Анализ производства и реализации молока

Таблица 2.3.1 

Выполнение  плана по реализации молока (ц.) 
 

Вид продукции	2008г.			2009г.			2010г.			Откл. ±  в факте 2010г. от
	план	факт	в % к плану	план	факт	в % к плану	план	факт	в % к плану	2008г.	2009г.
Молоко	41327	42347	102,5	39800	38725	97,3	45100	41147	91,2	-1200	+2422

 

Видя  данную таблицу можно сделать вывод, что выполнение плана по реализации молока динамике за три года колеблется. Выполнение плана по реализации молока в 2008г. по плану составил 41327ц., в 2009г. по плану 39800ц., а в 2010г. по плану было 45100ц. Выполнение плана по реализации молока по факту в 2008г. составил 42347ц., в 2009г. по факту 38725ц., и в 2010г. по факту было 41147ц. Выполнение плана по реализации молока в процентах к плану составил в 2008г. – 102,5%, в 2009г. – 97,3%, в 2010г. – 91,2%. Отклонение 2010г. от 2008г. составило -1200ц. В 2009г. отклонение составило 2422ц.  

Таблица 2.3.2 

Товарность  молока (%) 

Вид продукции	2008г.			2009г.			2010г.			Откл. ± Ут 2010г. от
	ТП (ц)	ВП (ц)	Ут (%)	ТП (ц)	ВП (ц)	Ут (%)	ТП (ц)	ВП (ц)	Ут (%)	2008г.	2009г.
Молоко	42347	47687	88,8	38725	50910	76	41147	51020	80,6	-8,2	4,6

 

Видя  данную таблицу можно сделать вывод, что товарность молока в динамике за три года увеличивается. В 2008г. товарная продукция составила 42347ц., в 2009г. 38725ц., а в 2010г. товарная продукция была 41147ц. Валовая продукция в 2008г. составил 47687ц., в 2009г. 50910ц., и в 2010г. валовая продукция была 51020ц. Товарность молока в 2008г.  88,8%, в 2009г.  76%, в 2010г.  80,6%. Отклонение 2010г. от 2008г. составило -8,2% . В 2009г. отклонение составило 4,6%.  

Таблица 2.3.3 

Использование молока (ц.) 

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	Откл. ± 2010г.от
				2008г.	2009г.
1.Остаток  на начала года  2.Приход всего       В том числе:       а)произведено в                    предприятии       б)приобретено  3.Расход всего        В том числе:        а)продано по всем каналам реализации         из них         работником предприятия        б)на корм        в)в переработку всего        г)недостача корма        д)прочий расход  4.Наличие на  конец года	-  52133  -  -  52133    24347  -  9786 - - -  -	-  50910  -  -  50910    41684  -  9226 - - -  -	-  51020  -  -  51020    45557  -  5463 - - -  -	-  -1113  -  -  -1113    +21210  -  -4323 - - -  -	-  +110  -  -  +110    +3873  -  -3763 - - -  -

 

Видя  данную таблицу можно сделать вывод, что приход молока  в динамике за три года колеблется. В 2009г. по сравнению с 2008г. приход молока уменьшился на 1223ц., что составило 50910ц. В 2010г. приход молока увеличился на 110ц., что составило 51020ц. Расход молока в динамике за три года колеблется. В 2009г. по сравнению с 2008г. расход молока уменьшился на 1223ц., что составило 50910ц. В 2010г. расход молока увеличился на 110ц., что составило 51020ц. В том числе продано по всем каналам реализации в 2008г. 24347ц., в 2009г. 41684ц., и в 2010г. 45557ц. На корм в 2008г. 9786ц., в 2009г. 9226ц., и в 2010г. 5463ц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.4 Анализ финансовых  результатов полученных  от реализации  молока. Влияние факторов  на финансовый  результат. 

Таблица 2.4.1  

Средняя цена реализации за 1 центнера молока (руб.) 

Вид продукции	2008г.			2009г.			2010г.			Откл. ±  в факте  2010г. от
	план	факт	в % к плану	план	факт	в % к плану	план	факт	в % к плану	2008г.	2009г.
Молоко	1116	1016	91	900	972	108	1400	1367	97	351	395

 

Видя  данную таблицу можно сделать вывод, что средняя цена реализации за один центнера молока в динамике за три года колеблется. Средняя цена реализации в 2008г. по плану составила 1116руб., в 2009г. 900руб., а в 2010г. по плану была 1400руб. Средняя цена реализации по факту в 2008г. составила 1016руб., в 2009г. 972руб., и в 2010г. по факту была 1367руб. Средняя цена реализации в процентах к плану составила в 2008г. - 91%, в 2009г. – 108%, в 2010г. - 97%. Отклонение 2010г. от 2008г. составило 315руб. В 2009г. отклонение составило 395руб.  

Таблица 2.4.2 

Финансовый  результат от реализации (тыс. руб.) 
 

Вид продукции	2008г.			2009г.			2010г.			Откл. ±  в прибыли 2010г.
	Выручено	Пс	П+ У-	Выручено	Пс	П+ У-	Выручено	Пс	П+ У-	2008г.	2009г.
Молоко	43031	23225	19806	37676	30308	7368	56261	39149	17112	15924	8841

 

Видя  данную таблицу можно сделать вывод, что финансовый результат от реализации в динамике за три года колеблется. В 2008г. было выручено 43031руб., а полная себестоимость была 23225руб., прибыль составила 19806руб. В 2009г. было выручено 37676руб., а полная себестоимость была 30308руб., прибыль составила 7368руб. В 2010г. было выручено 56261уб., а полная себестоимость была 39149руб., прибыль составила 17112руб. Отклонение 2010г. от 2008г. составило 15924руб. В 2009г. отклонение составило 8841руб. 

Таблица 2.4.3 

Влияние факторов на выручку  от реализации молока (тыс. руб.) 

Года	Объем продаж с ц.			Средняя цена реал-и 1 ц.		Выручка от реализации (тыс. руб)			Отк. ±
	план	факт	В % к плану	план	факт	план	При факт. Объеме продаж и план. цене за 1ц.	факт	Общее	В том  числе
										Объем продаж	Цена за 1 ц.
2008  2009  2010	41327  39800  45100	42347  38725  41147	102  97  91	1116  900  1400	1016  972  1367	46120  35820  63140	47259  34852  57605	43024  37640  56247	-3096  1820  -6893	-4235  2788  -1358	1139  -968  -5535

 

Видя  данную таблицу можно сделать вывод, что объем продаж с центнера в динамике за три года колеблется. Объем продаж в 2008г. по плану составил 41327руб., в 2009г. 39800руб., а в 2010г. по плану было 45100руб. Объем продаж по факту в 2008г. составил 42347руб., в 2009г. 38725руб., и в 2010г. по факту было 41147руб. Объем продаж в процентах к плану составил в 2008г. - 102%, в 2009г. – 97%, в 2010г. - 91%. Средняя цена реализации в динамике за три года колеблется. Цена реализации в 2008г. по плану составила 1116руб., в 2009г. 900руб., а в 2010г. по плану было 1400руб. Средняя цена реализации по факту в 2008г. составил 1016руб., в 2009г. 972руб., и в 2010г. по факту было 1367руб. Выручка от реализации за три года колеблется. Выручка от реализации в 2008г. по плану составила 46120руб., в 2009г. 35820руб., и в 2010г. по плану было 63140руб. Выручка от реализации в 2008г. при фактическом объеме продаж и плановой цене за один центнер составила 47259руб., в 2009г. 34852руб., и в 2010г. при фактическом объеме продаж и плановой цене за один центнер было 57605руб. Выручка от реализации в 2008г. по факту составила 43024руб., в 2009г. 37640руб., и в 2010г. по факту было 56247руб. Общее отклонение в 2008г. составило -3096, в том числе объем продаж -4235руб., цена за один центнер 1139руб. Общее отклонение в 2009г. составило 1820, в том числе объем продаж 2788руб., цена за один центнер -968руб. Общее отклонение в 2010г. составило -6893, в том числе объем продаж -1358руб., цена за один центнер -5535руб. 
 

Таблица 2.4.4 

Влияние отдельных фактов на отношение отчетной суммы прибыли  от плановой полученной от реализации молока (тыс. руб.) 
 

Годы

Объем продаж в ц.

Полная  с/с ц. руб.

Средняя цена реал-и за ц. руб.

Прибыль + Убыток -

Отк +  -

Общее

В том  числе

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

Объема продаж

Полная с/с  ц.

Сред. цена реал-и

2008  2009  2010

41327  39800  45100

42347  38725  41147

542  743  999

673  673  951

1116  900  1400

1016  972  1367

23721  6488  1808

14525  11578  17117

-9,2  5,1  15,3

+0,4  -168,8  -1585,2

-0,26  +0,14  +0,09

-0,2  +0,14  -0,06