Макроэкономическое регулирование экономики на макроуровне

Налоговая система представляет собой совокупность налогов, форм и способов их изъятия, а также налоговых органов. Налоговая система любой страны сформирована на следующих  основных методологических  подходах:

• равные доходы при равных условиях должны облагаться равными по величине налогами;
• ставка налога должна быть единой для всех предприятий независимо от формы собственности и вида деятельности;
• система должна быть комплексной и умело сочетать различные способы налогообложения;
• система должна дополняться комплексом налоговых льгот, носящих целевой и адресный характер;
• налоговые льготы должны отвечать стратегическим целям экономической политики;
• большие налоги должны платить те, чьи доходы выше, т. е. должен соблюдаться принцип «платежеспособности»;
• налоговая система должна утверждаться в законодательном порядке, что обеспечит обязательный и принудительный порядок их взимания;
• правила применения налоговой системы должны быть относительно стабильными.

В рамках методологической концепции воздействия государства  на  экономику вырабатываются основные направления налоговой политики. Налоговая политика — комплекс мер, проводимых государством с целью регулирования экономических процессов инструментами налоговой системы (налоговых ставок, налоговых льгот, штрафных санкций и др.).

Налоговая политика может преследовать различные  цели в зависимости от того, какую  модель экономической системы (социально  или индустриально ориентированную) избрала данная национальная экономика.

Основными направлениями налоговой политики являются:

• стимулирование базовых и стратегически важных, а также социально значимых отраслей производства;
• подавление производства социально вредных товаров;
• стимулирование роста чистого экспорта;
• выравнивание доходов населения;
• стимулирование инвестиционного и инновационного процессов в  экономике;
• развитие социальной инфраструктуры;
• распространение режима экономии энергетических и сырьевых ресурсов;
• охрана окружающей среды.

Введение  множества налогов, характеризующихся  разным способом изъятия, может быть сведено к единой оценке — размеру налогового бремени (нагрузки), т. е. той доли чистого дохода субъектов хозяйствования, которая изымается в доход государства в соотношении с чистым доходом производителя.

Влияние прямых налогов  на динамику национального производства:

Налогам отводится  роль фактора, влияющего на темпы  развития экономики. Согласно кейнсианскому подходу, применение налогов как важного инструмента фискальной политики может стимулировать деловую инвестиционную активность, так как снижение налогов оставляет в распоряжении предпринимателей значительно большую часть денежных средств, чем величина снижения уровня налога (рис. 1). Таким образом, срабатывает эффект мультипликации.

Рис. 1. Влияние изменения ставки пропорционального налога на ВВП в кейнсианской модели.

    Влияние  косвенных налогов на динамику  национального производства:

  Для концептуального  изучения влияния косвенных налоговых сборов на динамику ВВП используют несколько другой мультипликатор. Он показывает, насколько изменяется величина ВВП при изменении величины налоговых поступлений на 1 единицу. Следует отметить, что с его помощью иллюстрируется действие на ВВП фиксированных или аккордных налогов, природа которых близка к косвенным видам налогов, не зависящих по своей сути от размера доходов.

Из рис. 2.  следует, что увеличение величины  налоговых сборов аккордного типа с Т , до Т₂ приводит к снижению уровня располагаемого дохода на эту величину и, следовательно, к снижению совокупного спроса с AD₁ до АD₂. В результате равновесный объем национального производства снижается (с Y, до Y₂).

 Рис.2. Влияние изменения ставки аккордного налога на ВВП в кейнсианской модели.

Мультипликатор, показывающий, насколько изменяется величина Y при    изменении аккордных налогов на 1 денежную единицу. Характерен знак «-» в числителе формулы мультипликатора, показывающий, что между динамикой ВВП и уровнем налоговых сборов аккордного типа существует обратно пропорциональная зависимость:

Y =( - MPC / 1 – MPC)*T = m * T                (1.)

Снижая или  увеличивая ставки налогов, предоставляя налоговые льготы или освобождая от налогов, государство меняет соотношение между накопляемой и потребляемой частями национального дохода, поощряет или затрудняет сбережения граждан и накопления предприятий. Любое государство  вынуждено балансировать между противоположными стремлениями — к получению более высоких бюджетных доходов путем повышения налоговых ставок и к развитию предпринимательства и повышению собираемости налогов путем снижения налогового бремени. Опытным путем современные государства пришли к оптимальной для себя структуре налоговых поступлений. Так, в странах ЕС на начало 2000 г. из общей суммы налоговых поступлений приходилось в среднем 30% на подоходный налог и налог на прибыль, 22% — на отчисления из фонда заработной платы предприятий (социальные платежи), 26% — на НДС и другие косвенные налоги на потребление, 3,3% - на налог на собственность [4, стр. 42].Конечно, в зависимости от проводимой в той или иной стране социальной политики и от состояния экономики налоговые ставки существенно варьируются. Разная нагрузка приходится и на отдельных налогоплательщиков. В США, например, в отличие от европейских стран облагаются в основном личные доходы граждан и в меньшей мере прибыли корпораций, что связано как с более умеренной социальной направленностью американского бюджета, так и с высокими заработками работников, которые фирмы имеют возможность выплачивать, будучи менее отягощены высокими ставками налогов на прибыль и социальных отчислений и: фонда заработной платы.

Разновидностью  мер по регулированию внешнеэкономической  деятельности, устанавливаемых государственными и международными органами, является квотирование - ограничение производства, экспорта и импорта отдельных  товаров и услуг в натуральном  или стоимостном выражении, вводимое на определенный срок по странам или  группам стран.

Социальная  политика и развитие социальной сферы

Проведение  социальной политики, направленной на снятие напряженности между различными классами и слоями населения, на поддержку малообеспеченных граждан, на смягчение экономического неравенства, является важнейшей задачей современного государства. Эта деятельность не относится непосредственно к функции регулирования народного хозяйства, скорее она обеспечивает определенную степень социальной справедливости в обществе.

Социальная  политика обычно проводится государством по следующим направлениям:

• помощь обездоленным, беднейшим и неспособным материально себя обеспечивать людям;материальная поддержка временно безработных граждан и оказание им содействия в устройстве на работу, в повышении их профессионального уровня и переквалификации, обеспечение по возможности полной занятости трудоспособного населения;
• выплата пособий на детей, оплата отпусков по беременности и родам и больничных листов, создание целостной системы социальной защиты всех граждан на основе более справедливого распределения национального дохода;организация медицинского страхования граждан и финансирование всеобщего бесплатного здравоохранения;
• содержание системы бесплатного начального и среднего образования и предоставление льгот при получении профессионального и высшего образования;
• создание государственной системы пенсионного обеспечения в сочетании с деятельностью частных пенсионных фондов;
• решение социальных проблем в жилищно-коммунальной сфере;
• гарантирование государством сбережений населения в частных банках, пенсионных фондах и страховых компаниях, а также инвестиций граждан в ценные бумаги;
• борьба с бедностью и экономическом неравенством граждан путем создания целостной системы социальной защиты на основе более справедливого распределения национального дохода.

Социальные  выплаты (трансферты). Их влияние на совокупный спрос.

Социальные  выплаты (трансферты) ТR — это безвозмездные социальные платежи, которые осуществляются без соответствующего предоставления их получателям каких- либо товаров и услуг. Выплата ТR населению преследует целью выравнивание доходов граждан, социальную защиту малоимущих и многодетных, инвалидов и временно безработных [3, стр. 101].

Как правило, рост социальных трансфертов в период экономического спада и их сокращение в период экономического подъема рассматриваются как инструменты соответственно стимулирующей и сдерживающей фискальной политики (неокейнсианский подход).

AD₂ = МРС * (Y + TR) + а + I + G

AD = MPC* (Y + TR) + a + I + G

*

АО, = МРС • (У+ 77?,)+ а +1+ С

Социальные  трансферты способствуют увеличению располагаемого дохода в экономике, следовательно, росту совокупного спроса (рис. 3). 
 
 
 

Рис. 3. Стимулирующая фискальная политика социальных трансфертов.

 В результате кривая совокупных расходов передвигается вверх из положения АD,     до. АD₂, а равновесный ВВП смещается вправо, увеличиваясь  c     У,  до  Y_2..                

Мультипликатор социальных трансфертов: из рис. 3. следует, что  прирост ВВП происходит в намного большей степени, чем прирост социальных трансфертов., Как и в случае с госзакупками, имеет место мультипликативный эффект.

Располагаемый доход, увеличиваясь из-за роста социальных выплат в 1 одной сфере, влечет за собой  расширение располагаемого дохода в  смежных сферах экономики. Мультипликативный эффект от роста социальных трансфертов аналогичен снижению аккордного налога, так как он тоже ведет к росту располагаемого дохода.

Мультипликатор  социальных трансфертов рассчитывается следующим образом:

                                  m = MPC / 1-МРС              (2.)

Социальная  корректировка рыночной экономики  преследует две главные цели: а)обеспечивать бесперебойное функционирование народного хозяйства,б) поддерживать в обществе определенный уровень социальной справедливости. Выполнение этих целей достигается деятельностью государства в двух основных сферах его компетенции: 1) в области макроэкономического регулирования и 2) в социальной сфере, где проводится соответствующая политика [5, стр.43].

Деятельность  государства по макроэкономическому  регулированию осуществляется по крайней мере по следующим направлениям:

• обеспечение индивидуальной и корпоративной свободы предпринимательства для всех без исключения бизнесменов и защита трудовых прав наемных работников;
• создание конкурентной рыночной среды и борьба с монополизмом;
• антикризисное и антицикличное регулирование экономического развития и стимулирование экономического роста;
• проведение структурной и региональной политики;
• стимулирование научно-технических, технологических и информационно-организационных инноваций на предприятиях и в обществе в целом;
• регулирование внешнеэкономической сферы.

Ограничение государственного вмешательства в  экономику лишь самым необходимым минимумом и использование рычагов и средств, не нарушающих рыночные законы и свободу предпринимательства, позволяет отойти от бесплодных споров о том, должно ли государство вмешиваться в экономическую жизнь, и перейти в практическую плоскость определения реальных полномочий государственных органов в области макроэкономического регулирования.

Стратегической  долгосрочной целью социально-экономического развития Республики Беларусь является поступательное движение к обществу постиндустриального типа, с учетом национальных особенностей, для повышения уровня и качества жизни населения, улучшения среды обитания на основе формирования нового технологического способа производства и многоукладной экономики при значительной роли государства в ее трансформировании и реформировании. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредитно-денежное регулирование

С появлением бумажных денег, номинальная ценность которых стала гарантироваться непосредственно государством, денежное обращение превратилось в важнейший рычаг государственного регулирования не только монетарно-кредитной, но и всей банковско-финансовой сферы, выполняющей роль кровеносной системы экономики. Монопольным правом эмиссии металлических монет, бумажных банкнот и значительной части кредитных денег обладает центральный банк, который контролирует деятельность всех других банков, устанавливает и регулирует количество денежной массы в обращении, определяет процентную ставку банковского кредитования, накапливает и использует золотовалютные резервы страны, воздействует на обменные курсы национальной денежной единицы по отношению к иностранным валютам.