эффективности использования средств  на оплату труда сведем к следующим  расчетам (Таблица 6):

    а) абсолютное отклонение величины оплаты труда. Оно составляет 3352 тыс. р.

    б) относительное отклонение в оплате труда равно -2596 тыс.р. Оно показывает экономию использования средств по элементу оплаты труда на себестоимость услуг.

    в) относительное отклонение в оплате труда с учетом коэффициента переменных выплат.

    Коэффициент корректировки равен 0,45.  

    Таблица 6 – Анализ эффективности использования  средств на оплату труда

 

    Тогда относительное отклонение равно +410 тыс. р. Это означает перерасход по элементу труда с учетом переменных выплат на ОАО «Курганэнергоремонт». 

3. Анализ  затрат на производство и себестоимость  продукции

 

    Одним из показателей эффективности использования  материальных ресурсов является прибыль  на рубль материальных затрат. Повышение  его уровня положительно характеризует  работу предприятия. Важный обобщающий показатель себестоимости продукции – затраты на один рубль товарной продукции, который выгоден тем, что, во-первых, очень универсален: может рассчитываться в любой отрасли производства и наглядно показывает связь между себестоимостью и прибылью. Определяется как отношение общей суммы затрат на производство и реализацию продукции к стоимости произведенной продукции в действующих ценах.

    Проведем  анализ затрат на один рубль товарной продукции. Из таблицы 7 следует, что  в 2010 г. затраты на один рубль товарной продукции возросли на 9%. Это произошло в результате того, что рост себестоимости продукции опередил рост объемов продаж на 16 п.п.

    Таблица 7 – Анализ затрат на один рубль товарной продукции