Понятие и сущность банковского кредитования

-метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и её погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается клиенту банком для оплаты ряда поставок определённых товаров в рамках одного контракта, реализуемого а течение года или другого периода.

Метод кредитования обуславливает  форму, вид ссудного счёта, используемого  для выдачи и погашения кредита  в зависимости от потребностей клиента  и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:

- обычные (простые) ссудные  счета;

- специальный ссудный  счёт;

- контокоррентный (расчётно-ссудный)  счёт.

Рассмотрим особенности  каждого вида ссудного счёта.

Обычные (простые) ссудные  счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности  по этим счетам осуществляется в согласованные  с заёмщиком сроки на основании  срочных обязательств- поручений.

Предприятию может быть открыто  сразу несколько простых ссудных  счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и  под неодинаковые проценты. Такой  обособленный учёт ссуд имеет значение для осуществления банковского  контроля за своевременным их погашением заёмщиком.

Специальный ссудный счёт открывается, как правило, заёмщикам, испытывающим постоянную потребность  в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредитов по этому счёту заключается  в том, что выдача ссуд каждый раз  документально не оформляется, а  производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку  заёмщиком. При открытии специального ссудного счёта ссуды выдаются по мере необходимости путём оплаты расчётных документов, а их погашение  происходит путём оплаты направления  выручки непосредственно на специальный  ссудный счёт, минуя расчётный. Расчётный  счёт выполняет здесь роль вспомогательного счёта, поскольку по нему совершается  ограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для  этого периодически со специального счёта на расчётный счёт клиента  перечисляется содержащаяся в выручке  плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Клиенту в банке  может быть открыт только один специальный  ссудный счёт, по которому выдаются ссуды под многие объекты. Но при  этом не исключается возможность  открытия ему параллельно простых  ссудных счетов, если банк сочтёт необходимым  прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.

Путём использования единого  расчётно-ссудного (активно-пассивного) счёта, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платёже- и кредитоспособных заёмщиков. Этот счёт является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счёта идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счёт не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счёта, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счёта является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита. [15]

 

2 Организация кредитного  процесса в коммерческом банке

2.1 Основные элементы кредитной  политики банка, этапы кредитования

Кредитная политика коммерческого  банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в  области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок  организации кредитного процесса. Она  создает основу организации кредитной  работы банка в соответствии с  общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила  реализации конкретных целей, в том  числе содержать стандарты и  инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные  стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования; принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб  внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная  политика коммерческого банка —  это совокупность его кредитной  стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного  банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей  при осуществлении кредитных  сделок, правила их совершения, порядок  организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной  политики коммерческого банка заключается  в ее функциях. Условно их можно  разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов  банковской политики.

Элементы кредитной политики банка

Кредитная политика включает в себя ряд элементов, среди них:

1) сфера деятельности  банка, регион, в котором банк  развивает свои операции,

2) вилы предоставляемых  банком услуг,

3) обеспечение кредитов,

4) анализ кредитоспособности  заемщика,

5) срок погашения ссуды,

6) процентная политика  банка, в частности, взимание  платы за пользование ссудами,  строится сегодня с учетом  рентабельности банка, а также  интересов развития экономики  страны в целом.

Ставки процента по активным операциям банка определяются, с  учетом официальной учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной  моржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее  время в процессе переводов между  заемщиком и банком.

Процентная политика коммерческого  банка определяется также продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств  и колебаний процентных ставок, уровнем  процентного риска для банка, который выражается в опасности  потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым  ссудам.

Для снижения размера процентного  риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту рисковую процентную надбавку - "рисковую премию" или размер страхового процента (в  случае страхования погашения ссуды  самими банками). В условиях усиления инфляционных тенденций в экономике  различают также реальные и номинальные  ставки банковских процентов. К реальным относятся, скорректированные с учетом индекса инфляции. [14]

Основные этапы кредитования

К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

1. Рассмотрение заявки  на кредит и личные контакты  специалистов банка с предполагаемым  заемщиком.

2. Анализ кредитоспособности  возможного заемщика и оценка  качества заявки.

3. Подготовка кредитного  договора, оформление кредита.

4. Погашение кредита и  контроль над выполнением условий  кредитного договора.

Первый этап: составление  кредитной заявки.

Для получения кредитной  заявки, необходимо обратиться в выбранный  банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной  заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита.

Кредитная заявка должна содержать  исходные сведения о требуемом кредите.

• цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;
• сумма и валюта кредита;
• вид и срок погашения кредита;
• порядок погашения кредита и уплаты процентов;
• предлагаемое обеспечение (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита; поручительство;
• депозиты; ликвидные ценные бумаги и пр.).

Заполненная кредитная заявка и сопроводительные документы предоставляются кредитному эксперту для анализа на предмет надежности и финансовой устойчивости заемщика.

После получения документов специалист банка проводит предварительную  беседу с потенциальным заемщиком. Устные ответы позволяют узнать дополнительную информацию о клиенте, предприятии, об испрашиваемом кредите, погашении  кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими  банками, причину выбора именно данного  банка.

На основании анализа  и проверки полученных фактов, кредитным  комитетом банка принимается  решение о дальнейшем рассмотрении заявки или отказе.

Второй этап: анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки

При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска.

Кредитоспособность характеризует  сложившееся финансовое состояние  клиента, которое дает возможность  банку сделать правильный вывод  об эффективности его работы, способности  погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором  сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

• правоспособность – признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, в соответствии с Гражданским кодексом РФ;
• финансовая устойчивость определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);
• платежеспособность – способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;
• эффективность использования ресурсов (имущества) – оборачиваемости активов и собственного капитала.

Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную  качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также  целесообразности продолжения кредитных  отношений с заемщиком.

2.2 Оценка кредитоспособности  заемщика и рисков кредитования

Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица - проводится по различным критериям.

Критерии оценки кредитоспособности

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении  запрашиваемой заемщиком ссуды  и:

- личного дохода заемщика;

- общей оценке финансового  положения заемщика;

- стоимости его имущества;

- состав семьи;

- личностные характеристики;

- кредитная история.

Скорринговая оценка кредитоспособности

При скорринговой оценке определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком установливается определенный максимум баллов кредитоспособности. Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

Так, например, в модели скорринговой оценки, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности конкретного физического лица определяется в отношении к уровню максимальной бальной оценки.

Некоторые банки применяют  модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:

- раздел информации по  кредиту;