Оценка деятельности ЗАО НГАБ «Ермак»

 

     Анализируя структуру привлеченных средств можно сделать следующий вывод. Средства клиентов в 2002г. составили 2248,2 млн. руб., из них вклады физических лиц составили 93,1 млн. руб. (41% от средств клиентов).

     В 2003 году средства клиентов выросли на 30,6% и составили 1115,6 млн. рублей, а в 2004 году они снизились на 35,1% по сравнению с 2003 годом и составили 1457,0 млн. рублей. Но, несмотря на то, что общий объём средств клиентов в 2004 году снизился, вклады физических лиц ежегодно возрастали, а в 2004 году по сравнению с 2002 годом, они выросли почти в 3 раза и составили 335,5 млн. рублей. Это объясняется тем, что банк «Ермак» ежегодно предлагает своим вкладчикам (физическим лицам) всё более лучшие условия для вкладов (приложение 1).

     Ежегодно  сокращаются выпущенные долговые обязательства банка. По сравнению с 2003 годом они сократились в 2004 году на 7,5 % и составляют 55,5 млн. рублей. Доля выпущенных долговых обязательств в структуре привлеченных средств в 2004 году составляют 3,6%.

     О рискованности банковской политики привлечения можно судить по коэффициенту покрытия рисков. Так, рассматривая отношения собственных средств банка к привлечённым депозитам, можно определить способность банку поддерживать свою ликвидность и обеспечивать выполнение обязательств в случае массового изъятия депозитов из банка. (Таблица 2.4)  

     Таблица 2.1.4

Соотношение собственных средств к привлеченным средствам банка, млн. руб.

Показатели	2002г.	2003г.	2004г.
Собственные средства	156,5	491,3	604,8
Привлеченные  средства	2248,2	1115,6	1457,0
Собственные средства/депозитам (%)	6,9	44,0	41,5

 

      Удельный  вес собственных средств банка  последние годы возрастал, что повышало его устойчивость, но при этом, необходимо более внимательно следить за прибылью банка.

      Анализируя  собственные средства и привлеченные можно рассчитать коэффициент достаточности собственного капитала.

     Достаточность собственного капитала удобно оценить  с помощью коэффициента капитальной  достаточности. Капитальная достаточность  баланса банка оценивается с  помощью коэффициента финансового леверата (Кфл), позволяющего судить о том, как используются банком привлечённые средства для повышения своей рентабельности.

     Кфл = Капитал / обязательствам

     Результат сведен в таблицу 2.5.

      Таблица 2.1.5

      Расчет  коэффициента достаточности капитала

Показатели	2002г.	2003г.	2004г.
Капитал (млн. руб.)	156,5	491,3	604,8
Обязательства   (млн. руб.)	2353,8	1228,7	1523,6
Кфл (%)	0,070,4	0,4

 

     Этот  показатель регламентирован ЦБ РФ и  для ЗАО, каким является банк «Ермак», его минимальное значение равно -1/15, т. е. на данные периоды этот показатель выполняется. Это свидетельствует о том, что банк «Ермак» в период с 2002г. по 2004г. имел в своем наличии достаточно собственного капитала на покрытие обязательств в случае необходимости. Это свидетельствует о успешной деятельности банка в период с 2002г. по 2004г.

       Таким образом, коммерческий банк «Ермак» в области пассивных операций практически ежегодно увеличивал свои показатели. Рост пассивов свидетельствует об увеличении собственных и привлечённых ресурсов для выполнения активных операций, с целью получения прибыли. А если прибыль, увеличивается, то у банка есть возможность расширить круг своей деятельности с целью получения ещё большей прибыли. Но на 01.01.2004 года показатель прибыли значительно снизился по сравнению с 2003 годом, а это свидетельствует о том, что руководству банка следует более грамотно размещать собственные и привлечённые средства с целью получения прибыли. 
 

     2.2. Анализ активов  КБ «Ермак» 

     Активные  операции банков представляют собой собственных и привлечённых (заёмных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложениях, не приносящих дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов)

     По  своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и  операций, направленные на получение  прибыли.

     Само  собой разумеется, что между этими  видами операций, существует определённое соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

     Результаты  активных операций банков отражаются в активе его  баланса, показатели которого позволяют судить о характере  вложений ресурсов банков на определённую дату. Структурный анализ активов ЗАО НГАБ «ЕРМАК» представлена в таблице 2.2.1 

     Таблица 2.2.1

     Структура активов банка «Ермак»

Показатели (млн. руб)	2002 г.	% к итогу	2003 г.	% к итогу	2004 г.	% к итогу	Сравнение
							2003г.  с 2002г.	2004г.  с 2003г.	2004г.  с 2002г.
Всего активов: в том числе	2510,4	100	1508,2	100	1837,3	100	- 39,9	+ 21,8	- 26,8
Активы  работающие	1860,6	74,1	985,5	65,3	1082,9	58,9	- 47,0	+ 9,9	- 41,7
Неработающие  активы	649,8	25,9	522,7	34,7	754,4	41,1	- 20	+ 44,3	+ 16,1

 

     Анализируя структуру активов ЗАО НГАБ «Ермак» можно сделать выводы: общий объём активов за 2003 и 2004 года сократился по сравнению с 2002 годом. На 2003 год всего активов сократилось на 39,9% и составило 1508,2 млн. рублей. На 2004 год по сравнению с 2002 годом общий объём активов сократился лишь на 26,8% и составил 1837,3 млн. рублей.

     Из  таблицы видно, что работающие активы в 2003г. снизились по сравнению с 2002г. на 47% и составили 985,5 млн. руб., но в 2004г. по сравнению с 2003г. они возросли на 9,9% и составили 1082,9 млн. руб., но в сравнение с 2002г. они ниже на 41,7% . доля активов работающих в структуре активов в 2004г. составило 58,9%. Это на 8,9% больше, чем неработающих активов, что означает, что банк располагает необходимым количеством работающих активов, приносящих доход банку и повышающие уровень рентабельности банка.

       Значение неработающих активов,  также в 2003г. по сравнению  с 2002г. снизилось на 20% и составило  522,7 млн. руб., но в 2004г. это  значение увеличилось на 44,3% по  сравнению с 2003г. и составило 754,4 млн. руб. Доля неработающих активов в структуре активов ежегодно увеличивалась и составило 25,9% ; 34,7%: 41,1% соответственно.

     Проведем  теперь более подробный анализ работающих и неработающих активов.

     Рассмотрим  более подробно структуру работающих активов в динамике. (Таблица 2.2.2)

     Таблица 2.2.2

     Структура работающих активов

Показатели (млн. руб)	2002 год	% к итогу	2003 год	% к итогу	2004 год	% к итогу	Сравнение
							2003г.  с 2002г.	2004г.  с 2003г.	2004г.  с 2002г.
Работающие  активы всего: из них:	1860,6	100	985,5	100	1082,9	100	-47,0	+ 9,9	- 41,7
Ссудная и приравненная к ней задолженность	445,3	23,9	491,3	49,8	604,8	55,9	+10,3	+23,1	+35,8
Резервы на возможные потери по ссудам	11,6	0,6	14,5	1,5	24,1	2,2	+25,3	+65,9	увел.  в 2 раза

     Продолжение Таблицы 2.2.2

Чистая  ссудная задолженность	433,7	23,3	476,8	48,4	580,6	53,6	+9,9	+21,8	+33,9
Средства  в кредитных организациях  за вычетом резервов	992,7	53,3	508,1	51,5	480,2	44,3	-48,8	-5,5	-51,6
Чистые  вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	0	12,5	1,2	0	+100	+100
Чистые  вложения в инвестиционные ценные средства	0	0	0,3	0,03	9,6	0,9	+100	увел. в 9 раза	+100

 

     Анализируя  данные таблицы 2.2.2. можно сделать следующие выводы: наибольшую долю в работающих активах занимают показатели: «Ссудная и приравненная к ней задолженность» и «Средства в кредитных организациях». Так по сравнению 2002г. и 2003г. «Ссудная и приравненная к ней задолженность» возросла на 10,3%. В 2004г. этот показатель увеличился на 35,8% по сравнению с 2003г. и составил 604,8 млн. руб. Доля этого показателя в структуре работающих активов в 2004г. составила 55,9%. Показатель  «Средства в кредитных организациях» ежегодно сокращается. Так в 2003г. по сравнению с 2002г. он снизился на 48,8% и составил 508,1 млн. руб. В 2004г. этот показатель также сократился по сравнению с 2003г. на 5,5% составил 480,2 млн. руб. Доля этого показателя в структуре работающих активов за период с 2002 по 2004 год снижается, с 53,3% по 44,3%, но он составляет ежегодно наибольшую долю в структуре работающих активов.

     В 2004г. банк «Ермак» расширил свою деятельность в области вложения средств в  торговые и инвестиционные бумаги. Объем вложенных средств в ценные торговые бумаги составил 12,5 млн. руб. Доля в работающих активах составила 1,2%. Также  значительный рост вложений наблюдается в инвестиционные ценные бумаги. Так в 2004г. этот показатель составил 9,6 млн. руб. По сравнению с 2003г. он увеличился в 9 раз. Доля показателя в работающих активах в 2004г. составила 0,9%.