Отчет по практике в в ЗАО «РРБ-Банк»

Лизинг-кредит – это предоставление в долгосрочную аренду машин и оборудования, транспортных средств и так далее при сохранении права собственности на них за арендодателем. Он делится на финансовый и оперативный. При финансовом технические средства предоставляются на весь срок их амортизации. При оперативном срок соглашения короче срока службы средств производства.

Международный кредит представляет собой  кредит, выдаваемый государствами; международными кредитно-финансовыми институтами, частными фирмами в процессе международного экономического сотрудничества. Он имеет в основном денежную форму, хотя может предоставляться и в товарной. Кредиты, выдаваемые в денежной форме и имеющие долгосрочный характер, получили название внешних займов. Международный коммерческий кредит часто выступает в виде фирменного кредита, когда фирма-экспортер одной страны предоставляет импортеру другой страны отсрочку платежа.

В свою очередь, банковский кредит, являющийся основой анализа в данной работе, предоставляется в основном коммерческими  банками в виде денежных ссуд предпринимателям, населению. Кредитование осуществляется за счет собственного капитала банка; привлеченных денежных средств населения, субъектов хозяйствования; ссуд, полученных в других коммерческих банках, центральном банке. При предоставлении ссуды банк заключает договор с  каждым заёмщиком. За нарушение его условий обе стороны кредитной сделки несут ответственность.

Следует помнить, что банковский кредит является основной формой кредита на кредитном рынке страны. Субъектами кредитного рынка являются государство, центральный банк, коммерческие банки данной страны, зарубежные банки, другие финансовые институты, физические лица и т.д. Объектом купли- продажи являются деньги, предоставляемые на определённый срок. В зависимости от субъектов, которые действуют на рынке, и той роли, которую они выполняют, можно выделить следующие сегменты банковского кредитного  рынка:

а) межбанковский кредитный рынок;

б) рынок кредитов, предоставляемых  коммерческими банками;

в) рынок международного кредита [7, c. 339].

При этом банковский кредит – это  денежные средства, предоставленные  банком иному лицу в размере и  на условиях, предусмотренных кредитным  договором. Они предоставляются  на определенный срок и на платной  основе.

Одним из обязательных условий предоставления кредитов является их целевое назначение, которое может устанавливаться либо посредством указания в договоре определенного назначения полученных средств либо указанием целей, на которые кредит использовать нельзя, что предоставляет кредитополучателю в остальном использовать средства по своему усмотрению.

В отдельных банках  можно менять цель некоторых кредитов в процессе кредитования, причем это осуществляется быстро (в течение дня) и не требует  переоформления договора.

Все кредиты, которые могут предоставляться белорусскими банками, делятся на два вида - краткосрочные и долгосрочные. Несмотря на название, к срокам жестко данные кредиты однозначно не привязаны.

Краткосрочными считаются кредиты, предоставленные на цели, связанные  с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку, а также иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку, а также иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

Помимо стандартного кредитования существуют овердрафтное кредитование, когда банк выделяет клиенту отсутствующие  или недостающие денежные средства на его текущем счете, а также кредитование по счету-контокорренту, когда расчетный счет обладает некоторыми свойствами кредитного счета. Данные виды кредитования имеют своей целью устранение платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Рассмотрим подробнее данные виды банковского кредита.

Овердрафтное  кредитование - способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем счете. То есть предприятие может тратить денег больше, чем у него есть на текущем счете (в пределах установленного лимита).

При этом возникающий перерасход средств компенсируется банком ежедневно, а возникающий долг отражается на специальном счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя.

Банки устанавливают срок действия овердрафта, в течение которого действует  договор о кредитовании, срок погашения предоставляемого кредита -- период времени, в течение которого использованная сумма должна быть компенсирована, а также лимит овердрафта, то есть сумму, которую может использовать клиент.

Данные параметры в различных  банках существенно отличаются. Возможность овердрафтного кредитования банки предоставляют предприятиям, которые имеют текущие счета в этих банках и финансовое положение которых удовлетворяет целому ряду дополнительных требований, более жестких, чем требования, предъявляемые к обычным кредитополучателям.

Преимуществом овердрафтного кредитования перед единовременным кредитом является то, что договоры и контракты в  подтверждение кредитуемых сделок могут не предоставляться.

Кредитование по счету-контокорренту - способ кредитования по текущему (расчетному) счету, при котором банк перечисляет денежные средства на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем) с установлением лимита выдачи и лимита задолженности по счету-контокорренту и срока, в течение которого допускается дебетовое сальдо по счету-контокорренту.

При этом новый счет предприятию  не открывается, а все расчеты  осуществляются по текущему счету, который и становится счетом-контокоррентом, то есть сочетает в себе особенности текущего и расчетного счетов. Кроме этого, в отличие от овердрафта, данный кредит не является краткосрочным, то есть может быть направлен на оплату основных фондов.

Преимущество кредитования по счету-контокорренту  перед обычным состоит в том, что при этом он не имеет целевого назначения, и может предоставляться  для осуществления платежей в  любых целях, за исключением платежей по возврату других кредитов и процентов по ним.

Однако по-прежнему, наиболее распространенной формой банковского кредитования является единовременное предоставление денежных средств или открытие кредитной  линии, которая может быть возобновляемой (когда кредитополучателю предоставляется неоднократное право получения кредита в пределах установленных лимитов). В этом случае банком открывается кредитополучателю специальный кредитный счет, по которому проводится учет задолженности и возврата средств. Данная форма кредитования является традиционной, и люди, которые специально финансами не занимаются, обычно понимают под кредитованием именно ее.

Порядок предоставления кредитов

Как уже говорилось выше, одним  из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование. Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимания.

Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита  состоит из нескольких взаимодополняемых  элементов и выглядит следующим  образом.

1. Программирование

1.1. Выбор кредитной политики банка.

1.2. Разработка внутренних нормативных документов банка.

2. Предоставление банковского кредита

2.1. Переговоры с заемщиком и первичный анализ заявки на кредит.

2.2. Анализ кредитоспособности заемщика.

2.3. Принятие решения о предоставлении кредита и заключение кредитного договора.

3. Текущий мониторинг кредитов

3.1. Оценка качества кредита.

3.2. Оценка соблюдения условий кредитного договора.

3.3. Оценка состояния обеспечения кредита.

4. Погашение кредита

4.1. Добровольное погашение кредита.

4.2. Работа с проблемными кредитами.

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрываются содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банка, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей банковской деятельности. Эти цели — обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками, соблюдение требований законов.

Инструкция о порядке выдачи кредитов регламентирует организацию кредитного процесса, перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров, правила проведения оценки обеспечения.

В положении о кредитном  комитете определяются регламент работы комитета, состав, лимит кредитных рисков данного кредитного комитета, процедура принятия решения.

Только после принятия этих документов, систематизирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе на второй основной стадии кредитования.

Предоставление банковского  кредита

Процесс предоставления банковского  кредита можно разделить на несколько  этапов:

1. заявка на кредит и предварительные переговоры;

2. истребование необходимых документов;

3. оценка кредитоспособности заемщика;

4. принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита;

5. заключение кредитного договора.

Рассмотрим подробно наиболее важные из них. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка  направлениями отбора сотрудники кредитного подразделения (кредитные инспекторы) осуществляют прием заявок на получение кредита.

В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о  требуемом кредитном продукте, а именно:

- цель кредитного продукта;

- размер кредитного продукта;

- вид и срок;

- предполагаемое обеспечение;

- планируемые источники погашения задолженности;

- краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Заявка оформляется на фирменном  бланке организации и подписывается  надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на совершение названных кредитных сделок.

Физические лица предоставляют  анкету заявку кредитополучателя (см. Приложение). Также предъявляется необходимый пакет документов. Для проверки платежеспособности заемщик-физическое лицо предъявляет справку о доходах (см. Приложение).

Как правило, при первичном обращении  клиента за получением кредита невозможно заранее определить вид и конкретные условия кредитного продукта. В этой связи кредитный работник в ходе предварительных переговоров с заемщиком должен обеспечить получение комплексной информации о будущем заемщике. Переговоры с будущим заемщиком относительно будущего кредита проводятся кредитным инспектором. В ходе переговоров кредитный инспектор разъясняет клиенту основные требования и стандарты кредитования, уточняет сведения о будущем заёмщике и его бизнесе, об основных характеристиках испрашиваемого кредита, механизме и источниках его погашения, предлагаемом обеспечении, об имеющихся кредитах других банков, а также устанавливает наличие необходимых предпосылок и условий для данной кредитной сделки.

Для оценки риска сделки банку важно  также иметь представление о  таких характеристиках кредита, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.

В отличие от кредитной заявки заявление  на получение ссуды  оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

Заявление – это юридический  документ, содержащий просьбу клиента  предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для  банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.

Финансовый отчет, как правило, включает баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

Отчет о движении кассовых поступлений  основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет  определить изменения различных  статей и движение фондов. Отчет  дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и  образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

Внутренние финансовые отчеты характеризуют  более детально финансовое положение  компании, изменение ее потребности  в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).