Понятие и сущность банковского кредитования

Если заемщик не может  погасить ссуду за счет собственных  средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие  положения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство  от банка-гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения).

Оформление погашения  кредита можно производить на основе специальных документов и  без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать  денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной  задолженности может, дано не только в письменной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета  клиента, делается отметка - ссылка на полученное распоряжение руководство  предприятием). Погашение кредита  может осуществляться и на базе безбумажной  технологии - по каналам связи.

Контроль за целевым использованием кредита

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Заемщик должен предоставить банку в течение двух месяцев  от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное  имущество.

До получения каждой последующей  суммы по кредиту на строительство  или реконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи-приемки выполненных работ и т.д.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками банка, а  в случае необходимости — с  привлечением других специалистов с  оплатой за счет банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных  строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов  работ объему, указанному в отчетах  об израсходовании средств по кредиту.

Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству  или реконструкции объекта.

Проведение проверки оформляется  актом, который подписывают проверяющий  работник банка и заемщик.

Бухгалтер одновременно с  отнесением на счета просроченных ссуд и процентов не внесенных в срок сумм составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот  же день должен принять меры к погашению  задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату.

В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический  отдел и службу безопасности для  подготовки иска в суд.

В случае нарушения заемщиком  условий кредитного договора кредитный  отдел может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о  расторжении банком кредитного договора в одностороннем порядке.

При принятии кредитным комитетом, решения о расторжении договора кредитный работник направляет заемщику извещение.

2.5 Особенности кредитования  отдельных отраслей экономики  и населения

Особенности кредитования малого и среднего бизнеса.

Большинство российских банков готовы работать с юридическими лицами. И, если ранее банки особенно ценили крупных клиентов, то сегодня основное количество бизнес кредитов рассчитано на малые и средние предприятия. Более того, условия кредитования могут изменяться с учетом особенностей конкретного заемщика.

Работа с предприятиями  МСБ является одним из наиболее прибыльных направлением деятельности банков. В  то же время, процент невозврата по бизнес кредитам намного ниже, чем по потребительским ссудам. Более того, большинство займов для предприятий предоставляются под залог недвижимости, что делает риски кредитных организаций еще ниже. Поэтому не удивительно, что объемы кредитования бизнеса за прошлый год увеличились на 100% и продолжают расти сегодня. Более того, малые и средние предприятия рады кредитовать в крупнейших банках России: Сбербанке, ВТБ 24, «Сосьете Женераль Восток» и др.

Хотя банки стали строже проверять платежеспособность заемщиков, уже появилась возможность кредитоваться  даже для новых заемщиков с  учетом их индивидуальных особенностей. Так, торговые фирмы обычно имеют  значительные суммы средств в  обращении, однако редко могут предоставить ликвидный залог. Поэтому бизнес кредит им проще получить в форме овердрафта. В то же время крупным производственным компаниям выгоднее и удобнее обслуживать кредитную линию.

Однако какую бы форму  кредитования ни выбрал клиент, за пользование  заемными средствами придется заплатить  около 20-25% годовых. Сумма банковского кредита может составлять от нескольких десятков тысяч до миллионов рублей.

Причем займ в размере 300-500 тыс. рублей некоторые банки готовы предоставлять без залога даже предприятиям со «стажем» деятельности в 6 месяцев. Постоянным заемщикам без залога может быть предоставлен бизнес кредит в размере до 1 млн. рублей. Что касается средней величины кредита для бизнеса, то, по данным 100 Кредитов.ru, сегодня она составляет около 1,5 млн. рублей.

Если для получения  кредита банки все-таки потребуют  залог, то заемщик может внести не только недвижимость или транспорт, но и промышленное оборудование, товары в обороте и прочие ценности.

Если займ оформляется для приобретения дорого оборудования либо автомобиля, то залогом по кредиту может выступать объект покупки.

Юридическое лицо сегодня  может получить бизнес кредит под 15-28% годовых. Размер ставки зависит от конкретного банка, величины кредита и периода кредитования. Чаще всего банки готовы предоставлять средства на срок до 3-х лет, однако отдельные кредитные организации могут кредитовать заемщика на 5-10 лет.

По информации самих, самыми востребованными видами бизнес кредитов сегодня являются краткосрочные овердрафты, а также займы на покупку оборудования или развитие бизнеса.

Однако платежеспособность заемщика будет тщательно анализироваться  даже при оформлении займа на небольшую  сумму. Так, некоторые банки готовы кредитовать только компании, проработавшие  на рынке не менее года. При этом в качестве залога крайне неохотно принимаются товары в обороте, ведь такое имущество проблематично бывает реализовать. Однако многое делается и для привлечения новых заемщиков. Банки сократили период рассмотрения заявок на выдачу бизнес кредитов. Вопрос о предоставлении займа в размере до 1 млн. рублей решается за несколько дней, возможность кредитования на большую сумму рассматривается не дольше нескольких недель.

График погашения кредита  банком составляется с учетом особенностей конкретной компании. Величина платежей может меняться в соответствии с  сезонностью колебаний на рынке, а по погашению основной суммы  долга возможна отсрочка на 12-24 месяца.

Особенности кредитования юридических  лиц 

Кредит — один из самых  простых и удобных способов пополнения бюджета. Кредит может выдаваться на открытие дела, на покупку оборудования, и даже на реализацию определенной идеи. У кредитов огромное количество плюсов, но и минусов не меньше.

Если брать кредит в  банке, то процентная ставка может составить  от десяти процентов годовых, и до бесконечности. По факту, расходы на оплату кредита могут отнять едва ли не всю имеющуюся прибыль. Кроме  того, в случае задержки выплат предусматриваются  довольно крупные штрафы и пени, а значит, сумма кредита медленно, но верно возрастет.

Еще одним существенным недостатком  кредита является то, что он не дает возможностей уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. В отличие  от лизинга, кредит не относится к  затратам. Проценты платятся из прибыли, а значит, появляется соответствующий  налог на прибыль.

И, наконец, возникают сложности  с подготовкой всех необходимых  для взятия кредита документов. К  примеру, для того чтобы получить кредит, организациям, как правило, нужно предоставить огромную папку  документов, на сбор которых будет  потрачено не только время, но и значительные денежные суммы.

Если кредит не будет возвращен, предпринимателю будет грозить  гражданская ответственность. В  частности, банк через суд взыщет невыплаченную сумму кредита, начисленные  суммы штрафов, пени, судебные расходы  и иные полагающиеся по закону и  кредитному договору суммы.

Если кредит взят индивидуальным предпринимателем, то он будет отвечать всем своим имуществом. Если он добровольно  не выплатит необходимые суммы, то в  ходе исполнительного производства будет обращено взыскание на его  счета, а также движимое и недвижимое имущество.

Если кредит взят юридическим  лицом, то его участники будут  отвечать по долгам только своей долей  в уставном капитале, либо в пределах стоимости принадлежащих им акций. Ответственность участников ограничена, однако, имущество и денежные средства фирмы пойдут на выплату долга, и  если долг не будет возвращен, то может  быть активизирована процедура банкротства.

Разумеется, не все так  страшно. Если предприниматель грамотно рассчитает свои силы и выберет хороший  банк, то кредит может стать большим  подспорьем. Он может помочь начать или восстановить бизнес и заработать очень большие деньги. Однако, вместе с тем, кредит может разорить любое  предприятие, а значит, отнестись  к нему нужно со всей возможной  ответственностью. Тем более, что далеко не все банки действуют в соответствии с российским законодательством. Их цель — заработать на кредите, поэтому, они делают все возможное для того, чтобы организация платила как можно больше и как можно дольше.

Особенности кредитования физических лиц.

Краткосрочные кредиты гражданам  предоставляются на потребительские  цели (приобретение товаров широкого потребления и длительного пользования, транспортных средств) и на неотложные нужды (лечение, обучение, свадьбу, рождение ребенка, непредвиденные обстоятельства и т.д.) сроком до 1-го года.

Для получения кредита  заемщик заключает с банком кредитный  Договор, в котором определяются условия выдачи и порядок погашения  кредита, права, обязанности и ответственность  каждой из сторон. Одновременно заключается  договор залога (учреждения) с заемщиком  или имущественным поручителем - физическим или юридическим лицом.

Процентная ставка по кредиту  определяется на общих основаниях. В отдельных случаях банк может  устанавливать порядок уплаты процентов  с регрессом платежа (т.е. сумма  процентов за, пользование кредитом распределяется и выплачивается  равными частями на протяжении действия кредитного договора).

В случае изменения процентной ставки по кредиту, пролонгации кредита, изменения любого пункта кредитного договора или появления / ликвидации пунктов в кредитном договоре заключается дополнительное соглашение, которое является неотъемлемой частью кредитного договора. При необходимости  заключаются приложения к договору залога (учреждения), которые являются необходимыми частями договора.

3. Проблемы осуществления  и перспективы развития кредитных  операций в банковской системе  Российской Федерации

Повышение эффективности  банковской системы России в последние  годы связано с активным участием банков в кредитовании реального  сектора экономики. По данным банковской статистики, темпы роста самого доходного  в настоящее время вида банковских активов – кредитов нефинансовому  сектору – продолжают расти. В  совокупных активах банковской системы  доля этих кредитов на начало 2007 года составляла почти 65%.

Вместе с тем, на данном этапе есть основания считать  развитие кредитных операций банков недостаточным, их уровень остается ниже оптимального предельного значения показателя отношения объема кредитных  вложений к общим активам банка  в 60% (в соответствии с международными стандартами оценки качества активов  банка). Причинами такого положения  являются высокий уровень кредитного риска, обусловленного финансовой нестабильностью  предприятий реального сектора, несовершенство нормативной базы регулирования  кредитных операций банков, сохраняющийся  дефицит среднесрочных и долгосрочных  ресурсов в составе ресурсной  базы кредитных организаций (долгосрочные обязательства кредитных организаций  составляют только 10% совокупных обязательств банковского сектора). Эти факторы  наряду с другими обуславливают  краткосрочность кредитных портфелей.

Одна из основных отличительных  особенностей кредитных операций российских банков – их краткосрочность –  обусловлена, помимо отсутствия благоприятной  среды на рынке, высокой потребностью производителей в краткосрочных  кредитах для обеспечения текущей  деятельности. Современный бухгалтерский  учет в банках не позволяет разграничить вложения средств в основные и  оборотные фонды и соответственно получить статистическую базу для анализа  степени участия банковского  кредита в расширенном воспроизводстве  основного капитала. Поэтому часто  в разряде долгосрочных кредитов оказываются пролонгированные краткосрочные  кредиты в оборотные средства и, наоборот, в группе краткосрочных  кредитов – кредиты на затраты  капитального характера. Основываясь  на анализе практики банковского  кредитования, можно сделать вывод, что долгосрочные кредиты, связанные  с движением основного капитала, практически не влияют на общую динамику капитальных вложений и утратили свою прежнюю роль в инвестиционном процессе.