Естественно, одним из основных
условий вывода реального сектора
экономики из кризиса и поддержания
его на достигнутом уровне
является укрепление ресурсной
базы банка. Проблема повышения
инвестиционной активности экономики
и проблема формирования прочной
ресурсной базы коммерческих
банков находятся в тесной
взаимосвязи, поэтому решение первой проблемы
предполагает и решение второй.
Операции с ценными бумагами
можно лишь условно отнести
к активным операциям банка,
так как данные операции помимо
размещения активов в ценные
бумаги могут являться источником
пополнения ресурсной базы, то
есть увеличения его пассива
в случае эмиссии ценных бумаг
банком.
Проводя операции с ценными
бумагами, банк обязан поддерживать
свою ликвидность. Как правило,
предпочтительными являются ценные
бумаги, тируемые государством. Они
относятся к первой группе риска, имеющей
нулевой коэффициент потери активов. Банки
также размещают свои активы в акции «
голубых фишек», приносящих высокий доход.
Эта операция более рискованная. Кроме
того, банки вкладывают средства в акции
финансовых компаний, банков, других акционерных
обществ, если они являются давними партнерами
и имеют хорошую репутацию. Как правило,
сроки обращения ценных бумаг, а это- государственные
ценные бумаги, депозитные сертификаты
банков, акции или коммерческие векселя
корпораций- колеблются от 30 до 90 дней,
что соответствует срокам размещения
депозитов в банке. Причем чем крупнее
и устойчивее банк, тем большая часть активов
размещается именно в негосударственные
ценные бумаги. Необходимо отметить еще
операции банка с ценными бумагами по
их покупке с условием обратного выкупа,
или операции «репо». Как правило, данные
операции применяются для краткосрочного
кредитования клиентов на период временного
разрыва в поступлении финансовых ресурсов
на счет клиента, но необходимых для немедленной
оплаты. Суть операции заключается в том,
что банк приобретает ценные бумаги по
цене ниже сложившейся на рынке на данный
момент, а продает их обратно по цене, включающей
в себя ставку процента по краткосрочному
кредитованию. Еще одна из разновидностей
активных операций банка с ценными бумагами-
организация международного обращения
ценных бумаг на основе выпуска депозитарных
расписок. Это позволяет финансовым институтам,
имеющим ограничение на вложение средств
в иностранные ценные бумаги, приобретать
их, а эмитентам – реализовывать свои
бумаги на международных рынках. В данном
случае банк выступает как полноправный
владелец бумаг, которые находятся в его
депозитарии, и имеет право торговать
депозитарными расписками как акциями.
Однако, эта сторона деятельности банка
уже относится к формированию его пассивов.
Все бумаги должны отвечать
следующим условиям. Во-первых, они
должны активно обращаться на
рынке. Во-вторых, колебания цен
должны быть минимальными для
возможности быстрой реализации
бумаг без значительных потерь. В- третьих,
доход по бумагам должен быть сопоставим
с инфляцией. В-четвертых, риск непогашения
бумаг эмитентом должен быть сведен к
нулю. Одним из приемов снижения риска
при формировании портфеля ценных бумаг
банка является диверсификация, что требует
изучения различных факторов: 1) относящихся
к эмитенту ( доход компании, порядок и
размер выплачиваемых дивидендов, текущие
цены на акции, управление компанией);
2) географическое распределение ценных
бумаг; 3) сроки погашения; 4) прогнозы динамики
процентных ставок и т.д.
Исторически операции по учету
векселей торговцев были одними
из первых видов операций банков,
они сходны с кредитованием,
но выполняются посредством данного
вида ценных бумаг. Здесь различают
два варианта взаимоотношений
с клиентами. Первый сводится
к кредитованию через операцию
покупки векселя, который затем
может быть учтен в другом
коммерческом банке до окончания
срока погашения кредита. Второй
– непосредственный учет векселя
компании- держателя векселя досрочно.
В данном случае банк производит выдачу
денежных средств с удержанием дисконта
в свою пользу, который приблизительно
соответствует ставке краткосрочного
кредитования и различным комиссионным
сборам. Размер дисконта изменяется в
зависимости от срока, оставшегося до
оплаты векселя, надежности плательщика
по векселю, уровня учетных ставок других
банков. Приобретенный вексель может быть
предъявлен к оплате, учтен в другом коммерческом
банке или переучтен в Центральном банке.
Предпочтение всегда отдается
краткосрочным векселям как менее
зависимым от изменения рыночной
конъюнктуры.
Расчетно-кассовые операции по
поручению клиентов- это операции, связанные
с выдачей из кассы банка наличных средств
клиенту по кассовым заявкам или перечисление
средств с расчетных счетов клиентов по
их поручению в оплату обязательств перед
бюджетом, внебюджетными фондами, партнерами
и т.д. Данные операции условно относят
к активным операциям банка, так как внесение
денежных средств в кассу или зачисление
их на расчетный счет способствует увеличению
ресурсной базы банка.
Расчеты производятся на основании
утвержденных Центральным банком
и закрепленных в Гражданском
кодексе Российской Федерации
правил и норм осуществления
расчетов на территории России
с соблюдением установленных
форм документации, срока и порядков
проведения данных операций.
Большинство коммерческих сделок,
заключаемых между предприятиями
и организациями, предполагают
осуществление расчетов по ним
в форме безналичных платежей-
путем перевода средств с банковского
счета плательщика на банковский счет
получателя платежа. Весьма эффективны
расчеты путем зачета взаимных требований
и обязательств, называемых клирингом.
Развитие и совершенствование расчетных
отношений меняют соотношение между наличными
и безналичными сферами обращения.
Безналичные расчеты представляют
собой денежные расчеты, проводимые
путем записей на счетах в
банках. Все безналичные расчеты
осуществляются на основе расчетных
документов, совершающих движение
между субъектами хозяйствования, населением
и кредитными учреждениями.
Консультационные услуги относятся
к комиссионным операциям банка
и представляют собой анализ
финансового состояния компаний,
способов финансирования капиталовложений,
разработки инвестиционных проектов,
формирования портфеля ценных
бумаг, выбора партнеров; разработку
комплекса мероприятий по улучшению
качества управления компанией,
сокращению издержек, увеличению
прибыли и т.д. Данная деятельность
осуществляется на основе заключаемых
договоров на оказание консультационных
услуг с определением суммы
вознаграждения банку за проделанную
работу.
Нетрадиционные виды деятельности
коммерческих банков = это проведение
операций, традиционно не относящихся
к деятельности банковских структур.
Они стали полем деятельности банка вследствие
преодоления конкуренции со стороны специализированных
финансовых институтов.
Согласно Федеральному закону
« О банках и банковской
деятельности» банки, помимо означенных
в нем видов операций, могут
оказывать следующие услуги, являющиеся
нетрадиционными:
- выдачу
поручительств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение обязательств
в денежной форме;
- приобретение
права требования от третьих
лиц исполнения обязательств
в денежной форме (факторинг);
- доверительное
управление денежными средствами
и иным имуществом по договору
с физическими и юридическим
лицами (траст);
- осуществление
операций с драгоценными металлами
и драгоценными камнями в соответствии
с российским законодательством;
- предоставление
в аренду физическим и юридическим
лицам специальных помещений
или находящихся в них сейфов
для хранения документов и
ценностей;
- лизинговые
операции;
- оказание
консультационных и информационных
услуг.
В банковской практике распространены
факты выдачи гарантий или
поручительств по просьбе третьих
лиц за исполнение ими обязательств
в денежной форме. Третьими
лицами могут быть и собственно
клиенты банка, и партнеры по
бизнесу своих клиентов , и различные
общественные организации и частные лица.
Принятие решения о поручительстве или
гарантировании погашения обязательств
основывается на сложившихся традициях
взаимоотношений с должниками, изучении
их кредитной истории, общих интересах,
наличии залога или другого обеспечения,
наличии страхового свидетельства о страховании
наступления случая неисполнения своих
обязательств, стабильности в получении
доходов и перспектив развития бизнеса.
Широкое распространение получили
факторинговые операции. Суть факторинговой
сделки сводится к следующему: поставщик
товара кредитует покупателя под залог
векселя, содержащего безусловное обязательство
в установленный срок погасить свои обязательства
по векселю. Поставщик обращается в банк
с целью покупки им обязательств покупателя.
Банк оценивает вероятность оплаты полученных
товаров или оказанных услуг, оценивает
риск неисполнения обязательств, финансовое
положение должника, учитывает отраслевой
и страновой риски. Кроме того, банк анализирует
деятельность поставщика, производимую
им продукцию, цены на рынке на аналогичную
продукцию или услуги, стабильность бизнеса,
качество продукции, условия договоров
поставки товаров, а затем принимают решение.
Банк оплачивает поставщику 70-80 % долга
немедленно, оставшуюся сумму – после
исполнения должником своих обязательств.
Причем, из оставшейся к выплате суммы
банк удерживает проценты за пользование
банковским кредитом и дополнительные
расходы, связанные с проведением операции.
Существует два вида факторинга: открытый(
конвенционный) и рытый ( конфиденциальный).
В первом варианте покупатель информируется
о продаже его долга банку, во втором- покупатель
считает, что производит оплату товаров
или услуг непосредственно поставщику.
В настоящее время наблюдается рост
удельного веса доверительных, или трастовых
операций банка, связанных с управлением
имуществом клиентов, приобретением и
продажей ценных бумаг, ведением дел по
наследству и пр. Трастовые операции совершаются
от имени собственника предмета договора
о доверительном управлении или его доверенного
лица.
Для выполнения операций с драгоценными
металлами и драгоценными камнями банк
должен иметь лицензию Центрального банка,
дающую право на совершение подобных сделок.
Банки осуществляют операции по приобретению
и продаже драгоценных камней, монет из
драгоценных металлов, золота в слитках,
кредитованию добычи золота, в случае
получения основного долга и процентов
по нему в натуральной форме.
Распространенной формой взаимоотношений
с клиентами является предоставление
в аренду физическим и юридическим
лицам сейфов, ячеек, других специальных
помещений для хранения документов,
денежных средств, драгоценностей
и т.п. В некоторых случаях
такого рода помещениями пользуются
для передачи денежных средств
при совершении имущественных сделок,
при этом банк выступает гарантом соблюдения
условий оплаты и помимо арендной платы
взимает комиссию.
Лизинговые операции основываются
на предоставлении в аренду
дорогостоящего оборудования, машин
или инструментов. Банки могут
и не являться собственниками
данного имущества, а предоставлять
лизинговые кредиты на совершение этих
сделок. Предоставляя кредиты на совершение
лизинговых сделок, банки получают налоговые
льготы по доходам, получаемым в виде процентов
за использование кредитных ресурсов.
Консультационное и информационное
обслуживание, оказываемое банками
своим и сторонним клиентам, имеет
важное практическое значение
как для самого банка, так
для его клиентуры. Особое значение
этот вид услуг приобретает
в условиях экономической нестабильности
в стране в целом, в отрасли
или в отдельной организации.
Консультирование клиентов по
различным вопросам помогает
разобраться банку в тенденциях
развития клиентов, усмотреть возможные
проблемы на начальном этапе
их развития и тем самым
снизить экономические риски.
Пассивные операции банка, как
отмечалось выше, являются определяющими
в деятельности банка. Формирование
пассивов закладывает направление специализации
банка на тех или иных видах деятельности.
Пассивы банка состоят из двух
блоков: собственные и привлеченные
средства. Собственные средства, или
собственный капитал банка, складываются
из уставного капитала, резервного
капитала, нераспределенной прибыли
и добавочного капитала. Собственный
капитал банка обеспечивает его
устойчивое и стабильное функционирование.
Собственный капитал выполняет
три функции: защитную, оперативную
и регулирующую.