Бизнес-план "Брестэнерго"

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Ноября 2011 в 20:52, дипломная работа

Описание работы

До организации Брестской областной энергетической системы (после окончания Великой Отечественной войны) все существующие электрические станции (с электросетями) – Брестская, Барановичская, Пинская, Столинская, Пружанская и Гидроэлектростанции Логозвинская и Городищенская до 1954 г., находились в непосредственном подчинении Главного энергетического Управления при Совете Министров БССР.

Содержание

Введение

1 Содержание планирования на предприятии

1.1 Сущность бизнес планирования и его значение в современных условиях.

1.2 Порядок разработки бизнес-плана и краткая характеристика его разделов.

2 Бизнес-план РУП “Брестэнерго”

2.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

Описание отрасли и характеристика предприятия

Кредитная история РУП «Брестэнерго»

2.2 Описание продукции (услуги)

2.3 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Общая характеристика рынка и анализ рынка

Стратегия ценообразования

Обоснование отпускных цен

2.4 Финансовый план
Калькуляция себестоимости продукции 2003-2004 гг.

Структура затрат по электрической и тепловой энергии.

План доходов и расходов 2003-2004гг.

Расчет основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия.

2.5 Анализ рисков

Заключение

Список используемых источников

Скачать полностью (145.97 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Брестэнерго.doc

— 861.50 Кб (Скачать)
    дефлятор, применяемый при  расчете - 1,218           тыс. руб.
    Показатели январь-декабрь 2003 факт. цены январь-декабрь 2003 сопос. цены январь-декабрь 2004 Отклонения  в фактич. ценах Темп прироста, факт. цены Отклонения  в сопост. ценах Темп прироста, сопост. цены
    Произведено продукции (работ, услуг) с НДС 317792054 387070722 422090636 104298582 32,82% 35019915 9,05%
    Выручка от реализации продукции (работ, услуг) с НДС 322086590 392301467 422203000 100116410 31,08% 29901533 7,62%
    Объем бартера 37869765 47147857 0 -37869765 -100,00% -47147857 -100,00%
    Запасы  готовой продукции собственного производства - #ЗНАЧ! 0 #ЗНАЧ! #ЗНАЧ! #ЗНАЧ! #ЗНАЧ!
    Затраты на производство продукции 260132923 323865489 353428645 93295722 35,86% 29563156 9,13%
    в т. ч. материальные затраты 199780815 248727115 237101000 37320185 18,68% -11626115 -4,67%
    Затраты на производство реализованной продукции 271436192 337938059 346985000 75548808 27,83% 9046941 2,68%
    в т. ч. материальные затраты 208461671 259534780 232778219 24316548 11,66% -26756561 -10,31%
    Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) 6420123 7993053 21330050 14909927 232,24% 13336997 166,86%
    Балансовая  прибыль (убыток) 29838379 37148782 48932000 19093621 63,99% 11783218 31,72%
    Прибыль прибыльных предприятий 29838379 37148782 48932000 19093621 63,99% 11783218 31,72%
    Убытки  убыточных предприятий 0 0 0 0 #ДЕЛ/0! 0 #ДЕЛ/0!
    Рентабельность  от реализации продукции (работ, услуг), % 2,37 2,37 6,15 3,78   3,78  
    Рентабельность, % 10,99 10,99 14,10 3,11   3,11  
    Рентабельность  продаж, % 9,26 9,47 11,59 19,07      
    Фонд  заработной платы 26479557 32967048 33295294 6815737 25,74% 328246 1,00%
    Другие  выплаты 0 0 0 0 #ДЕЛ/0! 0 #ДЕЛ/0!
    Среднесписочная численность персонала (человек) 5365 5365 5375 10 0,19% 10 0,19%
    Среднемесячная  зарплата (руб.) 409599 509951 512731 103132 25,18% 2780 0,55%
    Количество  предприятий, учреждений - всего 1 1 1 0 0,00% 0 0,00%
    в т. ч. убыточных 0 0 0 0 #ДЕЛ/0! 0 #ДЕЛ/0!
    Остаточная стоимость основных фондов 304300004 378853505 484479157 180179153 59,21% 105625652 27,88%
    Аморт. отчисления на полное восстановление осн. фондов (текю года) 20182359 25127037 33146997 12964638 64,24% 8019960 31,92%
    Капитальные вложения - всего 99683514 124105975 97132820 -2550694 -2,56% -26973155 -21,73%
    в т. ч. производственного назначения 98681704 122858721 87575000 -11106704 -11,26% -35283721 -28,72%
    непроизводственногго  назначения 1001810 1247253 9557820 8556010 854,06% 8310567 666,31%
    Дебиторская задолженность 68584565 85387783 122857040 54272475 79,13% 37469257 43,88%
    в т. ч. бюджет и абонентская задолженность  бюджетных организаций 192066 239122 0 -192066 -100,00% -239122 -100,00%
    Кредиторская  задолженность 103668045 129066716 133687000 30018955 28,96% 4620284 3,58%
    в т. ч. бюджет 0 0 954000 954000 #ДЕЛ/0! 954000 #ДЕЛ/0!
    Превышение  кредиторской задолженности над  дебиторской 35083480 43678933 10829960 -24253520 -69,13% -32848973 -75,21%

       

     Калькуляция себестоимости продукции 2003-2004 гг.
     Структура затрат по электроэнергии

    Себестоимость производства электроэнергии по РУП «Брестэнерго»  за 2003 г. 

Всего                                                         196 943,3 млн. рублей

в том числе:

собственное потребление   182 511,6 млн. рублей         92,7%

услуги по транзиту                 3 603,4 млн. рублей         1,8%

экспорт                                10 828,3 млн. рублей         5,5%

1.   Топливо                                  41 822,1 млн. рублей (22,9%)

2.   Покупная  электроэнергия         68 073,2 млн. рублей (37,3%)

3.   Условно-постоянные  затраты   57 006,3 млн. рублей (31,2%)

4.   Инновационный  фонд               15 610,0 млн. рублей (8,6%) 

Условно-постоянные затраты на производство и реализацию электроэнергии по РУП «Брестэнерго»

1. Услуги  производственного характера             5 320,0    млн. рублей (9,3%)

2. Вспомогательные  материалы                          6 614,7    млн. рублей (11,6%)

3.  Энергия                                                            871,8    млн. рублей (1,5%)

4. Заработная  штата                                           10 359,1    млн. рублей (18,2%)

5. Отчисления  от заработной платы                    6 854,4    млн. рублей (12,0%)

6. Амортизационные  отчисления                     13 986,3    млн, рублей (24,6%)

7. Налоги                                                            1 249,3    млн. рублей (2,2%)

8. Прочие  денежные расходы                            11 750,7    млн. рублей (20,6%)  

Структура затрат по теплоэнергии за 2003 г.

Себестоимость производства теплоэнергии по РУП «Брестэнерго» 

Всего 63 189,6 млн. рублей.

     

1. Топливо                                                      34 878,26   млн. рублей (55,2%)

2. Условно-постоянные  затраты                        22 325,8   млн. рублей (35,3%)

3. Инновационный  фонд                                     5 985,6   млн. рублей (9,5%) 
 

Условно-постоянные затраты на производство и реализацию теплоэнергии по РУП «Брестэнерго» 

1.     Услуги производственного характера             2 002,9 млн. рублей   (9,0%)

2.     Вспомогательные материалы                          2 490,4 млн. рублей   (11,1%)

3.     Энергия                                                            328,2 млн. рублей   (1,5%)

4.     Заработная плата                                            3 900,1 млн. рублей   (17,5%)

5.     Налоги на заработную плату                           2 580,6 млн. рублей   (11,5%)

6.     Амортизационные отчисления                        5 265,7 млн. рублей   (23,6%) 7     Налоги                                                              470,4 млн. рублей   (2,1%) 8.    Прочие денежные расходы                             5 287,5 млн. рублей   (23,7%) 

      Всего затраты на производство и распределение  электрической и тепловой энергии  собственного потребления за 2003 год  составили 245701,2 млн. рублей.

      Общая структура затрат выглядит следующим образом: Полная себестоимость товарной продукции по РУП «Брестэнерго» за 2003 гож 
 

     

     1. Топливо      76 700,3 млн. рублей (31,2%)

     2. Покупная электроэнергия   68 073,2 млн. рублей (27,7%)

     3. Условно-постоянные затраты  79 332,1 млн. рублей (32,3%)

     4. Инновационный фонд   21 595,6 млн. рублей (8,8%) 

     Фактическая себестоимость товарной продукции  за 2003 год выросла против расчетных  величин на 13 814,4 млн. рублей.

     Затраты на топливо выросли на 1 803,4 млн. рублей т.к. основными факторами роста послужили: изменение объема производства электрической и тепловой энергии, отклонение удельных расходов условного топлива от расчетных, индексация задолженности, отнесенная на себестоимость топлива. 

     МОЖНО ОТСКАНИРОВАТЬ СТР. 27-29 (2003 Г.) 

     4.2.  План доходов и  расходов  2003-2004гг. 
 
 
 

     По ожидаемому отчету
1. Остаток средств  на начало периода 4000 4000 624 300
2. Доходы - всего 43953 8455 8908 26590
    в том числе            
2.1. от реализации энергии - всего 29953 4500 6650 18803
    в том числе            
2.1.1 текущего потребления 29953 4500 6650 18803
    из нее целевые  средства по пост. 1496 0 0 0 0
2.1.2 дефицитным  РУП 0 0 0 0
2.2. кредиты 1 770 1 655 0 115
2.3. прочие поступления 7378 2300 2258 2820
2.4. фонд перераспределения 4852 0 0 4852
3. Финансирование  расходов - всего 47308 11831 9232 26245
    б том числе:            
3.1. на оплату за природный газ - всего 8831 800 1 500 6531
    в том числе            
    текущее потребление от Белтопгаза               / 8831 800 1 500 6531
    природный газ  от Итеры (в счет покупной э/э) 0 0 0 0
    погашение по пост. 1496 0 0 0 0
3.2. на оплату за топочный мазут - всего 0 0 0 0
    в том числе            
    текущее потребление 0 0 0 л
    закладка запаса 0 0 0 0
3.3. на оплату покупной электроэнергии - всего 12188 3178 1 288 7722
    в том числе            
3.3.1. за импортируемую  электроэнергию 9824 3089 644 6091
3.3.2. по расчетам с Витебскэнерго 1 595 89 644 862
3.3.3. погашение бюджетного займа 769 0 0 769
3.4. перечисление  налогов в бюджет 4580 700 1 580 2300
3.5. заработная  плата - всего 2427 735 342 1 350
    в том числе, выплаты за счет прибыли 0         
3.6. капитальный ремонт 1 036 400 420 216
3.7. погашение кредитов и % по кредитам 7933 1 650 1 200 5083
    в т. ч. возврат займа по расчетам с Итерой 0         
3.8. капстроительство - всего 5706 1 875 1 352 2479
    в том числе            
    за счет амортизации 1 160 320 452 388
    за счет инновационного фонда 3976 1 100 900 1 976
    за счет прибыли 570 455 0 115
3.9. прочие текущие  расходы 4607 2493 1 550 564
    в том числе            
    перечислено средств  по пост. 1496 0 0 0 0
    перечислено средств  инновационного фонда -всего 957 0 957 0
    в том числе            
    облисполкому 957 "" о 957   
    концерну 0 0 0 0
4. Остаток средств  на конец периода 645 624 300 645
                  
   
    . По ожидаемому отчету в том  числе по декадам
 
 		  
 		  
 		 1 II

\

III
1. Остаток средств на начало периода 1 500 1 500 1 000 1232
2. Цоходы - всего 70254 12900 18606 38748
    в том числе            
2.1. от реализации энергии - всего 41 291 10 855 13066 17370
    в том числе            
2.1.1. текущего  потребления 37891 8680 11 841 17370
2.1.2. погашение долга перед РУП "Витебскэнерго" 0 0 0 0
2.1.3. дефицитным  РУП 0 0 0 0
2.1.4. от дефицитных РУП по 280 постановлению 0 0 0 0
2.1.5. от экспорта электроэнергии 3400 2175 1 225 0
2.2. кредиты 13322 445 3540 9337
2.3. прочие  поступления 13600 1600 2000 10000
2.4. фонд  перераспределения 2041 0 0 2041
3. Финансирование  расходов - всего 71 754 13400 18374 39980
    в том числе:            
3.1. на оплату за природный газ - всего 15837 4000 6053 5784
    в том  числе            
    текущее потребление от Белтопгаза 12284 3000 3500 5784
    погашение задолженности за природный газ 0         
    оплата  природного газа по 280 постановлению 0         
    природный газ от Белтрансгаз 1 253 0 1253   
    оплата  газа по экспорту 2300 1000 1300   
3.2. на оплату за топочный мазут - всего 0 0 0 0
    в том  числе            
    текущее потребление 0 0 0 0
    закладка  запаса 0 0 0 0
3.3. на оплату покупной электроэнергии - всего 18810 1 500 3299 14011
    в том  числе            
3.3.1. за импортируемую  электроэнергию 8285 1500 3299 3486
3.3.2. предоплата  за импортируемую электроэнергию 4142 0 0 4142
3.3.3. по расчетам с Витебскэнерго 1 083 0 0 1083
3.3.4. оплата  покупной по 280 постановлению 0 0 0 0
3.3.5. погашение долга перед РУП "Витебскэнерго" 5300 0 0 5300
3.4. перечисление  налогов в бюджет 5200 1 100 1 200 2900
3.5. заработная  плата - всего 2354 1200 1 154 0
3.6. капитальный ремонт 2640 1000 1000 640
3.7. погашение кредитов и % по кредитам 6765 1 100 2000 3665
3.8. капстроительство - всего 11 613 1800 2368 7445
    в том  числе            
    за счет амортизации 968 0 468 500
    за счет инновационного фонда 4030 1500 1400 1 130
    за счет кредита 5615 0 0 5615
    за счет средств местного бюджета 0 0 0 0
    за счет средств облисполкома по программе  энергосбережения 0 0 0 0
    за счет прибыли 1 000 300 500 200
3.9. прочие  текущие расходы 8535 1700 1300 5535
    в том  числе            
    перечислено средств инновационного фонда -всего 1 096 300 400 396
    в том  числе    -      
    облисполкому 1 096 300 400 396
х" концерну 0 0 0 л
    погашение задолженности перед концерном 0 0 0 ^ о
4. Остаток средств на конец периода 0 1 000 1 232 (     о
    I --------------------------------------------------- . ------------- __ I            
 

      Расчет  основных финансово-экономических  показателей деятельности предприятия.

Далее анализируются затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) предприятия (себестоимость) по следующей  таблице: 

Табл. 2.1.1.Анализ себестоимости продукции (работ, услуг)

      Прошлый год Отчетный  год Отклонение
    Показатели тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. %
    Затраты на производство, 103040958   130063305      
    в том числе: матер. затраты, в том числе: 70504623 68,4239 80711543 61,1349 10206920 35,2191
    -сырье  и материалы 3723432 3,6135 530469 0,4018 -3192963 -11,0174
    работы  и услуги произв. хар-ра, выполненные  сторонними организациями из них:   (транспортировка грузов) 1510 0,0015 1065 0,0008 -445 -0,0015
    капитальный ремонт 1526310 1,4813 713185 0,5402 -813125 -2,8057
    текущий ремонт зданий и сооружений 429469 0,4168 205418 0,1556 -224051 -0,7731
    -топливо 60867478 59,0711 67876947 51,4133 7009469 24,1863
    -электроэнергия 435605 0,4227 546022 0,4136 110417 0,3810
    -теплоэнергия 651942 0,6327 574779 0,4354 -77163 -0,2663
    прочие  материальные затраты  из них:  1964576 1,9066 4213303 3,1914 2248727 7,7593
      НДС, включенный в затраты 1764300 1,7122 3607037 2,7321 1842737 6,3584
    экологический налог 200276 0,1944 606266 0,4592 405990 1,4009
    2. Расходы на оплату  труда 9649393 9,3646 13505960 10,2301 3856567 13,3071
    из  них: оплата учебных отпусков 32113 0,0312 82231 0,0623 50118 0,1729
    расходы на форменную одежду и обмундирование 21 0,0000 5104 0,0039 5083 0,0175
    3. Отчисления на  соц. нужды 5163370 5,0110 7774822 5,8890 2611452 9,0109
    4.Амортизация основных  фондов 8007094 7,7708 11612051 8,7955 3604957 12,4390
    5. Прочие затраты,  в том числе: 9716478 9,4297 18417754 13,9505 8701276 30,0239
    амортизация нематериальных активов 12044 0,0117 24267 0,0184 12223 0,0422
    арендная плата 21212 0,0206 28224 0,0214 7012 0,0242
    вознаграждения  за изобретения и рационализаторские предложения 644 0,0006 639 0,0005 -5 0,0000
    -платежи  по страхованию 15235 0,0148 42476 0,0322 27241 0,0940
    -плата  по процентам за ссуды 441572 0,4285 902558 0,6836 460986 1,5906
    -суточные  и подъемные 112744 0,1094 154913 0,1173 42169 0,1455
    -налоги, включ. в себест. прод. 701189 0,6805 13923588 10,5464 13222399 45,6241
    отчисления  в ремонтный фонд 0 0,0000 0 0,0000 0 0,0000
    представительские расходы 4035 0,0039 5874 0,0044 1839 0,0063
    -оплата  нематер. услуг сторонних организаций 701189 0,6805 1207714 0,9148 506525 1,7478
    из  них: связи 61874 0,0600 88755 0,0672 26881 0,0928
    информац.- вычислительного обслуживания 5141 0,0050 56436 0,0427 51295 0,1770
    в том числе подписка и приобретение печатных изданий 5141 0,0050 21722 0,0165 16581 0,0572
    вневедомственной  охраны 73291 0,0711 113598 0,0860 40307 0,1391
        рекл. агентств и ауд. услуг 17350 0,0168 12905 0,0098 -4445 -0,0153
        пассажирского транспорта 21927 0,0213 27230 0,0206 5303 0,0183
        банков 243012 0,2358 460353 0,3487 217341 0,7499
        коммун. х-ва и быт. обслуж. 238317 0,2313 397793 0,3013 159476 0,5503
    в том числе плата за водоснабжение  и канализацию 195572 0,1898 296510 0,2246 100938 0,3483
    научных организаций 0 0,0000 0 0,0000 0 0,0000
    культуры 0 0,0000 0 0,0000 0 0,0000
    образования 31832 0,0309 40337 0,0306 8505 0,0293
    здравоохранения 8279 0,0080 10101 0,0077 1822 0,0063
    нотариальных  и юр. организаций 166 0,0002 206 0,0002 40 0,0001
    др  затраты 1355050 1,3151 2127501 1,6115 772451 2,6654
    Полная  себестоимость продукции 103040958 100 132022130 100 28981172 100,0000

Информация о работе Бизнес-план "Брестэнерго"