Анализ доходов, расходов и прибыли на примере ВТБ24

     9. Цена размещения (Yield on average earning assets) – отношение полученного процентного дохода к работающим активам. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

     10. Цена привлечения (Rate paid on funds) - отношение процентного расхода к платным пассивам. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

     11.Чистый процентный спрэд – разница между ценой размещения и ценой привлечения. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

     12. Чистая процентная маржа - разница между процентными доходами и расходами. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

     13. Доля работающих активов - активы, приносящие доход, делятся на общую сумму активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 3%.

     14. Доля резервов в соответствующих активах - сводный показатель, характеризующий качество активов. Рассчитывается как размер резервов под активы, отнесенный к сумме тех активов, под которые был создан резерв. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.

     15. Место в рейтингах по активам и капиталу. Поскольку рейтинги публикуются нерегулярно, данный показатель может отсутствовать, однако в качестве рыночного индикатора этот показатель и его тренд является достаточно важным.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Анализ доходов, расходов и прибыли на примере ВТБ24 (ЗАО)

     2.1 Краткая характеристика  банка

     Банк  ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий  малого бизнеса.

     Сеть  банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

     Что касается основных видов деятельности, здесь можно выделить:

               - кредитование физических лиц,

               - автокредитование,

               - кредитование корпоративных клиентов,

               - ипотечное кредитование.

     Кредитование  корпоративных клиентов является важнейшей  составляющей Банка, так как приносит основной доход.

     Поддержание и расширение взаимоотношений с  клиентами является приоритетным направлением в деятельности Банка. Среди клиентов филиала предприятия нефтяной и газовой промышленности, оборонного комплекса, черной и цветной металлургии, электроэнергетики, телекоммуникационной отрасли, страхования, пищевой промышленности. Кроме того, Банк предоставляет свои услуги целому ряду государственных предприятий и организаций.

     Банк  имеет линейно-функциональную организационную структуру (приложение 1).

     Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент — председатель правления. Помимо него в правление входят 7 руководителей — членов правления.

     Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

     Правление и его председатель являются исполнительными  органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

     Основным  акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 96,6 млрд рублей.

     Коллектив банка придерживается ценностей  и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач  группы — поддержание и совершенствование  развитой финансовой системы России.

     Деятельность  ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка  России № 1623 от 13.07.2000 г. 

     2.2 Анализ основных  показателей деятельности  банка

     Несмотря  на кризисные явления, ВТБ24 продолжил  укреплять свои рыночные позиции. В течение периода с 2007 г. по 2009 г. банк  ВТБ24 (ЗАО) динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей:

     - собственного капитала с 46 133 556 тыс. руб. до 97 381 116 тыс. руб. (в 2 раза);

     - уставного капитала с 30 007 812 тыс. руб. до 50 636 514  тыс. руб. (в 1,7 раза);

     - денежных средств с 15 535 496 тыс. руб. до 39 570 860 тыс. руб. (в 2,5 раза);

     - активы выросли с 323 458 884 тыс. руб. до 708 465 673 тыс. руб. (в 2,2 раза) ( см.рис.1);

     - основные средства увеличились  с 4 583 872 тыс. руб. до 8 945 785 тыс. руб. (в 1,95 раза). К основным средствам относят: землю, вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно учитывается на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и материальные запасы.

     

     Рис. 1 – Динамика активов ВТБ24 (ЗАО) 

     Финансирование  деятельности банка ВТБ24 (ЗАО) осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся:

     · Собственный капитал кредитной  организации;

     · Привлеченные средства;

     · Заемные средства;

     · Средства, поступающие в порядке  распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям).

     В структуре ресурсов Банка (2009 г.)  89,1%  принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 10,9%. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на счетах клиентов – 79,5 % всех ресурсов банка; из них 86,4% приходится на средства физических лиц. Выпущенные долговые обязательства банка составляют 7,3%, а средства других кредитных организаций – 9,77%.

     Объем вкладов физических лиц увеличился за период с 2007 г. по 2009 г. в 2,5 раза (с 174 205 061 тыс. руб. до 433 597 375 тыс. руб.). Средства клиентов (не кредитных организаций) изменились с 219 028 171 тыс. руб. до 501 854 967 тыс. руб. (2,3 раза).

     Это связано с активной маркетинговой  работой банка на рынке, основными  инструментами которой являлись: масштабная рекламная кампания, повышенные процентные ставки как по рублевым, так и по валютным вкладам по сравнению со ставками других банков.

     Одновременно  и выпущенные долговые обязательства (банковские сертификаты и векселя) выросли за анализируемый период с 6 668 073 тыс. руб. до 46 292 767 тыс. руб. (в 6,94 раза).

     Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы. Собственные  средства формируются за счет уставного  капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Структура  собственных средств ВТБ 24 (ЗАО) за период 2007-2009 гг. представлена в таблице 5 и на рисунке 2.

Таблица 5

 Структура собственных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2007-2009 гг.

 

     

     Рис. 2 – Структура собственных средств ВТБ24 (ЗАО) в 2009 г. 

     По  данным, приведенным в таблице 5 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала. Наименьший удельный вес приходится на «Переоценку основных средств». За рассматриваемый период увеличились «Фонды и прибыль» в 1,15 раза и «Эмиссионный доход» в 2 раза. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

     Особенностью  формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают  около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 6.

Таблица 6

Структура привлеченных и заемных средств  ВТБ24 (ЗАО)