Анализ экономической деятельности предприятия

Фондовооруженность в 2009 году по сравнению с 2008 годом значительно снизилась на 98,4%, а в 2010 году по сравнению с предыдущим увеличилась на 59,2%.

Состояние дебиторской  и кредиторской задолженности, их размеры  и качество оказывают сильное влияние на финансовое состояние организации. Проведём их анализ.

Таблица 17 – Анализ структуры дебиторской задолженности.

Заемные средства	Год						Абсолютное Откл., %
	2008		2009		2010
	Сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	2009	2010
Краткосрочная	1729448	77,5	3754579	58,8	8946147	67,2	-18,7	8,4
Долгосрочная	501768	22,5	2626988	41,2	4359527	32,8	18,7	-8,4
Всего	2231216	100	6381567	100	13305674	100	0	0

Рисунок 3 – Структура дебиторской задолженности.

Анализируя  таблицу 17 и рисунок 3, мы видим, что за рассматриваемый период большую долю составляет краткосрочной задолженности. К 2009 году её доля снизилась на18,7% и составила 58,8%. К 2010 доля краткосрочной дебиторской задолженности увеличилась до 67,2%.

Доля долгосрочной дебиторской задолженности в 2009 году по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 18,7% и составила 41,2%, а к 2010 году её доля уменьшилась и составила 32,6%. 

Таблица 18– Анализ состава и движения дебиторской задолженности.

 

Заемные средства	Год			Прирост, %
	2008	2009	2010
	Сумма тыс. руб.	сумма тыс. руб.	сумма тыс. руб.	2008/2009	2009/2010
Краткосрочная	1729448	3754579	8946147	117,1	138,3
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	626586	728339	1144273	16,2	57,1
авансы выданные	304433	1726074	6838526	467,0	296,2
прочая	798429	1300166	963348	62,8	-25,9
Долгосрочная	501768	2626988	4359527	423,5	66,0
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	382377	345399	141267	-9,7	-59,1
авансы выданные	63126	2252154	4177797	3467,7	85,5
прочая	56265	29435	40463	-47,7	37,5
Итого	2231216	6381567	13305674	186,0	108,5

 

Рассматривая  таблицу 18, можно сделать выводы, что краткосрочная дебиторская задолженность к 2009 году по сравнению с 2008 увеличилась на 117,1%, это произошло в основном с резким увеличением статьи «авансы выданные». В 2010 году по сравнению с предыдущим так же наблюдается значительное увеличение на 138,3%, увеличение вызвано в первую очередь приростом статьи «авансы выданные» на 296,2%.

Долгосрочная  дебиторская задолженность в 2009 году в сравнении с 2008 значительно  выросла на 423,5%,это связанно прежде всего с резким увеличением статьи «авансы выданные» на 3467,7%. В 2010 году по сравнению с предыдущим прирост составил 66%.

 

Таблица 19 – Анализ кредиторской задолженности.

Заемные средства	Год						Абсолютное отклонение, %
	2008		2009		2010
	Сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	2009	2010
Краткосрочная	6779003	66,4	2819581	33,7	5470528	65	-32,7	31,3
Долгосрочная	3429188	33,6	5553313	66,3	2950751	35	32,7	-31,3
Всего	10208191	100	8372894	100	8421279	100	0	0

 

Рисунок 4 – Структура кредиторской задолженности.

По результатам  таблицы 19 и рисунка 4, мы видим, что в структуре кредиторской задолженности к 2009 году по сравнению с предыдущим увеличилась доля долгосрочной кредиторской задолженности, прирост составил 32,7%, а к 2010 году наоборот наблюдается снижение доли на 31,3%.

Доля краткосрочной  кредиторской задолженности к 2009 году снизилась на 32,7% и составила 33,7%, а к 2010 году увеличилась на 31,3% и  составила 65%.

Таблица 20– Анализ состава и движения кредиторской задолженности.

Заемные средства	Год						Прирост, %
	2008		2009		2010
	Сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	сумма тыс. руб.	уд. Вес, %	2009	2010
Краткосрочная	6779003	66,4	2819581	33,7	5470528	65	-58,4	94
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	1946270	19,1	2026295	24,2	3584603	42,6	4,1	76,9
авансы полученные	17260	0,2	13517	0,2	1274161	15,1	-21,7	936,4
расчеты по налогам и сборам	450363	4,4	374243	4,5	213609	2,5	-16,9	-42,9
кредиты	4011745	39,3	-	-	274	0	-	-
займы	-	-	69301	0,8	41025	0,5	-	-40,8
прочая	353365	3,5	336225	4	356856	4,2	-4,9	6,1
Долгосрочная	3429188	33,6	5553313	66,3	2950751	35	61,9	-46,9
В том числе: кредиты	2503596	24,5	-	-	49541	0,6	-	-
займы	-	-	5000000	59,7	2874136	34,1	-	-42,5
прочая	611653	6	553313	6,6	27074	0,3	-9,5	-95,1
Итого	10208191	100	8372894	100	8421279	100	-18	0,6

 

Анализ таблицы  20 показывает, что краткосрочная кредиторская задолженность в 2009 году по сравнению с 2008 снизилась на 58,4%.

Это связанно с уменьшением авансов полученных на 21,7% и снижении расчетов по налогам и сборам на 16,9%. В 2010 году доля значительно увеличилась на 94%, это связанно в основном с резким увеличением авансов полученных на 936,4%.

Долгосрочная  кредиторская задолженность в 2009 году по сравнению с предыдущим увеличилась  на 61,9%, а в 2010 снизилась на 46,9%.

Далее проведём анализ персонала предприятия, основными задачами анализа персонала предприятия являются:

1. Изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом в целом, по количественным и качественным показателям.
2. Оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования персонала на предприятии.
3. Выявление резервов более полного и эффективного использования персонала предприятия.

 

Таблица 21 – Численность персонала ОАО «Промсинтез»

Наименование отдела	Общая численность, чел.
Промышленный	3790
Химически	1664
Итого по ОГК-6	5454

 

Рисунок 5. Изменение  общей численности персонала  в 2008-2010г 

Таблица 22– Категории персонала.

Категория	2008	2009	2010
Руководители	911	821	837
Специалисты	1376	1180	1224
Служащие	55	57	58
Рабочие	3924	3369	3335
Всего	6266	5427	5454

 

Рисунок 6– Состав работающих по категориям персонала.

 

Анализируя данные таблицы  22 и рисунок 6 видно, что численность персонала сократилась, так в 2008 году на предприятии работали 6266 человек, в 2009 году 5427 человека, а в 2010 году 5454 человек. Абсолютное отклонение составило 92 человека.

Однако необходимо отметить сокращение численности трудового состава предприятия (произошло сокращение штата), поэтому, несмотря на фактическое сокращение численности персонала, предприятие обеспечено трудовыми ресурсами на 98% в 2010 году (тогда как в 2008 году на 96,8%).

Количество рабочих на предприятии также сократилось (3924 человека в 2008 году и 3335 человек в 2010 году), а обеспеченность предприятия увеличилась на 2% из-за сокращения плана численности производственного состава. Из них численность основных рабочих сократилась на 36 человек, рабочих вспомогательного производства на 38, а обеспеченность основных увеличилась на 2%, а вспомогательных производства на 2,8%.

В целом, следует отметить сокращение штата предприятия, причем сокращение отмечается как в области производственной деятельности, так и административной. 

Обеспеченность предприятия  персоналом является достаточным, в  соответствии с планом. Отклонения от плана являются допустимыми (не более 5% на протяжении всего исследуемого периода).

 

Таблица 23 – Возрастной состав работающих.

	2008	2009	2010
До 30 лет	1086	903	939
От 30 лет до пенсионного возраста	4782	4167	4145
Работающие пенсионеры	398	357	370

 

Рисунок 7 – Возрастной состав работающих.

 

В 2010 году доля сотрудников в возрасте до 30 лет  составляла 17,2% доля работающих пенсионеров 6,8%. Это позволяет иметь опытный, стабильный и в тоже время перспективный персонал.

 

Таблица 24 – Качественный  состав трудовых ресурсов.

Показатель	Удельный вес в общей численности, %
	Всего персонала	Рабочие	Служащие	Из них
				Руководители	Специалисты
Высшее	19%	-	65%	70%	60%
Средне специальное	21%	21%	35%	30%	40%
Проф. техническое	14%	46%	-	-	-
Среднее	39%	22%	-	-	-
Общее базовое	7%	11%	-	-	-

 

Исходя из данных таблицы 24 видно, что 19% всех работников предприятия имеют высшее образование, большинство работников имеют среднее образование, 21% среднее специальное, 14% профессионально техническое и 7% общее базовое образование.

Большинство рабочих, а именно 46% имеют профессиональное техническое образование, 21% имеет среднее специальное образование, 22% рабочих имеют среднее образование и 11% общее. 65% служащих имеют высшее образование и 35% среднее специальное. 70% руководителей и 60% специалистов окончили высшие учебные заведения.

Рисунок 8 – Динамика изменения доли сотрудников с высшим и средним профессиональным образованием в филиалах общества.

Таблица 25– Среднемесячная зарплата по категориям.

Категория	Среднемесячная Зар.плата, руб.
	2009	2010	Рост, %
Руководители	54853	58329	6,3
Специалисты и тех. исполнители	32923	33970	3,2
Рабочие	26382	28817	9,2
Итого	32728	35314	7,9

 

Средняя зарплата в 2010 году составила 35 314 руб., что на 7,9% больше, чем в 2009 году. Рост средней заработной платы объясняется ростом минимальной месячной тарифной ставки (ММТС) рабочего, являющейся базой для увеличения окладов работникам. Изменение ММТС в среднем за 2010 год составило 8,8%.

Таблица 26. – Производительность труда персонала.

 

Период	2008  %	2009  %	2010  %	Рост %
				2009-2008	2010-2009
1 квартал	29	23,8	28	-5,2	4,2
2 квартал	37,2	32,7	35,7	-4,5	3
3 квартал	42,6	47,4	41,8	4,8	-5,6
4 квартал	38,9	46,8	43,2	7,9	-3,6
год	37,6	37,7	37,2	0,1	-0,5