Отчет по практике в в ЗАО «РРБ-Банк»

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

Анализ вышеуказанных данных позволяет рассчитать серию показателей, характеризующих финансовую стабильность и перспективы развития банка:

1) коэффициент доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности.

К1 (2008) = 33994,4/93216,1 = 0,37

К1 (2009) = 41071,5/130832,9 = 0,31

В нашем  случае наблюдается падение этого  показателя в последнем периоде  по сравнению с предыдущим, что  свидетельствует о падении надежности банка.

2) коэффициент рисковых активов (К2)

К2 = ссуды + Вложения в  ценные  бумаги/Активы

К2 (2008) = (7457,8+63090,3+2583,5)/ 93216,1 = 0,79

К2 (2009) = (14900+84810,5+1994,9)/ 130832,9 = 0,78

Высокая доля рисковых активов – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако, следует учитывать , что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность. Это указывает на кредитную активность банка.

3) коэффициент кредитной активности (К3)

К3 = Кредиты/Активы

К3 (2008) = (7457,8+63090,3)/ 93216,1 = 0,76

К3 (2009) = (14900+84810,5)/ 130832,9 = 0,76

Как следует из полученных расчетов в ЗАО «РРБ-Банк» наблюдается  высокая кредитная активность

4) коэффициент мобилизации капитала (К4)

К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги,  имеющиеся в наличии  для продажи/Собственные средства

К4 (2008) = (10394,7+2583,5)/33994,4 = 0,38

К4 (2009) = (15430,2+1994,9)/41071,5 = 0,41

Во всех анализируемых периодах наблюдается достаточно высокий  уровень мобилизации капитала, что  снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

5) коэффициент отношения резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение.

К5 (2008) = 2220,5/93216,1 = 0,023

К5 (2009) = 2870,5/130832,9 = 0,021

Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ЗАО «РРБ-Банк» от периода к периоду прогрессирует.

6) коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6=Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации.

К6 (2008) = (2955,6+4251,7)/59221,7 = 0,12

К6 (2009) = (7867,5+3024,3)/ 89761,4 = 0,12

Способность банка отвечать по своим  обязательствам находится на низком уровне, при этом не показывает требуемого роста.

7) коэффициент отношения капитала к уставному фонду (К7=Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка.

К7 (2008) = 33994,4/14661,7 = 2,3

К7 (2009) = 41071,5/16897,0 = 2,4

Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка  с точки зрения акционеров, но в  нашем случае показатели низкие, что  благоприятно для акционеров банка.

8) коэффициент рентабельности (К8=Прибыль/Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль.

К8 (2008) = 4957,7/93216,1 = 0,05

К8 (2009) = 5464,1/130832,9 = 0,04

В ЗАО «РРБ-Банк» наблюдается  достаточно низкий уровень рентабельности, что является показателем не вполне эффективной  работы банка и его ликвидности.

Стратегическая цель банка - повышение  конкурентоспособности и экономической  эффективности деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач:

Наращивание объемов оказываемых  услуг наряду с проведением эффективной  ценовой политики и мерами по оптимизации  расходов банка должны обеспечить поступательное увеличение получаемой банком прибыли  в объемах, достаточных для развития его основных бизнес-направлений, укрепления материально-технической базы и расширения сети региональных подразделений. Динамика изменения показателя рентабельности банка во многом будет зависеть от складывающейся структуры кредитных вложений и определяемых органами государственного управления условий предоставления кредитов, выдаваемых в рамках реализации государственных программ.

Организация управления инвестиционным портфелем

Определение рыночной стоимости объектов в ЗАО «РРБ-банк» проводится с использованием следующих исходных данных:

• бухгалтерская отчетность анализируемой компании;
• бухгалтерская отчетность компаний отрасли, акции которых имеют рыночную стоимость (котируются на рынке);
• значения рыночных котировок по акциям этих компаний.

Прогнозируемая стоимость акций анализируемой компании может быть рассчитана по следующему алгоритму:

1. Рассчитывается совокупная балансовая  стоимость (S) компаний, акции которых котируются:

,     (3.1)

где n – общее количество компаний, акции которых котируются.

2. Для каждой компании рассчитывается  удельный вес (q) ее валюты баланса  в общей корзине:

.    (3.2)

3. Для каждой компании рассчитывается  коэффициент превышения (k) расчетной  капитализации над рыночной:

,    (3.3)

где Кап_РЫН – рыночная капитализация компании;

Кап_РАС – расчетная капитализация компании, равная стоимости ее собственных средств.

4. Рассчитывается  генеральный коэффициент превышения (К):

.    (3.4)

5. Рассчитывается прогнозная рыночная капитализация (s) анализируемой компании:

.    (3.5)

С помощью этих методов появляется возможность приобретения пакета акций  компании, в которой заинтересована корпорация по цене, максимально близкой  к рыночной и с наименьшими затратами, то есть с максимальной эффективностью.

Для анализа  операций используется последняя по времени сделка по приобретению пакета акций аналогичной компании. Перед проведением анализа стоимости пакета акций необходимо установить исходные данные отношении изучаемой компании.

Кроме расчетной  стоимости покупаемого предприятия необходимо учитывать и другие факторы, которые могут изменить стоимость приобретаемого пакета:

• уровень конкурентного напряжения между группами участников торгов;
• структура процесса продажи, в частности, возможность установления и степень контроля на поглощаемым предприятием в результате приобретения пакета;
• финансовое обеспечение операции приобретения.

Организация управления валютными ресурсами

Общий подход к проблеме измерения и ограничения валютного риска в ЗАО «РРБ-Банк» заключается в том, чтобы ограничить размер открытой позиции по каждой валюте ежедневно на конец рабочего дня. Тогда нетто-открытые позиции могут быть выражены как процент банковского капитала, активов или как другие значимые отношения. Пределы ограничиваются для каждой позиции по номиналу валюты или по процентному отношению. При использовании этого подхода в ЗАО «РРБ-Банк» пытаются контролировать риск курса обмена через размер открытой позиции как приближение к оценке возможных потерь, которые может принести такая позиция.

Такой подход может быть расширен непосредственно оценкой потенциальной потери, которую может дать открытая позиция. Действительно, такой подход проясняет то, что управление ставит своей целью ограничить потенциальную возможность потерь. Для прямой оценки возможности потерь руководство в ЗАО «РРБ-Банк» определяет размер убытка, который может быть нанесен в случае изменения курса обмена при его движении против открытой позиции банка. Для того чтобы произвести такую оценку руководство в ЗАО «РРБ-Банк» делает одно из нескольких допущений в отношении потенциального, возможного неблагоприятного движения обменного курса и вычисляет потери, которые понес бы банк, проведя переоценку открытой позиции банка по этому гипотетическому курсу обмена. Размер потенциальных потерь, которые могли бы иметь место в этом случае, лимитируется. Этот лимит может быть выражен как абсолютная величина потери или как некий процент какой-то величины отсчета, например, предполагаемые доходы или общий капитал. Обычно основной целью в данном случае является обеспечение серьезных гарантий, что потери из-за изменения курса валют не повлекут значительного сокращения общего дохода банка.

Позиции по иностранной валюте почти всегда в ЗАО «РРБ-Банк»  вызывают риск процентной ставки. Даже там, где ЗАО «РРБ-Банк»   придерживается политики не держать открытых позиций по иностранной валюте, он часто может подвергнуться риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает из-за несовпадения сроков изменения процентной ставки по активам и обязательствам, риска процентной ставки ЗАО «РРБ-Банк» может избежать только,  когда все активы и обязательства в иностранной валюте точно противопоставлены и уравновешивают друг друга и по объему и по дате изменения процентной ставки. Обычно это имеет место только тогда, когда ЗАО «РРБ-Банк»   проводит ограниченные сделки в иностранной валюте и обязан, в соответствии со своей собственной политикой хеджировать каждую новую сделку очень точно, часто через корреспондентский банк. Для этого необходимо усовершенствовать внешнеэкономические сделки (а именно кредитование внешнеэкономической деятельности).

Организация управления ликвидностью и платежеспособностью  банка

Ликвидность является одной из важнейших  характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность банка является залогом  его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
• возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
• удовлетворять спрос клиентов на денежные  средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;
• погашать выпущенные банком ценные бумаги;
• отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Таким образом, для коммерческого  банка ликвидность является необходимым  условием устойчивости его финансового  состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью  портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций.

Банк соблюдает все установленные  Национальным банком Республики Беларусь нормативы безопасного функционирования (см. таблицу 3.4.).

 

Таблица 3.4 – Анализ достаточности капитала и ликвидности ЗАО «РРБ-банк»

Наименование показателя	Норматив НБРБ	01.12.2007	01.06.2008	01.12.2008	01.06.2009	01.12.2009	01.03.2010
Достаточность нормативного капитала, %	8	35.2	31,10	36.5	45,4	42,9	41,4
Достаточность основного капитала, %	4	21.8	21,60	24.1	26,5	24,5	22
Краткосрочная ликвидность	1	1.2	1.3	3.2	4	2,6	2,7
Мгновенная ликвидность, %	20	163	93.2	226.2	409,8	295,2	330,9
Текущая ликвидность, %	70	97.5	93	146.5	248,5	125,3	163,6
Соотношение ликвидных и суммарных  активов, %	20	21.3	21.4	26.9	24,9	24,8	22,6

 

Примечание. Источник: отчетные данные организации

 

Из таблицы видно, что ЗАО «РРБ-банк» имеет достаточно хорошие показатели ликвидности и достаточности капитала, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем - краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.