Понятие и сущность банковского кредитования

Введение

Кредит в настоящее  время является важнейшим интегрирующим  инструментом формирования, распределения  и использования инвестиционных ресурсов на всех уровнях хозяйственных  систем, поэтому источники формирования кредита служат потенциальными финансовыми  источниками создания и реализации эффективного инвестиционного механизма  экономического роста.

В условиях рынка, а значит децентрализации, производитель сам  зарабатывает для себя деньги. Дополнительные средства можно получить только за определенную плату и на определенный срок. Значение кредитов неизмеримо возрастает. Они превращаются в основной источник ускорения производства. Банки становятся ключевым звеном, питающим предприятия  дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют  деньгами. Одновременно они являются аналитиками рынка. По своему предназначению банки оказываются тесно связанными с бизнесом, потребностями. Поэтому  банки должны учитывать меняющуюся конъюнктуру.

Целью курсовой работы является исследование организации банковского кредитования.

Для более полного исследования темы необходимо рассмотреть такие  вопросы, как:

1. Понятие и сущность банковского кредитования
2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке
3. Проблемы осуществления и перспективы развития кредитных операций в банковской системе РФ

Объектом исследования является кредитования в РФ за 2009-2011 года.

При написании курсовой работы применялись статистический, анализирующий методы исследования.

В качестве исходного материала  использованы методическая литература по банковскому делу, научные публикации и другие источники.

 

 

1 Понятие и сущность  банковского кредитования

1.1 Понятие, принципы организации  и виды банковского кредитования

Современная наука позволяет  выделить множество классификаций  кредитных отношений в зависимости  от различных оснований. Наиболее распространенной является деление кредита на:

• товарный (предоставляемый в виде определенных предметов, вещей);

• денежный (в рамках которого заемщику предоставляются денежные средства).

В зависимости от сроков использования кредиты подразделяются на:

• долгосрочные;

• среднесрочные;

• краткосрочные.

В зависимости от наличия  обеспечения на:

• обеспеченные;

• необеспеченные.

В зависимости от статуса  заемщиков и цели использования  кредиты подразделяются на:

• государственные;

• потребительские;

• промышленные;

• инвестиционные;

• межбанковские и т. д.

Банковским кредитованием  признается самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли  предпринимательская деятельность банка, состоящая в размещении привлеченных денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

Отличительными особенностями  банковского кредитования являются следующие:

• осуществление за счет привлеченных денежных средств;

• прямой характер;

• использование специальных норм, представленных нормативными актами ЦБ;

• наличие специального субъекта, участвующего которой такое право предоставлено лицензией на совершение банковской деятельности. В данном случае банки выступают посредниками в хозяйственном обороте, привлекая временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляя их другим на условиях возвратности, срочности, платности;

• предоставление кредита кредитной организацией есть профессиональная деятельность, осуществляемая на свой страх и риск с целью извлечения прибыли;

• предоставление банковского кредита только в денежной форме;

• консенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным вопросам данного договора);

• правовая форма банковского кредитования – кредитный договор, на основании которого клиенту открывается лицевой счет;

• предоставление банковского кредита как путем разового перечисления денежных средств, так и путем открытия клиенту кредитной линии;

• самостоятельное определение процентной ставки по банковскому кредиту кредитной организацией и клиентом на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ;

• осуществление банковского кредитования при наличии определенного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Принципы банковского  кредитования (в широком понимании - принципы кредитования вообще, что  является единым для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и  практика кредитного процесса. Эти  исходные положения обусловлены  целями и задачами, которые стоят  перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный  процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого  соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различать  принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов  и отражают лишь отдельные положения  и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов  в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно  правильным является системный подход к исследованию принципов банковского  кредитования. В системном подходе  реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского  кредитования:

1. 1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);

2. 2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (повременности, обеспеченности, срочности, платности, целевой направленности);

3. 3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила  кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходят одно в другое.

Принцип рациональности и  эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования  займа, как с позиций интересов  банка, так и с позиций заемщиков - хозяйственных субъектов. Кредитный  механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского  кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета  всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.

Принцип развития банковского  кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение  экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.п.

Центральное место в системе  принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского  кредита. Именно они отражают экономическую  сущность банковского кредита. [16]

Особые принципы банковского  кредита:

Принцип возвратности означает, что кредит должен быть возвращен  заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, взимая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.

Принцип обеспеченности кредита  означает наличие у банка права  для защиты своих интересов, недопущения  убытков от невозвращения долга  из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа - уменьшить  риск кредитной операции. Имущественные  интересы кредитора должны быть в  полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется  под определенное реальное обеспечение - залог, гарантия, поручительство, страховое  свидетельство и др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют  давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

Принцип временности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратности банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита - это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.

Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен  заемщиком банку с соответствующей  оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно  должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент - плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование.

Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложения заемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характер кредитования означает направленность ссуды на определенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чем говорилось выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно  должен различать объекты кредитования, прежде всего те из них, которые связаны  либо с капитальными вложениями, или  с основной производственной деятельностью.

Итак, в принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные  практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации  кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений  в лучших результатах своей деятельности.

Принципы банковского  кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение  характера экономических отношений  вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.

Виды банковского кредита

Кредиты, предоставляемые  банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный  подход к выделению видов банковского  кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования  выделяют такие виды банковского  кредита:

1. - Краткосрочные (до 1 года);

2. - Среднесрочные (до 3 лет);

3. - Долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского  кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются  банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются  на оплату оборудования, на текущие  расходы, финансирование капитальных  вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются  банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты  на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольний кредит), возвращаемых заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольним кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольний кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.[13]

За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

1. - Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

2. - Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

3. - С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);