Центральный Банк РФ: его функции и политика

    Выбор ценных бумаг зависит от степени  развитости финансового рынка и  независимости центрального банка, его возможности проводить операции не только с государственными ценными бумагами, но и с бумагами других эмитентов.

      Открытость экономики и ее  зависимость от динамики обменного  курса национальной валюты увеличивает  операции и с иностранными  долговыми обязательствами (Норвегия, Австрия, Дания).

      Воздействие Центрального Банка на денежный рынок и рынок капитала состоит в том, что, изменяя процентные ставки на открытом рынке, банк создает выгодные условия кредитным институтам по покупке или продаже государственных ценных бумаг для увеличения своей ликвидности. Операции на открытом рынке проводятся Центральным Банком обычно совместно с группой крупных банков и других финансово – кредитных учреждений.

       Операции на открытом рынке  больше приспособлены к кратковременным конъюнктурным колебаниям по сравнению с учетной политикой.

    Особенности операций на открытом рынке в России.

    Под операциями на открытом рынке в Российской Федерации имеется в виду купля- продажа Банком России ценных бумаг, прежде всего государственных облигаций и других обязательств.  К государственным ценным бумагам по российскому  законодательству относятся ценные бумаги двух уровней:

1. ценные бумаги федерального бюджета;
2. ценные  бумаги субъектов Федерации.

    Выбор Банком России активов для операций открытого рынка определяется положениями Федерального закона « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Так, в соответствии с этим Законом круг ценных бумаг в операциях на открытом рынке ограничен только государственными ценными бумагами. В отношении использования всех остальных ценных бумаг решение должно приниматься Советом директоров и/или Национальным банковским советом.

    Сегодня Банк России проводит операции только с федеральными облигациями. Это  связано с тем, что до недавнего  времени рынок ценных бумаг субъектов Федерации России не был в необходимой степени развит.  Вместе с тем небольшие объемы и низкая ликвидность этих ценных бумаг не позволяли использовать их как базовый инструмент для операций. В последние годы фондовый рынок активно развивается, растут активность и объемы не только на рынке федеральных облигаций, но и на смежных рынках, в том числе на рынке ценных бумаг субъектов Федерации России и на корпоративном рынке. Все чаще стал обсуждаться вопрос об использовании в перспективе облигаций субъектов Федерации в качестве базового актива для проведения операций на открытом рынке.  
 

     2.5.Регулирование деятельности кредитных институтов 

    Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций. Регулирование кредитных организаций – это система мер, посредством которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. Контроль над деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством.

        Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. При осуществлении функции надзора и контроля над деятельностью коммерческих банков Банк России:

    -  устанавливает обязательные для  кредитных организаций правила  проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,  составления и представления  бухгалтерской и статистической отчетности.

    - регистрирует кредитные организации  в книге государственной регистрации  кредитных организаций, выдает  кредитным организациям лицензии  на осуществление банковских  операций и отзывает их. В целях  обеспечения устойчивости кредитных  организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

    1) минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых   кредитных организаций, минимальный  размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

    2) предельный размер не денежной части уставного капитала;

    3) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

    4) максимальный размер крупных  кредитных рисков;

    5) максимальный размер риска на  одного кредитора (вкладчика);

    6) нормативы ликвидности кредитной организации;

    7) нормативы достаточности капитала;

    8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

    9) размеры валютного, процентного  и иных рынков;

    10) минимальный размер резервов, создаваемых  под высоко рисковые активы;

    11) нормативы использования собственных  средств банков для приобретения  долей (акций) других юридических  лиц;

    12)  максимальный размер кредитов, гарантий  и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам).

    Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения  предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законом станции по отношению к нарушителям. В случае нарушений кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации ЦБ имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала  либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

    В случае  невыполнения  в установленный срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

    1) взыскать с кредитной организации  штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;

    2) потребовать от кредитной организации:

       а) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

       б) замены руководителей кредитной организации;

       в) реорганизации кредитной организации;

    3) изменить для кредитной организации  обязательные нормативы на срок  до шести месяцев;

    4) ввести запрет на осуществление  кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

    5) назначить временную администрацию  по управлению кредитной организацией  на срок  до 18 месяцев;

    6) отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами. 
 
 

                            Аудит и отчетность ЦБ РФ: 

    1.Порядок предоставления отчетности ЦБ РФ регулируется ст. 24-26 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)». Отчетный период (отчетный год) ЦБ РФ устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно.

    2. ЦБ РФ ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет ЦБ РФ, включающая в себя:

    -  отчет о деятельности ЦБ РФ, в том числе перечень мероприятий  по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных  ЦБ РФ, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;

    - анализ состояния экономики Российской  Федерации, в том числе денежного  обращения и кредита, банковской  системы Российской Федерации,  валютного положения и платежного  баланса Российской Федерации;

    - аудиторское заключение по годовой  финансовой отчетности ЦБ РФ;

    - заключение счетной палаты РФ  по результатам проверки счетов  и операций ЦБ РФ, на которые  распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне»;

    -  годовую финансовую отчетность  ЦБ РФ. При этом под годовой  финансовой отчетностью ЦБ РФ понимаются:

    А) годовой баланс, счет прибылей и убытков, в том числе отчет о полученной прибыли и ее распределении;

    Б) отчет о формировании и об использовании резервов и фондов ЦБ РФ;

    В) отчет об управлении ЦБ РФ ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества ЦБ РФ;

    Г) отчет о расходах на содержание служащих ЦБ РФ;

    Д) отчет об исполнении сметы капитальных вложений;

    - направляет годовой отчет ЦБ  РФ Президенту РФ, а также на  заключение в Правительство РФ;

    - затем рассматривает его до 1 июля  года, следующего за отчетным, и  принимает решение.

    Годовой отчет ЦБ РФ публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Кроме  того, ЦБ РФ ежемесячно публикует свой баланс,  данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные об операциях ЦБ РФ. После утверждения годовой финансовой отчетности ЦБ РФ его Советом директоров, Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам  года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль направляется  Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. Налоги и сборы уплачиваются ЦБ РФ и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

    3. Процедура проведения внешнего аудита деятельности Банка России включает в себя следующие моменты:

      Национальный банковский совет:

    - до завершения отчетного года  принимает решение об аудиторской  проверке годовой финансовой  отчетности ЦБ РФ;

    - определяет аудиторскую организацию,  которая будет проверять ЦБ  РФ. При этом  Национальный банковский  совет вправе давать рекомендации  аудитору по вопросам аудиторской  проверки годовой финансовой  отчетности, а аудитор обязан  обеспечить выполнение этих рекомендаций;

    - ЦБ РФ обязан в соответствии  с заключенным с аудиторской  организацией договором оказания  аудиторских услуг предоставлять  ей отчетность и информацию, которые  необходимы для проведения аудиторской  проверки ЦБ РФ. Оплата услуг  аудиторской организации осуществляется за счет собственных средств ЦБ РФ.

    В договоре оказания аудиторских услуг:

    - должен быть указан состав  передаваемой аудиторской организации  информации;

    - предусматривается ответственность   аудиторской организации за передачу  полученной информации третьим лицам.

    4. Внутренний аудит ЦБ РФ осуществляется  службой главного  аудитора ЦБ РФ, непосредственно подчиненной Председателю ЦБ РФ. Порядок проведения внутреннего аудита регулируется Положением об организации внутреннего аудита в ЦБ РФ, утв. приказом ЦБР от 31.03.97 № 02-140 «О службе Главного аудитора Банка России» ( в ред. от 25.12.2002 № 1228-У).