Центральный банк и его функции

     Ссуды под залог векселей бывают  либо срочными, когда владелец  векселей обязан выкупить их  у банка в заранее установленный  срок, либо онкольными, то есть  ссудами до востребования, возврата  которых банк вправе потребовать  в любое время.

     Ссуды под залог материальных  ценностей ( движимое или недвижимое имущество) выдаются при обязательном оформлении залогового обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором компенсации его затрат и « утраченной» прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором. Если в качестве залога выступают ценные бумаги, то залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги.

      Кредиты различают по характеру  взаимоотношений между субъектами. Большая часть кредитов характеризуется тем, что банки выступают в качестве кредитора, а предприятия, организации и физические лица – в качестве заемщиков. Однако, существуют такие виды кредитов, когда оба субъекта кредитных отношений выступают в этих ролях. Например, контокоррентный кредит. С юридической точки зрения контокоррент- это соглашение двух сторон о взаимном кредитовании. Чаще всего такой кредит используется под залог ценных бумаг. Данный вид кредита предполагает открытие контокоррентного счета, на котором отражаются все операции, связанные с кредитованием предприятия, и его свободные денежные средства. Если задолженность по ссудам выше зачисленных свободных  средств предприятия, то на дату регулирования образуется дебетовый остаток. При обратных значениях- кредитовый. В договоре устанавливаются процентные ставки по дебетовому и кредитовому остаткам.

      Кредиты различаются по методу  кредитования. Одни кредиты выдаются  на конкретные цели, например  на покупку чековой книжки  или открытие аккредитива. Другие кредиты обеспечивают всю сферу хозяйственной деятельности предприятия, относящуюся к оборотному капиталу. Например, у нас в стране существовали такие кредиты , как кредит по обороту, кредит по совокупности материальных запасов и производственных затрат. Аналогичный метод кредитования  используется при овердрафте, особой форме предоставления краткосрочного кредита клиенту банка, в случае, когда величина  платежа превышает остаток средств на счете клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита по овердрафту, порядок его погашения.

      Различие методов заключается  в том, что простые ссуды  выдаются по заявке на определенный  срок и их погашение осуществляется  расчетного счета. Комплексные  ссуды выдаются и погашаются  в автоматическом режиме. Для  этих операций открывается специальный  ссудный счет, который становится  основным. Расчетный счет носит второстепенный характер. Банк берет на себя обязательство осуществлять платежи по всем обязательствам предприятия в пределах установленного лимита. Погашение задолженности осуществляется ежедневно по мере поступления денежных средств в адрес предприятия. 
 
 

3. Виды банковских  операций.

    Банковская система играет важную  роль в становлении и развитии  экономики. Именно она аккумулирует  на своих счетах свободные  денежные средства предприятий  и населения, позволяя им осуществлять  необходимое перемещение финансовых  ресурсов между субъектами хозяйствования, предоставлять равные права в  выборе размещения свободных  ресурсов, пользоваться различного  рода услугами со стороны финансовых  учреждений.

     Банки, являясь посредниками на  рынке капитала, занимают особое  место в установлении равновесия  между денежным спросом и предложением, проведением различных операций и оказанием услуг участникам финансового рынка.

     Будучи финансовыми посредниками, банки реализуют механизм внутриотраслевого , межотраслевого и межрегионального перераспределения капитала, обеспечивают процесс создания новых обязательств, их обмен на обязательства других участников, создают общую обезличенную массу денежных средств, привлекая временно свободные от разных источников.

     Банки выполняют стратегическую  для государства задачу- они « отвечают» за бесперебойное обеспечение денежными средствами.

     Банк, по своей сути, является универсальным коммерческим предприятием, созданным для проведения денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями.

     Устойчивость банка на рынке  определяется, прежде всего, грамотно  организованной работой учреждения, квалификацией руководящих работников  и персонала, установленным кругом  целей и задач, правильно создаваемой  и четко управляемой структурой  привлекаемых и размещаемых денежных  средств.

      Основа деятельности банка-  достижение  баланса между привлеченными  ресурсами, собственным капиталом  банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности.

    Определяющей стороной деятельности  банка является формирование  его пассивов, а основой существования  и выполнения своих функций- размещение собственных и привлеченных средств, то есть проведение активных операций.

     Итак, активные операции банка  представляют собой размещение  пассивов в различных формах: кредитование, банковские инвестиции, приобретение ценных бумаг, учет  векселей, проведение расчетных  операций по поручению клиентов  с использованием нетрадиционных  видов деятельности.

     Кредитование - одно из важнейших  направлений деятельности банка.  На нем основываются активные  операции банка. Кредитование  заемщиков осуществляется в различных  формах; в зависимости от обеспечения  кредит предоставляется на различные  сроки; одинаковым для всех  кредитных операций остаются  основные принципы кредитования, как общие, так и специфические,  где первые учитывают воздействие  внешних факторов на деятельность  и поведение хозяйствующих субъектов,  а вторые- способность заемщика в срок и установленного процента погасить свои обязательства. К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

    Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как  экономическую категорию от других  экономических категорий товарно-денежных  отношений. Без возвратности кредит  не может существовать. Возвратность  является неотъемлемой частью  кредита, его атрибутом.

     Срочность кредитования представляет  собой необходимую форму достижения  возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен , а возвращен в строго определенный срок. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. А соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

    Дифференцированность  кредитования означает ,что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность  в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита ( и связанных с этим для банков убытков) . Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.

      Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование  у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования ( резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

       Кредитование как отрасль деятельности  банков получило довольно широкое  распространение. Так, в России, как и во многих странах,  банковские системы включают  в себя институты, специализирующиеся  на кредитах определенных видов  и форм. Существует также градация  по типам заемщиков.

       Итак, кредитная операция начинается с возникновения потребности в привлечении временно свободных денежных средств и наличия таковых у банка. Однако для заключения кредитной сделки это не является достаточным условием. Ввиду того, что кредит представляет собой базовую составляющую прибыли как банка, так и ссудозаемщика, необходимо сократить риск потери капитала. В первую очередь кредитный комитет банка рассматривает заявку на привлечение кредитных ресурсов, оценивая своевременность и необходимость вливания капитала. После определения целей, на реализацию которых привлекается кредит, оцениваются финансовые возможности заемщика, рынок, на котором работает потенциальный клиент, конкуренция, цены и спрос на услуги и товары, степень зависимости от политических и экономических факторов.

         Оформление кредитной сделки  сопровождается заключением кредитного  договора, условия которого дифференцируются  в каждом конкретном случае, чаще от источников обеспечения возврата ссуды, сроки уплаты процентов и возврата кредита, возможность пролонгации и пр.

         После достижения согласованности  по условиям заключения кредитной  сделки клиенту открывают ссудный  счет в банке, причем счет  может быть либо простым, либо  специальным или, если заемщик  физическое лицо, производится выдача  наличных средств.

         Далее, банковское учреждение  с момента выдачи или перечисления  финансовых ресурсов до полного  погашения кредита( имеются в виду возврат основной суммы долга и уплата причитающихся процентов) находится в постоянном контакте с клиентом: анализируются финансовые и экономические условия деятельности, осуществляется мониторинг по факту использования средств на привлекаемые нужды, формированию и использованию прибыли, взаимоотношений с другими кредиторами и дебиторами. Ежеквартально ( а иногда и ежемесячно) банк получает от заемщика отчет о выполнении условий кредитного договора.

         Банковские инвестиции - одна из  форм деятельности банка по  долгосрочному вложению денежных  средств либо в новые проекты  ( строительство, научные разработки и т.д.), либо в ценные бумаги. Причем в первом варианте инвестиции называют реальными, так как в результате их происходит реальное приращение капитала, а во втором- финансовыми, здесь банки лишь участвуют в прибыли эмитентов.

        В современных российских условиях кредитование (или инвестирование) предприятий сферы материального производства остается достаточно рискованным способом вложения средств. По-прежнему сохраняется ориентация банков на инвестирование средств в  финансовый сектор с целью уберечь себя от краха, связанного с падением производства, дефицитом ликвидных активов и кризисом неплатежей.  В таком случае банки не выполняют одну из основных своих функций – перевод сбережений в инвестиции , так как именно они призваны посредством кредитования направить поток сбережений народного хозяйства в сферу материального производства и нефинансовых услуг, в то время как прочие финансовые институты могут играть в данном процессе лишь косвенную роль.

        В настоящее время назрела  необходимость обеспечения банкам  системы дополнительных гарантий. Это достигается путем участия  банков в капитале кредитуемых  организаций. Очевидно, что интеграция  банковского и промышленного  капиталов позволяет таким образованиям  успешно конкурировать как на  национальном, так и на мировых рынках. Причем банки как субъекты экономики, располагая в отличие от промышленных предприятий ресурсами в виде денежных средств, могут выступать участниками нескольких финансово-промышленных групп.