Валютные операции коммерческих банков

      2. Создается централизованная система  банковской отчетности о совершенных,  по поручениям клиентов, платежах и расчетах за поставки товаров, работ и услуг.

      3. Снижается норматив обязательной  продажи экспортной валютной  выручки. На первом этапе, до 30% с одновременной отменой всех  льгот по освобождению от обязательной  продажи и расширением перечня  операций, для совершения которых предоставляется право свободной покупки юридическими лицами резидентами и нерезидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

В дальнейшем, в зависимости от состояния спроса и предложения на валютном рынке, а также состояния золотовалютных резервов страны, проводится отмена обязательной продажи валютной выручки, которая одновременно должна сопровождаться предоставлением юридическим лицам-резидентам права свободной покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

     Основной тенденцией трансформации валютного регулирования и валютного контроля за капитальными операциями в России станет постепенная либерализация движения капитала.

В то же время необходимо в виду, что на современном этапе национальным интересам России отвечает прежде всего либерализация импорта ссудного капитала в целом и импорта инвестиционного капитала - в промышленность, сельское хозяйство, строительство, связь и транспорт. Поэтому многие на сегодняшний день еще сохраняющиеся ограничения по этим капитальным операциям должны быть в самое ближайшее время сняты. Представляется, что Банку России следует пойти в этой области по пути перевода подавляющего большинства этих операций в режим регистрационного порядка. При этом, основной объем регистрационной работы должен быть сконцентрирован в территориальных учреждениях Банка России.

Что касается экспорта капитала, то процесс этот, в виду явной скудности российского  рынка заемного капитала и сохраняющейся  проблемы утечки капитала из страны (в  том числе нелегальной), и в дальнейшем потребует соответствующего регулирования и контроля. В этих условиях главной задачей Банка России является должное обеспечение последовательности и плавности процесса перестройки сложившегося механизма валютного регулирования и валютного контроля за экспортом и импортом капитала.

     Таким образом, осуществление Банком России валютного регулирования и валютного  контроля в дальнейшем должно будет  в дальнейшем все больше смещаться  в область решения непосредственной компетенции Банка России с тем, чтобы обеспечить управляемость и стабильность банковской системы, курса национальной валюты и финансовых рынков России. Представляется, что основными «краеугольными камнями» системы валютного регулирования и валютного контроля Банка России будут следующие направления работы;

1. Осуществление  валютного регулирования и валютного  контроля в отношении экспорта  и импорта банковского акционерного  капитала.

2. Осуществление  валютного контроля за экспортом  и импортом капитала в целом  (включая методологическое обеспечение).

3. Регулирование  и контроль процесса открытия  и ведения счетов российских  резидентов за границей.

4. Контроль  за выполнением российскими коммерческими  банками функций агентов валютного  контроля по капитальным операциям.

      Кроме того3 Банку России вероятно будет необходимо разработать механизм экстренного введения режима активного регулирования движения капитала в условиях чрезвычайных ситуаций, временно складывающихся в экономике России.

      1.2  Рынок наличной  валюты.

      Важным  сегментом валютного рынка России является рынок наличной валюты, поскольку он аккумулирует до 30 % всех валютных средств. Считается, что легальный рынок наличной валюты в России появился в начале 1992г. после издания Указа Президента РСФСР от 15 ноября 1991 г, № 213 "О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР". Согласно этому указу граждане России получили возможность на законных основаниях осуществлять операции с наличной иностранной валютой.

      С началом экономических преобразований в нашей стране и либерализацией внешнеэкономической деятельности, возникла необходимость в расчетах с зарубежными партнерами, в иностранной валюте, в том числе и наличной валюте. До этого многочисленные запреты, действовавшие в период существования СССР, обусловили существование значительного по объему операций нелегального внутреннего валютного рынка, а также рынков наличного рубля, действовавших в ряде зарубежных стран (например, в Германии, в Австрии, на Ближнем Востоке, Финляндии и др.) (9), а тем более в странах СНГ. Их образование было предопределено разницей между официальными курсами рубля, и курсами, складывающимися на этих рынках, а также ограничениями на обмен валюты. После издания Указа Президента продажа наличной иностранной валюты гражданам легализуется и они, тем самым, получили возможность выбора формы своих сбережений. Так, к сбережениям в наличных рублях и вкладам в банках, добавились сбережения в наличной иностранной валюте и на валютных счетах в уполномоченных банках. Поэтому, рынок наличной валюты уже с момента легализации имел достаточно внушительные размеры.

      Быстрое развитие рынка наличной иностранной  валюты предопределил интерес к  иностранной валюте, который был  вызван рядом причин, среди которых  можно выделить:

      а) в отдельные периоды времени  курс доллара рос быстрее, чем внутренняя инфляция;

      б) существенные потери граждан от обесценения  вкладов в Сбербанке;

      в) низкая степень доверия к формирующимся  коммерческим банкам;

      г) недоверие к рублю как средству сбережения в силу значительных инфляционных ожиданий.

      Динамика  развития валютного рынка в 1992г. показывает, что существенный рост объемов рынка наличной валюты начался  с середины 1992г. До этого население  не проявляло активности при покупке  иностранной валюты, поскольку, в  то время еще не была отменена статья Уголовного Кодекса РСФСР, предусматривающая уголовное наказание за хранение и торговлю иностранной валютой. С другой стороны, проводимая Правительством и Центральным банком жесткая финансовая и денежно-кредитная политика привели к отсутствию у населения свободных денежных ресурсов. В тот период наличная иностранная валюта покупалась в основном коммерческими организациями, которые использовали ее для закупки потребительских товаров, и населением для туристических поездок.

      Смягчение финансовой и денежно-кредитной политики во второй половине 1992г. резко повысило спрос на валюту со стороны населения, у которого появились временно свободные денежные средства, т.к. в условиях усиливающейся инфляции, сохранение , сбережений стало возможно только на основе их превращения в доллары. Значительно ускорился рост курса доллара, причем, наибольшее ускорение он получил на рынке наличных валют. Более высокий уровень котировок наличного рынка по сравнению с безналичным валютным рынком стал постоянным явлением на протяжении последних лет.

      Одним из главных стимулов дальнейшего  расширения наличного валютного  рынка стало развитие сети магазинов, торгующих за иностранную валюту. Торговля за иностранную валюту разрешалась  только на товары иностранного происхождения, ввезенные в РФ с соблюдением таможенных правил, оплаченные торгующей организацией в иностранной валюте в безналичном порядке непосредственно нерезиденту либо посреднику, заключившему контракт с нерезидентом. Наряду с ценами в валюте должны были указываться цены на товары в рублях по самостоятельно устанавливаемому торгующей организацией курсу. Поскольку все большая часть потребительского спроса удовлетворялась за счет импорта, спрос на валюту все более возрастал.

      Росту спроса на наличную валюту способствовало еще одно обстоятельство. В обращении до середины 1993г. находились денежные знаки советского образца, которые имели законную покупательную способность на территории бывшего СССР, а в последствии и стран СНГ. Поэтому значительный объем валюты закупался гражданами этих стран. В середине 1993г. в России была проведена денежная реформа, когда все старые денежные знаки были заменены российскими. Только с тех пор, рынок наличных валют получил свое оформление в границах России.

      Все это не могло не сказаться на денежном обращении в стране. Постепенно происходила, так называемая, "долларизация" нашей экономики, когда доллар стал постепенно вытеснять из платежного оборота национальную валюту - рубль. Дело доходило до того, что даже расчеты между фирмами-резидентами осуществлялись в наличной иностранной валюте, а все цены в крупнейших магазинах обязательно устанавливались в единицах иностранной валюты, т.к., таким образом, на обменных операциях в самом магазине можно было получить дополнительную прибыль. Кроме того, в условиях инфляции цены, установленные в иностранной валюте, не нужно часто менять в сторону повышения.

      В целях борьбы с такими негативными  явлениями, Центральный банк РФ в  последующие годы принимает ряд  мер, направленных на спасение национальной валюты и упорядочение денежного обращения в стране. Во-первых, определяются правила вывоза валюты за границу и устанавливается предельный размер ее вывоза в пределах 500 долл. на одного человека. Во-вторых, была издана Инструкция ЦБ РФ от 20 января 1993г. №11 "О порядке реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории РФ", в которой строго регламентировались расчеты в наличной иностранной валюте. Был определен круг товаров, которые разрешалось реализовывать за наличную валюту, а также разрешалось торговать такими товарами только предприятиям-резидентам, получившим соответствующее разрешение Банка России ("уполномоченные предприятия"). Чтобы полностью контролировать движение иностранной валюты на территории РФ, "уполномоченным предприятиям" предписано было полностью зачислять валютную выручку на счета в Уполномоченные банки и использовать ее в соответствии с действующим законодательством.

      Принятое 19 апреля 1993г. "Положение о порядке  ввоза в РФ и вывоза из нее наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками" позволило получать информацию об объемах ввозимой и вывозимой из страны валюты.

      Самым важным моментом в области регулирования  расчетов в иностранной валюте на территории РФ стал полный запрет торговли за иностранную валюту на территории страны. Письмом ЦБ РФ от 1 октября 1993г. "Об изменении порядка реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту", вступившего в силу с 1 января 1994г. Было установлено, что все расчеты на территории РФ осуществляются только в рублях, а иностранная валюта служит в основном, как средство сбережения, или в расчетах с зарубежными партнерами при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Расчеты в иностранной валюте также сохранялись до 1996г. путем использования различных пластиковых банковских карточек, но впоследствии и этот вид расчетов был запрещен Центральным банком.

      Следующим этапом регулирования рынка наличных валют стал процесс упорядочения деятельности обменных пунктов. Это  было очень актуальной проблемой того времени, поскольку с возникновением валютного рынка и развитием валютных операций возник довольно обширный "серый" рынок валюты. Сюда входили различные "дикие" обменные пункты, где услуги по обмену валюты нередко оказывались попутно, как, например, в коммерческих ларьках. Существование "серого" рынка породило некоторые негативные моменты. В пределах одного, города возникали резкие перепады обменных курсов, что позволяло в течение дня получать прибыль, покупая валюту в одном банке, и продавая ее в другом. В ряде обменных пунктов были замечены нарушения в осуществлении обменных операций и правила устройства обменных пунктов (например, отмечалось, что в некоторых пунктах не ведется соответствующая отчетность, не инкассируются деньги, что позволяет избегать налогообложения и т.д.).

      Для борьбы с нарушениями подобного  рода ЦБ РФ издает 10 мая 1994г. положение "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" и Инструкцию ЦБ РФ № 27 от 27 февраля 1995г. "О порядке организации обменных пунктов на территории РФ, совершения учета валютообменных операций уполномоченными банками". Ключевым моментом принятия этой инструкции стала обязательная выдача справки при валютообменных операциях по форме № 0406007.

      Справка формы № 0406007 дала возможность контролировать денежные валютные потоки и иметь информацию об объемах валютообменных операций резидентами и нерезидентами.

      На  основе всех вышеперечисленных нормативных  актов сложился действующий ныне рынок наличной валюты.