Валютные операции коммерческих банков

  Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

  К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней, 

• ·         получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

      Валютные  операции, связанные  с движением капитала включают:

• ·         прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

     • предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

      Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.

      В свою очередь нерезиденты: могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках; имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством РФ.

  Органами  валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

  Основными направлениями валютного контроля являются:

  • определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;

  • проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

  • проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

  • проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

  Основным  органом валютного  контроля в РФ является ЦБ РФ, который:

   • определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

   • издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

   • проводит все виды валютных операций;

   • устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;

• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным

кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и

л-атистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

• выполняет другие функции.

  Либерализация валютного и внешнеторгового  режима при отсутствии системы действительного  валютного контроля способствовала ухудшению валютного положения  страны. В результате усилилась утечка капиталов из России. Стремительное падение валютного курса рубля углубило инфляционные процессы.

     Наиболее  типичными нарушениями валютного  законодательства в процентном соотношении:

     • 25 % нарушений связана с проведением  валютных операций, минуя уполномоченные банки (расчеты между резидентами и нерезидентами, покупка и продажа иностранной валюты);

     • 21 % — с проведением валютных операций без разрешения Банка России (предоставление резидентами займов, портфельные  инвестиции, вклады в УК иностранных юр. лиц);

     • 18 % — с получением и предоставлением  на срок более 180 дней финансовых кредитов, отсрочек платежей по экспорту и импорту;

      • 31 % — с отсутствием полноты  и объективности учета и отчетности по валютным операциям  

Основные  области, цели и принципы валютного регулирования и валютного контроля.

       Концепция валютного регулирования и валютного  контроля производна от функций, определенных подпунктами 10-13 Статьи 4 Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», а также от положений и правил, прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в отношении владения,

использования и распоряжения валютными ценностями, открытия и ведения счетов в иностранной  или национальной валюте на территории Российской Федерации, определенных Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

      Являясь в соответствии со Статьей 35 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», одним  одним из основных инструментов и  методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный контроль направлены своим действием на основные области обращения и использования валютных ценностей, связанные с международной торговлей и международным движением капитала , продажей и покупкой наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации, а также обеспечением стабильности и конвертируемости национальной валюты.

      Учитывая  наличие специфики функций валютных ценностей в процессе их обращения  в этих областях, основные цели валютного  регулирования и валютного контроля на современном этапе реформирования экономики Российской Федерации заключается в следующих положениях:

• сокращение дисбаланса счетов резидентов в процессе осуществления ими текущих валютных операций за счет обеспечения репатриации  валютной выручки от экспорта продукции, работ, услуг, а также уменьшения авансовых платежей по импорту не обеспеченных своевременными поставками товаров;

• поэтапное  обеспечение конвертируемости валюты по текущим операциям с учетом состояния и изменения основных факторов, создающих для этого необходимые условия, к числу которых относятся: эффективный обменный курс, адекватная международная ликвидность (резервы и зарубежное финансирование), устойчивая макроэкономическая политика и необходимая экономическая среда, создающая возможности и стимулы для соответствующего реагирования на рыночные цены;

• создание необходимых условий для привлечения  иностранных инвестиций и притока  финансового капитала в экономику  страны, с учетом приоритета долгосрочных вложений, а также ограничения притока неустойчивого краткосрочного капитала;

• предотвращение необоснованного оттока капитала из страны и ограничение возможностей для бегства капитала, включая  возвратность капиталов и дивидендов на вложенный капитал;

• противодействие  легализации через систему кредитных организаций преступных доходов, полученных в иностранной валюте или в виде других валютных ценностей.

      Достижение  указанных целей должно осуществляться поэтапно с учетом специфики использования  иностранной валюты в различных сферах ее обращения и текущего состояния валютного регулирования и валютного контроля по этим направлениям. В этой связи, политика валютного регулирования и валютного контроля должна строиться наследующих принципах:

• Ограничение  использования иностранной валюты во внутреннем обороте.

• Постепенное  снятие ограничений на валютные операции, связанные с международной торговлей  и международным движением капитала.

• Расширение учетно-аналитических функций Банка  России.

• Усиление роли и ответственности уполномоченных банков как агентов валютного контроля и хозяйствующих субъектов за нарушения валютного законодательства.

• приведение валютного законодательства Российской Федерации в соответствие с требованиями, обеспечивающими ее вступление в  международные валютно-финансовые учреждения.

Под валютными операциями следует понимать:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

• осуществление международных денежных переводов.

  Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала.   

   В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных  операций (рис. 2.3.1).

    I. Открытие и ведение  валютных счетов  клиентуры

Данная  операция включает в  себя следующие виды:

• ·         открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и

нерезидентам); физическим лицам;

• ·         начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления  овердрафтов (особым клиентам по решению  руководства банка);

• ·         предоставление выписок по мере совершения операции;

оформление  архива счета за любой промежуток времени;

• ·         выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
• ·         контроль за экспортно-импортными операциями.