Валютные операции

После присоединения  России к Международному валютному  фонду произведены дальнейшие меры по либерализации порядка вывоза и пересылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты России, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42); изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте России (Приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. N° 196); введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42).

Б настоящее время (как  следствие августовского кризиса) практически завершился процесс перемещения операций с безналичными долларами с межбанковского на биржевой сектор рынка, т.е. можно констатировать, что все конверсионные операции проходят в той или иной степени через биржевой валютный рынок, и это несмотря на то, что еще год назад 95% объема торговли валютой происходило на межбанковском рынке. Таким образом, как это ни парадоксально, финансовый кризис, на наш взгляд, инициировал качественный переход в торговле иностранной валюты, что объясняется следующими причинами:

1) как правило, биржевая  практика проведения расчетов  основана на принципе "поставка  против платежа", исключающем возможность отправки средств контрагенту в случае невыполнения обязательств с его стороны; с другой стороны, биржа выполняет обязательства перед участником торгов в любом случае, таким образом, включение такого посредника в межбанковский рынок позволяет минимизировать системный риск;

2) переход на осуществление  операций на бирже через систему  электронных лотовых торгов (СЭЛТ), являющуюся многосторонней системой, при которой становится возможным одновременное заключение сделок с несколькими контрагентами и доступ к принципиально более ширякому информационному пространству, в результате чего валютный рынок стал более ликвиден.

Важным шагом в реорганизации  деятельности бирж стадо проведение двухсекционных торгов иностранной валютой на ММВБ, введенное Положением ЦБ РФ "О порядке и условиях проведения торгов по дол-ларем QI31A за. российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж" от 28 сентября 1998 г. Л/в 57-Я, согласно которому реализация экспортной выручки в долларах США в части ее обязательной продажи осуществляется исключительно на специальных торговых сессиях. В результате "объем ежедневной продажи на специальных торговых сессиях ММВБ валюты увеличился с первой половины октября кр второй половине ноября почти вдвое и составил в среднем 110-115 млн долл., объемы торгов в течение этих двух месяцев на специальных торговых сессиях почти в 2 раза превышали объемы, зафиксированные на дневных сессиях". При этом, упреждая возможные негативные последствия в случае "всплеска" спроса на иностранную валюту, ЦБ РФ Указанием О порядке проведения операций па внутреннем валютном рынке РФ" от 12 ноября 1998 г. № 409-У запретил на специальных торговых сессиях покупку банками иностранной валюты по поручению клиентов для оплаты импорта работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, а также в целях укрепления курса национальной валюты и стабилизации внутреннего валютного рынка ввел в действие Указ Президента РФ от 15 марта 1999 г, № 334 "Об изменении порядка обязательной продажи валютной выруч-ки", в котором говорится об увеличении размера обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке с 50 до 75% и сокращении сроков ее продажи с 14 до 7 дней.

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ

Цля того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия "валют-операций", необходимо дать определение основным, ключевым [Шинам данной темы. Прежде всего это иностранная валюта. Иностранная валюта включает:

•  денежные знаки  в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, £>дящиеся в обращении и являющиеся законным платежным сред-

в соответствующем иностранном  государстве или группе госу-в, а  также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие ену денежные знаки;

•  средства на счетах в денежных единицах иностранных государств

цународных денежных или расчетных единицах. К валютным ценностям относятся:

•  иностранная валюта;

•  ценные бумаги в  иностранной валюте - платежные документы (чеки, К^кселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и ! другие долговые обязательства, выраженные в-иностранной валюте;

« драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы  платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом 1вде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изде-дий, а также лома таких изделий;

•  природные драгоценные  камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия  отнесения изделий из драгоценных  металлов и Природных драгоценных  камней к ювелирным и другим бытовым  изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

•  находящиеся в  обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

•  средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных  учреждениях в Российской Федерации;

•  средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

•  ценные бумаги в  валюте Российской Федерации - платежные  документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования "резидент" и "нерезидент".

Понятие "резидент" включает в себя следующие категории граждан и организации:

•  лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

•  юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

•  предприятия и  организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации:

•  дипломатические  и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

•  филиалы и представительства  резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации.

К нерезидентам относятся:

•  физические лица, имеющие  постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

•  юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

•  предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

•  находящиеся в  Российской Федерации иностранные  дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

•  находящиеся в  Российской Федерации филиалы и  представительства нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

•  операции, связанные  с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

•  ввоз и пересылку  в РФ, а также вывоз и пересылку  из РФ валютных ценностей;

•  осуществление международных  денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются

вышеперечисленными. Валютными  следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том или ином виде.

Операции с иностранной  валютой совершаются согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле ", указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

Банкам запрещается  осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение  лицензии на операции в иностранной  валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т.е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие  документы:

•  копию утвержденного  устава банка;

•  обоснование экономической  целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

•  организационную  структуру банка с описанием  подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

•  справки о руководителях  банка, ответственных за осуществление  операций с иностранной валютой;

•  копию письма уполномоченного  банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;

•  справку об организации  внутрибанковского контроля;

•  баланс банка и  справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю  дату;

•  отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

•  годовой отчет  на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении  прибыли, отчет по труду, справка  о составе фондов, пояснительная записка);

•  аудиторское заключение;

•  для банков, обращающихся за генеральной лицензией, - справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками  лицензий на проведение операций в  иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения текущих  валютных счетов необходимо:

•  знание порядка  и условий открытия и ведения  расчетных счетов организаций в  рублях;

•  знание инструкций о порядке открытия и ведения  валютных счетов;

•  знание нормативных  документов и правил продажи части  валютной выручки предприятий;

•  наличие или согласование на открытие корреспондентского ва-лютнога  счета в иностранном банке  или в банке, имеющем счет в  иностранном банке.

2) Для получения лицензии  на проведение неторговых операций  в иностранной валюте ЦБ РФ  предъявляет следующие требования:

•  знание законодательных  и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;

•  знание инструкций по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

•  наличие работников, имеющих опыт проведения операций с  наличной валютой;

•  знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;

•  наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

•  владение оборудованием  кассового помещения, обеспечивающим сохранность Ценностей;

•  оснащенность оборудованием  по счетной технике и оргтехнике;

•  наличие необходимых  бланков строгого учета, штампов  и печатей.

3) Одним из необходимых  условий для получения лицензии  на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. Ддя организации корреспондентских отношений с иностранными банками Центральный банк предъявляет следующие квалификапирнные и технические требования:

•  знание иностранных  языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

•  знание основных тенденций  современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;

« знание основных положений  межбанковских корреспондентских  соглашений;

•  наличие каналов  оперативной международной связи.

4) Получение лицензии на проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

•  знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;

•  знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

•  знания порядка  выверки расчетов и урегулирования несквитован-ных сумм;

•  наличия средств  международной связи;

» оснащения техникой ключевания и шифрования платежных  инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

•  оснащения компьютерными  терминалами.