Финансовая деятельность туристической корпорации «ТТТ»

Автор: l*******************@gmail.com, 26 Ноября 2011 в 12:39, дипломная работа

Описание работы

Целью дипломной работы является раскрытие сути и содержания деятельности финансовой службы и формирование ею информационной базы для принятия управленческих решений. Она достигается через последовательное определение функций и задач финансов, принципов управлением финансами, понятия финансовый менеджмент. Так же для достижения основной цели работы исследуются практические финансовые методы, используемые современными предприятиями для управления финансовыми потоками.

Содержание

Введение 3
Глава 1 Финансы предприятия
1.1 Содержание и сущность финансов на предприятии 6
1.2 Организация управления финансами 14
1.3 Структура системы управления финансовой деятельностью 18
Глава 2 Управление финансами предприятия
2.1. Финансовый анализ хозяйственной деятельности 22
2.2. Краткосрочный финансовый анализ и планирование 39
2.3. Планирование инвестиций 44
Глава 3 Финансовая деятельность туристической корпорации «ТТТ»
3.1. Общая характеристика предприятия ООО «ТТТ» 53
3.2 Организация финансовой деятельности туристического холдинга 56
3.3Основные направления улучшения деятельности финансового отдела 57
Заключение 66
Список литературы

Скачать полностью (127.77 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Diplom.doc

— 465.00 Кб (Скачать)

Список  литературы 

  1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Полный текст с изменениями и дополнениями на 15 февраля 2000.
  2. Финансы. Учебник./Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001.
  3. Питер Ф. Д. Задачи менеджмента в XXI веке.: Пер. с анг.: Издательский дом «Вильямс», 2000.
  4. Савчук В. П. Финансовый анализ деятельности предприятия. Учебное пособие. Опубликовано на сайте  www.cfin.ru
  5. Журнал «Аудит и финансовый анализ» IV квартал 1995 г.
  6. Андросов А.М., Викулова Е.В. Бухгалтерский учет. – Андросов, 2000.
  7. Словарь современной экономической теории Макмиллана. – ИНФРА-М, 1997.
  8. Моляков Д.С., Шохин Е.Н. Теория финансов предприятий: Учебное пособие. – Финансы и статистика, 2001.
  9. Уваров А.А. Дипломные и курсовые работы по экономическим специальностям: Практические советы по подготовке и защите. – 2-е издание. «Дело и Сервис», 2001.
  10. Ковалев В.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: логика и содержание. Статья опубликована на сайте www.buh.ru
  11. Пол Хейне. Экономический образ мышления. Пер. с англ. – М.: Изд-во «Новости», 1991.
  12. Пол А. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. Экономика: Пер. с англ. – «Издательство БИНОМ», 1997.
  13. Ченг Ф.Ли, Джозев И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы и практика. Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000.
  14. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под. Ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2000.
 
 
 
 
 
 

Приложения 

Приложение  №1.  

Финансовое планирование при открытии туристического агентства.

Таблица №1

1 Перечень  необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства $
№ Наименование объекта Кол-во Стоимость Итого Выплаты  в течении*
1 Компьютер 8 шт. 700 5600 2 мес.
2 Факс 1 шт. 200 200 2 мес.
3 Телефон 12 шт. 80 960 2 мес.
4 Ксерокс 1 шт. 650 650 2 мес.
5 Принтер 1 шт. 150 150 2 мес.
6 Телевизор 1 шт. 600 600 4 мес.
7 Видеомагнитофон 1 шт. 200 200 4 мес.
8 Мебель 1 шт. 3000 3000 2 мес.
9 Связь АТС 1 шт. 800 800 2 мес.
10 Косметический Ремонт - 2000 2000 2 мес.
11 Пожарная сигнализация 1 шт. 550 550 2 мес.
12 Охранная сигнализация 1 шт. 200 200 2 мес.
13 Набор кухонный 1 шт. 800 800 3 мес.
  ИТОГО     15710  

* Данная графа показывает в течение, какого периода происходят фактически затраты

Таблица №2

2

Затраты на производство $

№ Наименование  объекта Стоимость Итого Выплаты В течении
1 Содержание офиса 100 100 Ежемесячно Весь период
2 Электроэнергия 70 70 Ежемесячно Весь период
3 Аренда 1200 1200 Ежемесячно Весь период
  ИТОГО   1370    
 

Таблица №3

3 Затраты на управление $
№ Наименование  объекта Стоимость Итого Выплаты В течении
1 Командировочные расходы 1000 1000 2-5 мес. -
2 Юридические услуги 500 500 2 мес. -
3 Связь 800 800 Ежемесячно Весь период
  ИТОГО   2300    
 
 
 
 
 

Таблица №4

4 Затраты на маркетинг и  рекламу $
№ Наименование  объекта Стоимость Итого Выплаты В течении
1 Реклама начального периода 1000 1000 2-4 мес. -
2 Рекламные акции 4200 4200 1-4 мес. -
3 Реклама 1200 1200 Ежемесячно Весь период
  ИТОГО   6400    
 

Таблица №5

5 Управленческий  персонал $
№ Должность Кол-во З/П Итого Выплаты В течении
1 Директор 1 650 650 Ежемесячно Весь период
2 Гл. бух. - кассир 1 400 400 Ежемесячно Весь период
  ИТОГО     1050    
 

Таблица №6

6 Персонал  занятый в производстве $
№ Должность Кол-во З/П Итого Выплаты В течении
1 Менеджер (1)* отдела** 6 250 1500 Ежемесячно Весь период
2 Менеджер (2) отдела 2 300 600 Ежемесячно Весь период
3 Секретарь 1 200 200 Ежемесячно Весь период
4 Курьеры 2 200 400 Ежемесячно Весь период
  ИТОГО     2700    
  * (1) и (2) основной  и вспомогательный персонал соответственно.

** заработная плата  менеджеров данного отдела зависит  от объема продаж (15% до вычета налогов)

 

Таблица №7

7 Ставки  налогов    
№ Налог 20Х0 20Х1 (прогноз)
1 Налог на прибыль 30 30
2 Налог с продаж 0,05 0,05
 

Таблица №8

8 Затраты на выплату процентов  и суммы основного  долга    
№ Кредитная организация Сумма кредита Кредитная ставка Срок Ежемесячная выплата $ (31 мес.) Период (в месяцах)
1 Банк АКБ "…" 20000 10% 3 года 858 с 5 по 36
 
 
 
 
 

Таблица №9

9

Предполагаемый  объем продаж $

№ Показатели 20Х0 20Х1 20Х2
1 квартал 2 квартал 1 квартал 2 квартал 1 квартал 2 квартал
1 Объем продаж 105000 453000 510000 567000 623000 680000
2 Процент от мин.  объема (567 тыс.-100% ) 19 80 90 100 110 120
 

Таблица №10

10

Отчет о прибылях и убытках $

Код Наименование  статьи 01.06.Х0 - 01.07.Х1 01.06.Х1 - 01.07.Х2 01.06.Х2 - 01.07.Х3
0001 Выручка от реализации (=) 453000 1077000 1303000
0002 Налог с продаж (-) 22650 53850 65150
0003 Чистый объем продаж (=) 430350 1023150 1237850
0004 Себестоимость услуг  партнеров (-) 308040 732360 886040
0005 Валовая прибыль (=) 122310 290790 351810
0006 НДС (-) 24462 58158 70362
0007 Заработная Плата (-) 22097 47369 56522
0008 Аренда (-) 1200 1200 1200
0009 Электричество (-) 70 70 70
0010 Связь (-) 800 800 800
0011 Реклама (-) 1200 1200 1200
0012 Прочие орг. Расходы (-) 100 100 100
0013 Проценты по кредиту (-) 5148 5148 5148
0014 Итого (=) 67234 176746 216409
0015 Налог на прибыль (-) 20170 53024 64923
0016 Нераспределенная  прибыль (=) 47063 123722 151486
         

Таблица №11

11

Отчет о движении денежных средств $

Код Наименование статьи 01.06.Х0 - 01.07.Х1 01.06.Х1 - 01.07.Х2 01.06.Х2 - 01.07.Х3
0001 Поступления от сбыта  услуг 453000 1077000 1303000
0002 Прямые производственные издер. 308040 732360 886040
0003 Постоянные издержки 25467 50739 59892
0004 Налоги 67282 165032 200435
0005 Кэш-флоу от оперативной деятель. 52211 128870 156634
0006 Затраты на приобретение активов 22410 0 0
0007 Кэш-флоу от инвестиционной деят. -22410 0 0
0008 Акционерный капитал 10000 0 0
0009 Займы 20000 0 0
0010 Выплаты в погашение  займов +% -5148 -10296 -10296
0011 Кэш-флоу от финансовой деятель. 24852 -10296 -10296
0012 Баланс наличности на нач. периода 0 54653 173227
0013 Баланс наличности на кон. периода 54653 173227 319565
         

Информация о работе Финансовая деятельность туристической корпорации «ТТТ»