Кредитрнi операцii комерцiйних банкiв

      МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

      ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ 

                                                                                 Кафедра банківської справи 
 

      Курсова робота за темою:

      "КРЕДИТРНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ" 
 
 
 

      Виконала:

      студентка 4 курсу, спец.105-1

      заочного факультету                                                                Ю.О. Роменська 
 
 
 

      Перевірив:

      викл.                                                                                          Ю.Є. Холодна 
 
 
 
 
 
 

      Харків, ХНЕУ, 2011 

      ПЛАН

      ВСТУП…………………………………………………………………………..2

      1. СУТНІСТЬ ТА ОСОБЛИВОСТІ ЗДІЙСНЕННЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ …………………………………………………………………................3

      1.1 Поняття та класифікація кредитів…………………………………………3

      1.2 Принципи та правила кредитування………………………………………8

      1.3 Страхування від кредитних ризиків………………………………………11

      1.4 Динаміка кредитного процесу…………………………………………….19

      1.5 Особливості консорціумного кредитування……………………………..25

      2. ЄТАПИ ВИДАЧІ КРЕДИТУ…………………………………….................27

      2.1. Підготовчий  етап………………………………………………................27

      2.2. Етап розгляду кредитного проекту та оцінки кредитоспроможності та фінансового стану позичальника………………........................................................31

      2.2.1 Експертиза кредитного проекту………………………………..............32

      2.2.2 Аналіз фінансового стану клієнта……………………………...............32

      2.2.3. Прогнозний аналіз грошових потоків клієнта……………………......35

      2.2.4. Підготовка схеми руху кредитних коштів…………………................37

      2.3. Оформлення кредитної документації……………………………...........44

      2.3.1. Кредитний договір……………………………………………………...44

      2.3.2. Договір застави………………………………………………………….46

      2.3.3 Договір поруки або гарантії……………………………………….........48

      3. ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ……………………………………………48

      3.1 Удосконалення фінансового аналізу банківських операцій……………48

      4. ВИСНОВКИ………………………………………………………………...63

      5. СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………...........65 
 
 
 
 
 

ВСТУП

         Банкiвська   система сьогоднi - це    одна     з     найважливiших      та

невiд'ємних   структур   ринкової    економiки.   Iсторично розвиток   банкiв та

товарного виробництва, обiгу йшли поруч i тiсно  переплiтались.  Банки   прицьому  формувались  як  фiнансовi  посередники,   що   залучають   капiтали, заощадження населення та iншi грошовi засоби,  котрi вивiльнюються  в  ходi господарської дiяльностi,  i  надають  їх  у  тимчасове  користування iншим агентам, що потребують додаткового ресурсного капiталу.  Ставши  iнституцiєю фiнансового перерозподiлу вартостi, у  даний  час  комерцiйнi банки  можуть запропонувати  клiєнтам до 200 видiв рiзноманiтних банкiвських продуктiв  та послуг. Проте є наявний визначений базовий перелiк,  без   якого   банк   не може iснувати та нормально функцiонувати. До таких фундаментальних  операцiй  банку властиво вiдносять:

     - приймання депозитiв;

     - здiйснення грошових платежiв та розрахункiв;

     - надання кредитiв.

       Законодавством України встановлено, що банки -- це  установи,  функцiєю яких  є  кредитування суб'єктiв  господарської  дiяльностi  та  громадян  за рахунок залучення коштiв пiдприємств,  установ,  органiзацiй,  населення  та iнших кредитних ресурсiв,  касове та розрахункове  обслуговування  народного господарства,   виконання   валютних   та    iнших   банкiвських   операцiй, передбачених Законом України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть". надання  позичальнику  кредиту,  позаяк  найбiльша  частина  активiв   банку вкладається саме у кредитнi операцiї.

         Кредит  -  це  позичковий  капiтал  банку  у  грошовiй   формi,    що передається  у    тимчасове    користування    на   умовах   забезпеченостi, повернення, строковостi,  платностi та  цiльового  характеру   використання 
 

      РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ ТА ОСОБЛИВОСТІ ЗДІЙСНЕННЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

      1.1 Поняття та класифікація кредитів

      Кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового характеру використання. Відповідно кредитні операції банків полягають у розміщенні банками від свого імені, на власних умовах та на власний ризик залучених коштів юридичних осіб (позичальників) та громадян.

      Важливе практичне значення має класифікація кредитів. Кредити, які надаються банками, класифікуються за такими ознаками:

      За строками користування:

      а) короткострокові - до 1 року,

      б) середньострокові - до 3 років,

      в) довгострокові - понад 3 роки.

      Короткострокові кредити можуть надаватись банками підприємствам у разі їх тимчасових фінансових труднощів, що виникають у зв'язку із витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями коштів у відповідному періоді.

      Середньострокові кредити можуть надаватись суб'єкта

       господарювання та оплату обладнання, поточні витрати, на фінансування капітальних вкладень.

      Для формування основних фондів можуть надаватись довгострокові кредити. Об'єктами такого кредитування, як правило, є капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію та інше.

      Строк кредиту, а також відсотки за його використання (якщо інше не передбачене умовами кредитного договору) розраховується з моменту отримання до повного погашення кредиту та відсотків за його користування. Надання кредиту відбувається переважно, шляхом зарахування на рахунок позичальника або сплати платіжних документів з позичкового рахунка позичальника.

      За забезпеченням:

      а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);

      б) гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи);

      в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації);

      г) незабезпечені (бланкові).

      Комерційний банк може надавати бланковий кредит тільки в межах наявних власних коштів (без застави майна чи інших видів забезпечення - тільки під зобов'язання повернути кредит) із застосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту та перевірений авторитет у банківських колах.

      За ступенем ризику:

      а) стандартні кредити;

      б) кредити з підвищеним ризиком.

      За методами надання:

      а) у разовому порядку;

      б) відповідно до відкритої кредитної лінії;

      в) гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, із стягненням комісії за зобов'язання).

      За строками погашення:

      а) водночас;

      б) у розстрочку;

      в) достроково (за вимогою кредитора або за заявою позичальника);

      г) з регресією платежів;

      д) після закінчення обумовленого кредиту (місяця, кварталу).

      В економічній літературі немає єдиної думки щодо кількості ознак класифікації видів кредиту. Наведені вище ознаки є найбільш поширеними. Інколи в літературі та нормативних актах має місце ототожнення понять «види кредиту» та «форми кредиту», що є спірним.

      Суб'єкти господарської діяльності можуть використовувати такі форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорціум ний. Фізичні особи - споживчий кредит.

      Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, яка визначає відносини з питань перерозподілу матеріальних фондів і характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами господарської діяльності. Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті регулюють свої господарські відносини та можуть створювати платіжні засоби у вигляді векселів - зобов'язань боржника сплатити кредитору зазначену суму у визначений термін у певному місці.

      Об'єктом комерційного кредиту можуть бути реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги, щодо яких продавцем надається відстрочка платежу.

      У разі оформлення комерційного кредиту за допомогою векселя, інших угод про надання кредиту можна не укладати.

      Погашення комерційного кредиту може здійснюватися шляхом:

      - сплати боржником за векселем;

      - передачі векселя відповідно до чинного законодавства іншій юридичній особі (крім банків та інших кредитних установ);

      - переоформлення комерційного кредиту на банківський.

      У разі оформлення комерційного кредиту не за допомогою векселя, погашення такого кредиту здійснюється на умовах, передбачених договором сторін.

      Лізинговий кредит - це інвестування власних чи залучених фінансових коштів, яке полягає в наданні за договором лізингу однією стороною (лізингодавцем) у виключне користування другій стороні (лізингоодержувачу) на визначений строк майна, що належить лізингодавцю або набувається ним у власність (господарське відання) за дорученням чи погодженням лізингоодержувача у відповідного постачальника (продавця) майна, за умови сплати лізингоодержувачем періодичних лізингових платежів.

      Залежно від особливостей здійснення лізингових операцій лізинг може бути двох видів - фінансовий чи оперативний. За формою здійснення лізинг може бути зворотним, пайовим, міжнародним тощо.

      Об'єктом лізингу може бути нерухоме і рухоме майно, призначене для використання як основні фонди, не заборонене законом до вільного обігу на ринку і щодо якого не має обмежень про передачу його в лізинг.

      Майно, яке є державною (комунальною) власністю, може бути об'єктом лізингу тільки за погодженням з органом, що здійснює управління цим майном, відповідно до закону.

      Не можуть бути об'єктами лізингу земельні ділянки, інші природні об'єкти, а також цілісні майнові комплекси державних (комунальних) підприємств та їх структурних підрозділів.

      Перехід права власності на об'єкт лізингу до іншої особи не є підставою для розірвання договору лізингу.

      Іпотечний кредит - це особливий вид економічних відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна.