Экономическая эффективность Интернет-магазина

 

.

 

Дополнительная заработная плата равна 10% от основной:

 

.

 

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

 

.

 

Отчисления на социальные нужды.

Отчисления на социальные нужды составляют на сегодняшний день 26% от общего фонда заработной платы, следовательно:

 

.

 

Стоимость машинного  времени на подготовку и отладку  программ.

Стоимость машинного  времени З_омв зависит от себестоимости машино-часа работы ЭВМС_МЧ, а также времени работы на ЭВМ Т_ЭВМ, и включает амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию, зарплату обслуживающего персонала.

Себестоимость машино-часа ЭВМ и принтера равны соответственно:

 

 

,

.

 

Время работы на ЭВМ и принтере равны соответственно:

 

.

 

1. Затраты на оборудование.

 

,

 

где А_М – амортизационные отчисления, руб.; О_ф – стоимость ЭВМ и оборудования, руб.; Н_ам – норма амортизации, %; Т_м – время использования оборудования, дни

2. Затраты на электроэнергию.

 

,

 

3. Затраты на обслуживающий персонал.

Данный вид затрат отсутствует.

4. Затраты на создание и поддержку веб-сайта (единовременные затраты). (табл.4)

Таблица 4. Затраты на создание и поддержку веб-сайты.

П/п	Наименование	Стоимость, руб.
1.	Абонентская плата провайдеру за поддержку домена в сети Интернет	225
2.	Плата провайдеру за предоставление подключения к сети Интернет	800
3.	Регистрация домена в зоне .ru	600

 

 

Итого: 1625 руб.

Таким образом, стоимость  машинного времени на подготовку и отладку программ равно:

 

 

Стоимость инструментальных средств.

Стоимость инструментальных средств, включает стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке проекта в размере износа за этот период. Расчет производить аналогично расчету амортизационных отчислений оборудования, представим его в таблице 5.

 

Таблица 5. «Стоимость СПО»

Программное обеспечение	Стоимость,
	руб.
MS WINDOWS 7	2200.00
Adobe Photoshop CS 8.0	1000.00
Microsoft Office Windows 7	6300.00
Apache/PHP/Myself	бесплатно
Итого:	9500.00

 

Затраты на амортизацию  инструментальных средств:

 

руб.

 

Расчет стоимости машинного времени

 

;

 

руб./ч.

 

Накладные расходы.

Накладные расходы составляют 30% от основной заработной платы разработчиков  ПО, а значит:

 

.

 

Итак, смета затрат на НИР приведена в таблице 6.

 

Таблица 6. «Смета затрат на разработку ПО»

Элемент затрат	Стоимость, руб.
Материальные затраты	998,00
Основная и дополнительная зарплата	50297,5
Отчисления на социальные нужды	13077,35
Оплата машинного времени	2985,17
Стоимость инструментальных средств	516,9
Накладные расходы	13717,5
Итого:	81592,42

 

Единовременные расходы организации  заказчика ПО при внедрении автоматизированных рабочих мест (АРМ)

 

К единовременным затратам пользователя программного обеспечения K_общ относятся затраты на оплату:

• программного обеспечения Ц_по;
• инструментальных средств Ц_ис;
• ЭВМ, прочих аппаратных средств и сетевого оборудования К_эвм;
• обучение персонала К_осв.

Стоимость программного обеспечения.

Стоимость программного обеспечения, специально разработанного для заказчика, рассчитывается по формуле:

 

,

 

где С_по – себестоимость ПО, затраты на разработку по смете из таблицы 4.4; П – прибыль разработчика 20–30% к затратам; НДС – налог на добавленную стоимость 18%.

 

 

Итак, стоимость программного обеспечения равна:

 

 

Стоимость инструментальных средств.

Стоимость инструментальных средств и годовых сумм амортизации приведены в таблице 7.

 

Таблица 7. «Расчет стоимости и амортизационных отчислений инструментальных средств»

Виды ПО	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
MS WINDOWS 7	2234.00	30	670.20

 

Стоимость ЭВМ, прочих аппаратных средств и сетевого оборудования.

Стоимость всего необходимого оборудования и годовых сумм амортизации приведены в таблице 8.

 

Таблица 8. «Расчет стоимости и амортизационных отчислений оборудования»

Наименование оборудования	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизац. отчисления, руб.
Компьютер Pentium III (Celeron)	1 шт.	19500	19500.00	30	5850.00
Сетевая розетка	1 шт.	8.00	8.00	30	2.40
КабельUTP5	8 м	4.00	32.00	30	9,60
Хозяйственный инвентарь (мебель)	1 шт.	5000	5000.00	10	500.00
Итого:			24540,00		6362,0

 

Затраты на обучение персонала.

Затраты организации  на освоение ПО и обучение персонала  работе с программой и ЭВМ производятся по формуле:

 

К_осв = З_час * Ч_пр* Т_осв = 25 * 4* 8+25*1*10 = 1050(руб.),

 

где З_час – часовая зарплата программиста (З_час = 25.00 руб./час);

Ч_пр - численность персонала на обучение (Ч_пр = 4 чел.);

Т_осв – продолжительность обучения и освоения (Т_осв = 8 часов).

Таким образом, на обучение четырех человек необходимо затратить 8 часов. Для руководителя необходим 10-часовой курс обучения.

Стоимость подключения  к Интернет.

Стоимость подключения  к Интернет К_инт в случае необходимости, определяется по расценкам конкретных провайдеров.

Абонентская плата провайдеру за поддержку домена в сети Интернет – 225,00 руб.

Плата провайдеру за предоставление подключения к сети Интернет – 800,00 руб.

Регистрация домена в  зоне .ru – 600,00 руб.

 

К_инт = 225+800+600 = 1625,00 (руб.)

 

Итак, общая сумма единовременных капитальных вложений рассчитывается по формуле:

 

К_общ = Ц_по + Ц_ис + К_эвм + К_осв + К_инт

К_общ =115534,904+2234+24540+1050+1625=144983,904 (руб.)

 

Распределение инвестиций по времени реализации проекта осуществляется на основе предварительных расчётов времени необходимого для разработки ПО по отдельным стадиям проектирования (таблица 9), затрат на разработку и общей суммы единовременных капитальных вложений.

 

Таблица 9. «График реализации проекта».

Этапы реализации проекта инвестиций	Период
	1	2	3	4	5	6	7	8
Техническое задание	10
Эскизный проект		10	10
Технический проект			15	20
Рабочий проект				5	10	15	11
Внедрение							3	6
Покупка оборудования						2
Подключение к Интернет				3
Обучение персонала								2

 

Результаты расчетов оформлены в виде инвестиционного плана (таблица 10).

 

 

Таблица 10. «Инвестиционный план»

Этапы реализации проекта  инвестиций	Период
	1	2	3	4	5	6	7	8
Техническое задание	19702 р.
Эскизный проект		19702 р.	19702 р.
Технический проект			29553 р.	39404 р.
Рабочий проект				19702 р.	19702 р.	29553 р.	21672,2 р.
Внедрение							5910,6 р.	11821,2 р.
Покупка оборудования						3940,4 р.
Подключение к Интернет				5910,6 р.
Обучение персонала								3940,4 р.
Итого:	19702 р.	19702 р.	49255 р.	65016,6 р.	19702 р.	33493,4 р.	27582,8 р.	15761,6 р.

Источники финансирования проекта

 

Общие инвестиции проекта  составляют 250215 рублей 40 копеек. Источниками  финансирования веб-сайта являются отчисления от прибыли, полученной в результате повседневной деятельности.

 Текущие расходы пользователя ПО при эксплуатации АРМ

 

Текущие расходы пользователя при внедрении АРМ учитывают  затраты в год на:

• амортизацию оборудования, ПО и инструментальных средств;
• материалы (картриджи и бумага);
• электроэнергию;
• обтирочные и смазочные материалы;
• ремонт оборудования;
• абонентская плата при использовании услуг Интернет;
• заработная плата системному администратору;
• затраты на содержание сайта;
• затраты на рекламу (газеты, журналы, Интернет)