Понятие и сущность банковского кредитования

4. - Необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский кредит под  залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

По степени риска банковские ссуды делятся на: стандартные  кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной  ситуации в национальной экономике  Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным ризы-ком занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в  условиях экономической неопределенности любой позиции присущ определенный риск неуплаты процентов или невозврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных  операций, в том числе и за счет займов, которым присущ повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерна большая доходность по сравнению с малоризковыми.

Стандартные займы характеризуются  минимальной степенью риска (2%), что  соответствует условиям стабильного  финансового состояния заемщика. Для займов под контролем степень  риска равна 5%. Работа с этими  займами не создает проблем для  финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартые займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возврата которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерен степень риска в 50%. До этих займов относят пролонгирован и просроченные кредиты. Пролонгация означает продление срока погашения займа после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банку в установленный срок. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством использовать залоговое право, т.е. направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение ссуды.

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые не могут  быть возвращены и хранение которых  на балансе банка как актива не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные займы списываются  в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят  к категории проблемных кредитов.

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

1. - В разовом порядке;

2. - В соответствии с открытой кредитной линии;

3. - Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);

4. - По необходимости.

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные  схемы кредитования (предоставления займов).

В мировой банковской практике наиболее распространенными схемами  предоставления займов является кредитная  линия, револьверный (автоматически  возобновляемый) кредит, контокорентний счет, овердрафт.

Кредитная линия - это оформленная  договором согласие банка предоставлять  заемщику кредиты в течение определенного  времени до определенной заранее  определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной  линии клиент может в любой  момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Займы предоставляются  в пределах заранее установленного лимита кредитования. Размер задолженности  может колебаться в зависимости  от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной  линии не должен превышать установленного лимита.

Револьверный кредит - это  ссуда, предоставляемая банком клиенту  в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью  или частями и восстанавливается  по мере погашения ранее выданного  кредита. Револьверный кредит это многократно  возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений  банка и клиента - характерная  особенность револьверный кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. Револьверный кредит нередко предоставляется на условиях бланковой займа.

К категории револьверных кредитов, как правило, включаются займы, предоставляемые физическим лицам  по кредитным картам.

Классическим методом  предоставления займов в условиях рыночной экономики считается контокорентний кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, имеющим в данном банке текущий счет. Контокорентний кредит органично сочетает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единого активно-пассивного контокорентного счета. Банк берет на себя все операции клиента с текущими требованиями и обязательствами.

Объем и сроки контокорентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового положения и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокорентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.

Овердрафт (англ. - превышение кредита) является специфическим видом  контокорентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете. В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету банк взимает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особо надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие нужды.

В отечественных банках почти  абсолютно преобладают единовременные кредиты, которые предоставляются  с простых заемных счетов для  обслуживания конкретных коммерческих операций.

По методам погашения  банковские кредиты делятся на такие, которые погашаются:

1. - Одновременно;

2. - В рассрочку;

3. - Досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

4. - С регрессии платежей;

5. - По истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

Ту банковскую ссуду, которая  погашается одновременно, часто называют прямой; вся основная задолженность  по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут  выплачиваться через определенные промежутки времени или по окончании  срока займа. Ссуды в рассрочку  предполагают периодическое погашение  основной суммы задолженности, как  правило, равными частями. В этом случае погашения займа не является таким отягощающим для заемщика, как при погашении одновременно.

По форме привлечения (организации) выделяют такие виды банковского  кредита:

1. - Двусторонний (коммерческий банк - заемщик);

2. - Консорциумний;

3. - "Зеркальный";

4. - Многосторонний (параллельный).

Банковский консорциум - временное добровольное объединение  коммерческих банков для решения  конкретных хозяйственных задач. Банки - участники консорциума сохраняют свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.

Банковский консорциум предоставляет  кредит заемщику в такие способы: путем аккумулирования кредитных  ресурсов в определенном банке с  дальнейшим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности; путем гарантирования общей суммы  кредита, ведущим банком или группой банков - кредитование осуществляется при этом в зависимости от потребности в кредите; путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумний операции (см. Положения НБУ "О порядке осуществления консорциумного кредитования" от 21 февраля 1996 г.).

Банковские консорциумы  создаются с целью аккумуляции  кредитных ресурсов как в национальной, так и в иностранной валюте, для осуществления кредитования хозяйственных программ со значительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдение нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика. Консорциумный кредит может предоставляться банками разных стран для кредитования внешнеэкономической деятельности.

Разновидностью консорциумного кредита является параллельный кредит. При параллельном кредитовании в сделке участвуют два или более банков, которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить кредитный договор с общими для всех участников условиями. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками-кредиторами, условий кредитования.

На основе многосторонних банковских кредитов появляется возможность  осуществлять крупные долгосрочные кредитные проекты для удовлетворения, прежде всего, потребностей инвестиционной сферы.

При классификации банковских кредитов используются и другие критерии выделения тех или иных видов  займов. Это источники привлечения (внутренние займы, в пределах своей  страны; внешние, то есть международные  займы); экономическое назначения (связанные  ссуды и несвязанное ссуды, в  которых не указывается объект кредитования); вид процентной ставки (займы с  фиксированной ставкой ; ссуды с плавающей ставкой; ссуды со смешанной ставкой) и т.д. [13]

1.2 Методы кредитования  и формы ссудных счетов

Методы кредитования представляют собой некие способы и приемы, с помощью которых банки производят выдачу и погашение кредитов.

В современном мире выделяются три таких метода:

1. Кредитование по обороту.  При использовании данного метода  кредит выдается по мере необходимости.  Все движение по кредиту связано  с поступлением и расходованием  ценностей, то есть все затраты  заемщика оплачиваются кредитными  средствами, при поступлении денежных  средств кредит погашается.

2. Кредитование по остатку.  Выдача и погашение такого  кредита тесно связаны с остатком материальных ценностей у заемщика. Все товарно-материальные ценности, такие как сырье, материалы, незавершенное производство и прочие, являются обеспечением для выданного кредита.

3. Методы кредитования  по обороту и по остатку  могут быть смешаны, и тогда  возникает новый метод - оборотно-сальдовый. В этом случае кредит выдается заемщику по мере необходимости, но должен погашаться в заранее определенные сроки. При этом не имеет значения, поступили денежные средства от осуществляемой деятельности на счет заемщика, или же нет.

В настоящее время банки  определяют для себя те или иные способы выдачи и погашения кредитов самостоятельно.

Также методы кредитования можно разделить по используемому  ссудному счету на три вида:

- кредитование по простому  ссудному счету;

- кредитование по специальному  ссудному счету;

- контокоррент.

Простой ссудный счет используется банком чаще всего для выдачи единовременного  кредита. Погашение данной ссуды  происходит в заранее обговоренные сроки. Срок погашения кредита по простому ссудному счету определяется независимо от оборота денежных средств  заемщика.

Специальный ссудный счет чаще всего открывается в том  случае, если заемщику нужны постоянные поступления кредитных денежных средств. Обычно денежные средства по такому методу кредитования перечисляются  не на счет заемщика, а сразу же идут на оплату тех или иных его затрат. Точно так же погашение данного  кредита производится сразу же по мере поступления денежных средств  от реализации или оказания услуг. Таким  образом, по специальному ссудному счету  постоянно происходит выдача и погашение  кредитных средств. Чаще всего объектами  такого кредитования являются государственные  предприятия, предприятия оптовой  или розничной торговли, сбытовые и снабженческие организации  и другие.

Для своих надежных постоянных клиентов с высокой платежеспособностью  банк может использовать особый вид  счета - контокоррент. В таком случае банк заключает с заемщиком договор, на основании которого открывается  расчетно-ссудный счет. На этом счете  зафиксированы все операции заемщика - поступление и расходование средств, расчеты с бюджетом, полученные кредиты  и их погашение и другие. В случае необходимости банк выдает заемщику кредит на оплату тех или иных расходов, если собственных средств на счете  недостаточно. Данный кредит погашается по мере поступления на счет денежных средств. Следует отметить, что такое  кредитование возможно только в том  случае, если банк уверен в честности, порядочности и кредитоспособности клиента. Чаще всего важными условиями  для выдачи контокоррентного кредита  являются длительное сотрудничество с  банком и высокое обеспечение.

Формы ссудных счетов

Методы кредитования - это  способы выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заёмщика. В международной  банковской практике существует:

-метод индивидуального  выделения кредита (ссуда выдаётся  на удовлетворение определённой  целевой потребности в средствах  на конкретный срок). Этот метод  является основным при кредитовании  новых клиентов, не имеющих ещё  сложившейся кредитной истории  в данном банке. Как правило,  эта форма финансирования является  безусловным контрактом, т.е. с  момента заключения кредитного  договора на банк накладываются  определённые обязательства по  срокам.