Валютные операции

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 12:13, реферат

Описание работы

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ - деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Работа содержит 1 файл

Валют.операции.doc

— 553.50 Кб (Скачать)

5) Получение .лицензий на проведение операций по рродаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

•  знания валютного  законодательства России, в частности  инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;

•  знания конъюнктуры  валютных рынков, тенденций изменений  валютных курсов;

•  практических навыков  оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;

•  наличия средств  в разных валютах на счетах клиентов.

6) Одним из наиболее  сложных и рискованных видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, чтс^и к операциям по Продаже-покупке инос/гранной валюты, а именно:

•  знание тенденции  изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

•  знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

•  опыт работы с иностранными банками и фирмами;

•  оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7)  Существует и  еще один вид международных  банковских операций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения - это депдзитиыеи конверсионные операции на международных рвдках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например "Рейтер", позволяющей осуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого  банка на получение лицензии и  соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ. подразделяются на:

•  разовые, дающие право  на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;

•  знания порядка  выверки расчетов и урегулирования несквитован-ных сумм;

•  наличия средств  международной связи;

» оснащения техникой ключевания и шифрования платежных  инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

•  оснащения компьютерными  терминалами.

5) Получение .лицензий на проведение операций по рродаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

•  знания валютного  законодательства России, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;

•  знания конъюнктуры  валютных рынков, тенденций изменений  валютных курсов;

•  практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;

•  наличия средств  в разных валютах на счетах клиентов.

6) Одним из наиболее  сложных и рискованных видов  операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в  иностранной валюте предъявляются те же требования, чтс^и к операциям по Продаже-покупке инос/гранной валюты, а именно:

•  знание тенденции  изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

•  знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

•  опыт работы с иностранными банками и фирмами;

•  оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7)  Существует и  еще один вид международных  банковских операций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения - это депдзитиыеи конверсионные операции на международных рвдках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например "Рейтер", позволяющей осуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого  банка на получение лицензии и  соответствующие документы, ЦБ РФ принимает  решение о выдаче или отказе в  выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ. подразделяются на:

•  разовые, дающие право  на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;

•  внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России;

•  расширенные, предоставляющие  коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

•  генеральные, гарантирующие  право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

•  привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты  по соглашению с заемщиком;

•  осуществлять расчеты  по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

•  открывать и вести  счета клиентов и банков-корреспондентов;

•  финансировать капитальные  вложения по поручению владельцев или  распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

•  выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

•  выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

•  приобретать права  требования по поставке товаров и  инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

•  покупать у советских  и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

•  покупать и продавать  в РФ и за ее пределами драгоценные  металлы, камни, а также изделия из них;

•  привлекать и размещать  драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

•  привлекать и размещать  средства и управлять ценными  бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

•  производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его  компетенции.

Bce операции, перечисленные выше, могут производиться как в руб-лях, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может  формировать часть своего уставного  капи-тала в иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет ком-мерческим банкам право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на территории РФ в иностранной валюте.

а именно:

1) открытие и ведение  счетов в иностранных валютах  юридических и физических лиц,  резидентов и нерезидентов, а  также рублевых счетов езидентов.  Установление корреспондентских  отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ;

2) проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными  операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода;

3) валютное обслуживание  физических лиц, включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;

4) приобретение и продажу  иностранных валют за рубли  у юридических лиц;

5) привлечение и размещение  средств в иностранных валютах  юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право совершать на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, а также дополнительно дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках. Например, для федерального депозитного банка, у которого расширенная лицензия, максимальное количество счетов "НОСТРО" должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке  и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а  также между резидентами и  нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная  юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 "О ведении учетных операций по некоторым счетам в иностранной валюте ", указаниями ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. № 15 "О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в иностранной валюте", правилами ЦБ РФ от

18 июня 1997 г, Ns 61 "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях". Учет этих операций ведется по обычным балансовым счетам в двойной оденке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу, устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

•  обнаружения недостоверных  сведений, на основании которых была выдана лицензия;

•  предоставления банком недостоверных данных в отчетности, предусмотренной статьей 31 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

•  выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России;

•  признания банка  неплатежеспособным.

Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные  меры, направленные на устранение указанных  нарушений.

17.3. КЛАССИФИКАЦИЯ  И ПОНЯТИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (рис. 17.1).

Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться  банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальцое предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:

1)  операции, осуществляемые  банками за свой счет (собственные  операции);

2)  операции, осуществляемые  по поручению клиентов банка  (клиентские операции).

Необходимость деления  валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маргинальный доход или убыток, а во втором - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк, а во-втором - на клиента, за счет которого выполняется эта операция.

Основополагающий вариант  классификации валютных операций вытекает из Закона РФ от 9 октября 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле". Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразде-лякутся на:

•  текущие валютные операции;

•  валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время  более широкое значение приобрели  текущие ва-| лютные операции. При  этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции или отдельными ограничениями). •Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень-сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций (рис. 17.1).

1. Открытие и ведение валютных^ счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

•  открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

Информация о работе Валютные операции