Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка

Решение

S = 130 (1+0, 14* ) = 131, 517 - это сумма возврата:

130 шт. * 1 млн. руб. = 130 млн.  руб. - сумма обеспечения;

130* 0,85 = 110,5 млн. руб. - если  разрешение на кредит будет  получено, то банк предоставит  Облигации Банка России на  110, 5 млн. руб.

Испрашиваемый кредит называется кредит под залог ценными бумагами - РЕПО

Задача 2. Уставный капитал  банка - 200 ед., вклады и депозиты, внесённые  в банк, - 4000 ед. Определите:

а.) какую сумму обязательных резервов должен депонировать банк ЦБ РФ по действующей ныне ставке;

б.) какого размера достигнет  указанная сумма, если ЦБ РФ станет использовать максимальную ставку резервирования, разрешённую законодательством.

Решение

а.) 4000*4,5 = 18.000ед.; (С 1 марта 2008 года повышается норматив обязательных резервов по обязательствам банков перед  физическими лицами в рублях с 4% до 4,5. Согласно Указанию от 1 февраля 2008 года № 1970-У « Об установлении нормативов обязательных резервов (Резервных требований) Банка России»).

б.) 4000 * максимальную ставку резервирования, разрешенную законодательством (?)

Задача 3. Капитал банка  составляет 8,1 млн. руб., а достаточность  собственных средств - 5,3%. На какую  величину учредители должны увеличить  капитал банк, чтобы повысить надежность банка и соблюсти требования регулирующих органов?

Решение

В настоящее время норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России составляет 10% - для банков с капиталом  более 5 млн. евро; а для банков, имеющим  капитал менее 5 млн. евро - 11%. В нашем  случае капитал банка составляет 8,1 млн. рублей - это ниже, чем 5 млн. евро. Следовательно, применим ставку, равную 11%.

Составим пропорцию:

8,1 млн. руб. - 5, 3% 

X млн. руб. - 11%

X = 16, 811 млн. руб.

Ответ: Учредители должны увеличить  капитал банка, чтобы повысить надёжность банка и соблюсти требования регулирующих органов на величину в размере 16, 8 млн. рублей.

Задача 4. Активы банка составляют 850 млн. рублей, обязательства превышают  капитал в пять раз. Каким должен быть размер капитала банка?

Решение

Пассивы = Активам = 850 млн. рублей.

Составим небольшую пропорцию:

Капитал - X

Обязательства - 5X

X+ 5X = 850

6X= 850

X = 141, 667 млн. рублей - это  и есть искомый размер капитала  банка.

Задача 5. Кредитная организация  на отчётную дату однократно за последние  шесть месяцев допустила следующие  нарушения:

а.) норматив достаточности  собственных средств составляет 8,5;

б.) норматив Н 2 - 12%;

в.) недосозданы обязательные резервы в размере 600 тыс. руб. В  какую группу будет отнесена кредитная  организация Банком России с точки  зрения финансового состояния?

Решение (теоретическое)

Н1 - норматив достаточности  собственных средств (8,5%) - он должен быть не мене 10%;

Если значение норматива  уступает 10% в течение двух месяцев, Банк России будет обязан применить  санкции и отозвать лицензию. Повышение  требований к достаточности капитала является важным и необходимым шагом  на пути укрепления стабильности банковского  сектора.

Отечественные банки, напротив, настаивают на смягчении норматива. В АРБ видят желаемый уровень  достаточности капитала на отметке 8%, а в Ассоциации "Россия" еще  меньше - до 6%. При этом они апеллируют к рекомендациям Базельского  комитета по банковскому надзору, который  считает оптимальным норматив в 8%. Следует отметить, что по нормативу  в 8% Базельский комитет оценивает  крупнейшие мировые банки с максимальным рейтингом, в чьем финансовом благополучии нельзя усомниться. В развивающихся  странах, где банки подвержены регулярным кризисам, требования к достаточности  капитала могут быть выше, доходя до 14% (но не более 35%).

Н2 - норматив мгновенной ликвидности (12%);

Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы  высоколиквидных активов банка  к сумме пассивов банка по счетам до востребования. 

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 15%.

Обязательные резервы (недосозданы  в размере 600 тыс. руб.). Они устанавливаются  Центральным банком РФ в виде нормы (доли, выраженной в процентах) по отношению  к сумме привлеченных средств.

Произошел так называемый недовзнос - сумма превышения расчетной  величины обязательных резервов над  размером обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, подлежащая перечислению кредитной  организацией на указанные счета  в период регулирования обязательных резервов; нарушение нормативов обязательных резервов - недовзнос, не перечисленный  кредитной организацией на счета  по учету обязательных резервов в  период регулирования обязательных резервов.

Ответ: отнесём подобную кредитную  организацию к 4-ой группе «Кредитных организаций с серьёзными проблемами».

К группе 4 относятся кредитные  организации, недостатки в деятельности которых непосредственно сопряжены  с угрозой финансовой устойчивости и их устранение предполагает осуществление  срочных и действенных мер  со стороны органов управления и  владельцев кредитной организации

В том числе кредитные  организации относятся к группе 4 при наличии одного из следующих  оснований:

1. не соблюдается норматив  достаточности собственных средств  (капитала) Н1, но не более, чем  5 раз в течение тридцати последовательных  операционных дней;

2. хотя бы одна из  групп показателей финансового  положения оценивается как неудовлетворительная;

3. качество управления  оценивается как неудовлетворительное.

Невысокие значения финансовых результатов свидетельствуют о  недостаточно верно выбранной стратегии  и не правильной тактике работы банка.

Задача 6. Кредитная организация  на отчётную дату (второй раз за последние  шесть месяцев) допустила следующие  нарушения:

а.) норматив достаточности  собственных средств составляет 9,6%;

б.) норматив Н 2 - 13%;

в.) недосозданы резервы  на возможные потери по ссудам в  размере 200 тыс. руб. В какую группу будет отнесена кредитная организация  Банком России с точки зрения финансового  состояния?

Решение

Норматив Н1 достаточности  собственных средств по условию (9,6%)в этой задаче также невелик, как и в прошлой. Но он уже близится к норме, к 10%.

Н2 - норматив мгновенной ликвидности (13%); он недостаточен, меньше 15%.

Обязательные резервы  недосозданы в размере 200 тыс. руб.

Ответ: таким образом, данное кредитное учреждение можно отнести (если принять во внимание что Н1 приблизительно равен 10%) к третьей  группе «Кредитных организаций, испытывающих текущие трудности».

К группе 3 относятся кредитные  организации, имеющие недостатки в  деятельности, неустранение которых  может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков.

В том числе кредитные  организации относятся к группе 3 при наличии одного из следующих  оснований:

1. не соблюдается в совокупности  за 6 и более операционных дней  в течение тридцати последовательных  операционных дней норматив мгновенной  и/или текущей ликвидности (Н2  и Н3);

2. в отношении кредитной  организации применены меры воздействия,  предусмотренные п.п. 1,2, 3 части второй  статьи 74 Федерального закона «О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)»;

3. хотя бы одна из  групп показателей финансового  положения оценивается как сомнительная;

4. структура собственности  оценивается как непрозрачная;

5. качество управления  признается сомнительным.

Контрольные задания:

А.) Проанализировать информацию о кредитном рейтинге иностранных  банков через сеть Internet по следующим  электронным адресам

Таблица 1. – Электронные  адреса

Название рейтинговой  компании (гиперссылка)		Адрес
«Moody`s»	28.      http://www.moods.com http://www.moodys.com/cust/default.asp
«Standart and Poor`s»	29.      http://www.standardpoor.com
«Fitch IBCA»	30.      http://www.fitchibca.com
«Thomson Financial BankWatch»	31.      http://www.bankwatch.com/

1.) Агентство «Moody`s»

a.) Международное рейтинговое  агентство Moody’s Investors Serviсe улучшает  рейтинги НАДРА БАНКА по национальной  шкале: депозитный рейтинг в  иностранной валюте – В2/«Позитивный», депозитный рейтинг в национальной  валюте – Ва3/«Позитивный», рейтинг  необеспеченных обязательств в  иностранной валюте - Ва3/«Позитивный», рейтинг по национальной шкале  – Аа1.ua/«Позитивный», рейтинг финансовой  устойчивости – Е+ с прогнозом  «Позитивный».

b.) Международное рейтинговое  агентство Moody's от 22 февраля 2005 подтвердило  долгосрочный рейтинг В2 по  депозитам в иностранной валюте  для 9 украинских банков: Агентство  также улучшило прогноз долговых  рейтингов в иностранной валюте  Укрсиббанка и Укрэксимбанка  с "развивающегося" до "стабильного".

Сейчас украинские банки  имеют следующие рейтинги Moody's:

·          ВАБанк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+),

·          Индэкс-банк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+),

·          Кредитпромбанк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+),

·          банк "Надра" (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+),

·           Правэкс-банк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+),

·          Укрсиббанк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом, рейтинг финансовой устойчивости Е+, долговой рейтинг В1 со "стабильным" прогнозом),

·          Укрсоцбанк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+),

·          Укрэксимбанк (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом, рейтинг финансовой устойчивости Е+, долговой рейтинг Ва2 со "стабильным" прогнозом),

·          банк "Форум" (рейтинг В2 по депозитам в иностранной валюте со стабильным прогнозом и рейтинг финансовой устойчивости Е+).

Это несмотря на то, что в  начале декабря 2004 Moody's заявило о  возможности снижения рейтингов  данных 9 банков по депозитам в инвалюте в связи с аналогичными намерениями  относительно суверенного рейтинга Украины по депозитам и облигациям.

2.) «Standart and Poor`s» (на примере  шести стран)

a.) агентство Standard & Poor's заявило о возможности снижения  кредитного рейтинга Японии, который  сейчас находится на уровне "АА+", сразу на две позиции.

b.) В 2007 году НАДРА БАНК  начинает сотрудничать с международной  рейтинговой компанией Standard & Poor’s. В январе 2008 года агентство присвоило  НАДРА БАНКУ кредитный рейтинг  «В-». Прогноз рейтинга – «Стабильный».

c,) Рейтинг украинского  АКБ «Укрсоцбанк» повышен до  «ВВ-»; рейтинг выведен из списка CreditWatch; прогноз «Негативный»

Париж (Standard & Poor's), 24 января 2008г. рейтинговая компания Standard & Poor's повысила долгосрочный кредитный  рейтинг контрагента украинского  АКБ "Укрсоцбанк" (УСБ) с "В" до "ВВ-". Одновременно рейтинг был  выведен из списка CreditWatch с позитивным прогнозом, куда он были помещен 6 июля 2007 г. В то же время был подтвержден  краткосрочный кредитный рейтинг  банка на уровне "В". Прогноз - "Негативный".Повышение  рейтинга обусловлено объявлением  о том, что банк UniCredito Italiano SpA (UCI; A+/Стабильный/A-1), через дочерний банк Bank Austria Creditanstalt AG (A+/Стабильный/A-1), завершил покупку 94,2 % акционерного капитала банка. 

d.) Standard & Poor’s объявила  подтверждает долгосрочные кредитные  рейтинги эмитента по обязательствам  в национальной и иностранной  валюте (оба на уровне «ВВВ-»), ранее присвоенные Банку Развития  Казахстана (БРК).

Лондон (Standard & Poor’s), 26 июля 2005г. компания Standard & Poor’s объявила, что  она подтверждает долгосрочные кредитные  рейтинги эмитента по обязательствам в национальной и иностранной  валюте (оба на уровне «ВВВ-»), ранее  присвоенные Банку Развития Казахстана (БРК). Одновременно подтверждаются его  краткосрочные кредитные рейтинги эмитента по обязательствам в национальной и иностранной валюте (оба на уровне «А-3»). Прогноз — «Стабильный». Уровень  рейтингов Банка Развития Казахстана (БРК) учитывает четко определенную стратегическую роль этого банка  в политике, проводимой Правительством Республики Казахстан (рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: ВВВ-/Стабильный/А-3; рейтинг по обязательствам в национальной валюте: ВВВ/Стабильный/А-3). Дополнительным фактором, гарантирующим БРК сильную внедоговорную поддержку со стороны правительства, является то, что он на 100% принадлежит государству.

e.) Республике Беларусь  присвоены долгосрочные кредитные  рейтинги — «В+» по обязательствам  в иностранной валюте, «ВВ» по  обязательствам в национальной  валюте; прогноз — «Стабильный»  от 21 августа 2007г

f.) Банку Грузии присвоены  рейтинги «В+/В»; прогноз — «Стабильный»  

Лондон (Standard & Poor’s), 17 июля 2006. компания Standard & Poor’s объявила о  присвоении Банку Грузии кредитных  рейтингов контрагента — долгосрочного  «В+» и краткосрочного «В». Прогноз  изменения рейтингов — «Стабильный». «Рейтинги отражают высокий уровень  страновых рисков банковского сектора (Bank Industry Country Risks — BICRA), сохраняющихся  в переходной и небольшой по величине экономике Грузии, систематический  дефицит привлекаемых средств, низкое качество активов и относительно высокий рост бизнеса этого банка, устойчивость которого не проверена  временем», — пояснила Алис Росс, кредитный  аналитик Standard & Poor’s. Позитивные рейтинговые  факторы включают сильную позицию  Банка Грузии на национальном рынке, а также адекватные показатели его  капитализации и рентабельности.