Защитная функция составляет
основу деятельности банка, она
обеспечивает защиту прав вкладчиков
и акционеров в случае, если
банк терпит убытки или проходит
процедуру ликвидации. Эта функция
позволяет сохранить платежеспособность
банка за счет создаваемых
резервных фондов для покрытия
различных убытков.
Оперативная функция является
второстепенной, так как основными
ресурсами для обеспечения деятельности
банков выступают привлеченные
средства. Тем не менее она поддерживает
объем и характер банковских операций.
Регулирующая функция исходит
из общественного назначения
банковской системы и заинтересованности
государства в обеспечении банками
своих функций, поддержания бесперебойной
и устойчивой работы.
Хотя собственный капитал банка
и занимает незначительную долю
в его пассивах, Банк России
устанавливает жесткие требования
к уровню достаточности собственного
капитала для выполнения банком
принятых на себя обязательств.
Немаловажную роль в обеспечении
устойчивости пассивов и прибыльности
банков играет управление собственным
капиталом банка. Часто банки
прибегают к дополнительной эмиссии
акций или выпуску облигаций
для увеличения доли собственных
средств в структуре пассивов.
Привлеченные средства банка
составляют значительную часть
пассивов и складываются из
депозитов и прочих привлеченных
средств.
Депозиты делятся на две группы:
депозиты до востребования и
срочные депозиты. К депозитам
до востребования относят средства
на счетах бюджета внебюджетных
фондов, средств на расчетных
и текущих счетах юридических
лиц, средства в расчетах и
средства физических лиц. На последний
вид депозитов банки начисляют минимальные
проценты. Отношения по другим указанным
депозитам до востребования носят безвозмездный
характер с обеих сторон. Для выполнения
обязательств по проведению расчетов
или выдаче наличных денежных средств
банкам необходимо поддерживать на достаточном
уровне остатки в кассе и на корреспондентских
счетах. Движение средств по счетам депозитов
до востребования- поступление и (или)
списание- может осуществляться наличными
деньгам, переводом и другими расчетными
документами.
К числу депозитов до востребования
относят и контокоррентные счета,
которые представляют собой объединение
расчетного и ссудного счетов
в одном. Такие счета открывают
клиентам, имеющим хорошую репутацию
и сотрудничающим с банком достаточно
долго. Кредитовое сальдо этих счетов
означает наличие у клиента собственных
средств, а дебетовое- что в оборот вовлечены
заемные средства. После окончания указанного
в договоре срока подводится общий итог,
и если банк выступал в роли кредитора,
то он взыскивает в свою пользу проценты
за пользование банковской ссудой, а если
предприятие имело положительный остаток
на своем счете, то банк начисляет проценты
в пользу клиента.
Текущие счета с овердрафтом
также относятся к числу депозитов
до востребования. По этим счетам
характерен кредитовый остаток,
хотя по договору с банком
по ним допускается списание
суммы средств, в определенной
мере превышающей остаток по
счету.
Корреспондентские счета банков
в расчетно-кассовых центрах или
банках- корреспондентах также
являются разновидностью депозитов
до востребования. Если на корреспондентском
счете банка, открытом в данном
банке, имеется кредитное сальдо,
это означает наличие в обороте
банка дополнительных ресурсов;
дебетовое сальдо- предоставление
банку-корреспонденту кредита.
Срочные депозиты, исходя из названия,
представляют собой размещение
средств физическими и юридическими
лицами на депозитных счетах
банке на определенный срок.
Различают собственно срочные
вклады и вклады с предварительным
уведомлением. Срочные вклады без
уведомления подразумевают передачу
средств в полное распоряжение
банка на срок и условиях по договору,
по истечении срока действия которого
вклад может быть изъят в любой момент.
Размер выплачиваемого вознаграждения
находится в прямой зависимости от суммы
вклада и его размещения в банке. В настоящее
время срочные вклады оформляются на 1,3,6,9
или 12 месяцев, редко можно встретить срочный
вклад на более длительный период. Работа
с такими вкладами , банк имеет возможность
свободно управлять своей ликвидностью.
Срочные вклады с предварительным
уведомлением подразумевают предупреждение
клиентом банка в определенные
договором сроки о желании
изъять средства со счета. Сроки
таких депозитов составляют от
1 до3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев.
Суммы срочных вкладов должны
быть неизменны в течении срока действия
договора. Если вкладчик хочет уменьшить
или увеличить вклад, то он заключает новый
договор с банком, причем, если не выполнены
сроки последнего договора, то вкладчик
может частично или целиком лишиться процентов.
В таких случаях банк обычно снижает ставку
процентов по вкладу до размера вознаграждения
по вкладам до востребования.
Составляющей частью срочных
депозитов являются сберегательные
вклады, и представляют различные
отделения и филиалы Сбербанка
России. Здесь различают следующие
виды: вклады до востребования,
срочные вклады с ежемесячным
начислением процентов, срочные
вклады с премией, срочные вклады
юбилейные, молодежные, жилищные, вклады
на детей, пенсионные и номерные
вклады. Они производятся как
в рублях, так и в иностранной
валюте.
Разновидностью срочных вкладов
банка также являются депозитные
и сберегательные сертификаты.
Они представляют собой письменное
уведомление банка о депонировании
денежных средств, удостоверяющее
право вкладчика или правопреемника
на получение по истечении
установленного срока суммы вклада
и процентов по нему. Депозитный
сертификат может быть выписан только
юридическому лицу, а сберегательный-
только физическому. Эмитентом этих бумаг
выступает Сбербанк России.
Как было отмечено выше, депозитные
операции являются основным источником
формирования ресурсной базы
банка, но кроме этого существуют
и такие способы привлечения
ресурсов ,как получение кредитов других
банков на рынке межбанковских кредитов.
Кредиты, получаемые в Центральном банке,
и выпуск собственно банком долговых обязательств
( обычно векселей).
Привлечение межбанковских кредитов
оказывает существенное влияние
на стабильность внутренних процессов
коммерческого банка, именно такие
кредиты способствуют нормализации
текущей ликвидности.
От сформированности пассивов зависят
направленность и специализация деятельности
банка, отношение и характер поведения
с клиентами и другими банками. Структура
ресурсной базы, умелая и правильная работа
с ней закладывает успех функционирования
банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Банковское
дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-
М., 1998
2. Банковское
дело. / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эришвили
Издательство политической литературы
« Единство».- М.,2006
3. Глушкова
Н.Б. Банковское дело.- М., Культура,
2007.
4. Деньги, кредит,
банки. / Под ред. О.И. Лаврушина М.,
2007
5. Жарковская
Е.П. Банковское дело. -М., 2006.
6. Основы
банковского дела. / Под ред. О.И Лаврушина.-
М. КНОРУС., 2008
7. Стародубцева
Е.Б. Основы банковского дела.-
М. Форум-Инфа-М., 2006
8. Финансы
и кредит. / Под ред. А.М. Ковалевой.-
М., 2006