Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів

ЗМІСТ

Вступ……………………………………………………………………………...3

1.  Загальне ознайомлення з банківською установою………………………………..5

2.  Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”………...9

3.  Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів……………………………………………………………………………..14

4.  Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями……………16

5.  Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операції…………………………………………21

6.  Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень……………………………………………………………..24

7.  Фінансово-інвестиційна діяльність банку………………………………………..31

8.  Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використання…….39

9.  Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів…………………………………………………………..44

10. Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості……….47

11. Операції банку з фінансового моніторингу та його взаємозв’язок з державними фінансовими інститутами……………………………….…………………………55

12. Аналіз фінансового стану банку………………………………………………….57

Висновки………………………………………….………………………………..62

Список використаної літератури…………………………………………………63

Додатки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

Комерційні  банки є важливим елементом ринкової інфраструктури. Через них забезпечується взаємозв’язок між постачальниками та споживачами продукції, тобто оплата за неї, здійснюється касове обслуговування суб’єктів господарювання, здійснюються інші послуги. Комерційним банкам належить вирішальна роль при залученні за плату тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб (пасивні операції) та наданні їх на умовах відповідної процентної ставки тим підприємствам і громадянам, які мають у них потребу (активні операції).

Отже, комерційний банк є складовою частиною ринкового механізму господарювання. Він регулює грошові потоки в суспільстві, створює особливий продукт—фінансові послуги, через який виявляє вплив на виробництво і споживання. Тому менеджмент фінансів банку передбачає вироблення такої тактики і стратегії, яка б найповніше відповідала його інтересам як підприємницької структури, враховуючи разом з тим суспільні вимоги до неї.

Для ринкової економіки характерне існування  дворівневої банківської системи, в якій поряд з Центральним державним банком діє сукупність комерційних банків. Така модель банківської системи у західних країнах створювалася протягом кількох століть, що дало їм змогу накопичити багатий досвід обслуговування клієнтів, підготовки спеціалістів для цієї специфічної сфери народного господарства. Формування ж ринкового банківського сектора в Україні почалося зовсім недавно , що, звичайно, створює немало проблем у забезпеченні його ефективної діяльності. 1991 рік є початком етапу формування національної банківської системи. В найкоротший термін виникло більше 200 банківських установ. Однак у своїй перважній більшості це були дрібні і малопотужні установи. І тому, зрозуміла ситуація, коли розпочалася серія банкрутств. Багато банків змушені були або призупинити свою діяльність, або  злитися збільш міцними банками. Сам по собі цей момент можна оцінити як процес природного відбору—виживає сильніший.

Сьогодні  підготовка висококваліфікованих працівників  фінансово-кредитної сфери набуває  особливого значення. Стрімке зростання кількості комерційних банків спричинило великий попит на банківських працівників, але багато з них не мають спаціальної не лише фінансової, але нерідко й загальноекономічної освіти. Це створює значні труднощі при оволодінні ними специфікою банківських операцій і досягненні банками високих фінансових результатів, що особливо важливо в умовах перехідної економіки.

Дуже важливо  в нинішніх умовах для банківських  спеціалістів приймати оптимальні менеджерські рішення, особливо в галузі фінансів, предбачати ефективність різних варіантів цих рішень, здатності обгрунтовувати тактичні стратегічні прогнози тощо. 

Метою даної  роботи є узагальнення і систематизація інформації про поняття прибутку та витрат комерційного банку, а також  розгляд питань якісної оцінки прибутковості банку та ефективного збалансування доходів і витрат, підведення підсумків по них з обовязковим окресленням напрямів удосконалення функціонування акціонерно-комерційних банків та банківської системи в цілому, а також закріплення і розширення власної теоретичної підготовки.

Предметом розгляду виступає, безпосередньо, процес управління доходами та витратами комерційних  банків, оцінка рівня прибутковості  та збалансованості між доходно-втратними  частинами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Загальне ознайомлення з банківською установою.

ВАТ «Ощадний банк», заснований у 1991 році, сьогодні є одним з найкращих системних банків в Україні. До незалежності України існував як Збербанк.  За роки свого існування банк завоював стійкий авторитет надійної та стабільної фінансової установи, що стрімко розвивається й оперативно реагує на зміни ринку.

На сьогоднішній день «Ощадний банк»  пропонує повний спектр банківських послуг для корпоративних і приватних клієнтів.

Банк є  універсальною установою, яка діє  на всій території України, з метою отримання прибутку.

Пріоритетними напрямками діяльності є:

1. Забезпечення комплексного обслуговування підприємств, установ і організацій різних форм власності, малого і середнього бізнесу;
2. Кредитування підприємств і організацій, що реалізують програми Київської міської державної адміністрації;
3. Розвиток ринку місцевих цінних паперів, програм приватизації та участь в їх реалізації;
4. Підтримання інвестиційних програм міста Києва;

Банк входить  до єдиної банківської системи України  і в своїй діяльності керується конституцією України Законом України „Про банки і банківську діяльність”, „Про господарські товариства” та іншими законодавчими актами. Банк є юридичною особою, має самостійний баланс та здійснює свою діяльність на комерційних засадах.

Банк несе повну відповідальність за використання і зберігання довірених йому клієнтами грошових коштів, цінностей і майна

На підставі ліцензії Національного банку України  Банк має право здійснювати такі банківські операції:

• Приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
• Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків – кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
• Розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

Крім вище перерахованих операцій банк має  право здійснювати такі операції та угоди:

• Операції з валютними цінностями;
• Емісію власних цінних паперів;
• Організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
• Операції на ринку цінних паперів;
• надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
• придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
• лізинг;
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
• випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

За умови  отримання письмового дозволу Національного  банку України Банк також має право здійснювати такі операції:

• здійснення інвестицій у статутні капітали та акції інших юридичних осіб;
• здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
• перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

Операції  за дорученням клієнтів або від свого  імені:

• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
• депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

Пасиви та активи Банку формуються та обліковуються  згідно до вимог Національного банку  України. Активні операції Банк проводить  згідно з рішеннями відповідних  комітетів Банку, які створюються  та функціонують на підставі Положень, що затверджуються Правлінням Банку.

Кредитні  операції здійснюються Банком в межах  його кредитних ресурсів, які формуються за рахунок:

• статутного капіталу; фондів, які утворюються за рахунок прибутку від діяльності; нерозподіленого протягом року прибутку Банку;
• коштів клієнтів (юридичних та фізичних осіб), які знаходяться на рахунках, відкритих у Банку тайого структурних підрозділах (філіях);
• коштів, залучених в результаті випуску та розміщення різного виду цінних паперів та інших платіжних зобов'язань Банку;
• кредитів у інших банків; інших коштів.

Для виконнаня  своїх статутних цілей Банк має  наступні права:

• укладати договори та здійснювати інші цивільно-правові угоди і юридичні дії, передбачені чинним законодавством України, в тому числі по придбанню та відчуженню нерухомого майна;
• здійснювати зовнішньоекономічну діяльність у встановленому законодавством України порядку;
• видавати від свого імені гарантії та поруки;
• видавати на підставі і на виконання вимог чинного законодавства України, в межах своєї компетенції, інструкції та інші документи, обов'язкові для клієнтів Банку;
• самостійно встановлювати процентні ставки при проведенні активних та пасивних операцій, а також розміри комісійних винагород за надані Банком послуги;
• вимагати забезпечення наданого кредиту заставою майна, власником якого є позичальник, та на яке може бути звернено стягнення відповідно до чинного законодавства України, іншими засобами забезпечення зобов'язань, прийнятими в банківській практиці;
• видавати бланкові (без забезпечення) кредити за умов додержання економічних нормативів;
• отримувати у встановленому порядку кредити в інших банках, в тому числі іноземних;
• вимагати від клієнтів Банку надання бухгалтерської звітності, а також інших необхідних Банку документів, перевіряти фінансовий стан клієнтів Банку, відповідність даних, що містяться в наданих клієнтом грошових, розрахункових документах, в бухгалтерській звітності, фактичному стану справ для прийняття рішень, пов'язаних з діяльністю Банку;
• y разі несвоєчасного погашення кредиту або відсотків за його користування Банк має право видати наказ про примусову оплату боргового зобов'язання, якщо це передбачено угодою;
• приймати дольову участь в діяльності інших організацій, та установ, спільних підприємств з іноземними фірмами та в інших випадках комерційної діяльності дотриманням вимог чинного законодавства України;
• самостійно встановлювати форми та порядок оплати праці службовців Банку;
• здійснювати депозитарну діяльність зберігана цінних паперів, при наявності відповідної ліцензії;
• вести реєстри власників іменних цінних паперів;
• здійснювати діяльність по випуску та обігу цінних паперів;
• здійснювати діяльність в якості розрахункового Банку по операціях з цінними паперами на підставі відповідного договору;
• відкривати на території України і за кордоном дочірні банки, свої філії, представництва та інші підрозділи Банку відповідно чинного законодавства України.

Відносно  клієнтів, що не виконують своїх  зобов'язань перед Банком і допускають порушення умов договорів чи угод, Банк має право у встановленому  порядку:

• призупинити розрахункове обслуговування клієнта та гарантування виконання укладених ним угод;
• спрямувати безпосередньо на погашення простроченої заборгованості по розрахунках клієнтівзаставлені ними кошти та майно;
• застосовувати інші заходи впливу, передбачені чинним законодавством України і договорами (угодами) з клієнтами.

З метою проведення спільного фінансування Банк може укладати з іншими банками (банком) угоди про  консорціумне кредитування.

Органами  управління Банку є: загальні збори  акціонерів Банку; спостережна Рада Банку; правління Банку.

 

2.Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”.

       Автоматизоване  робоче місце (АРМ) – проблемно-орієнтований  програмно-технічний комплекс, призначений  для забезпечення істотного підвищення  ефективності всіх процесів обробки інформації та прийняття     рішень певними категоріями працівників.                     .                          
        На даний час розроблена велика кількість АРМ: адміністратора, економіста, фінансиста, диспетчера, юриста, інженера, конструктора, технолога тощо.                              . 
       Значна кількість (близько 50) функціонує у системі державної податкової служби. У податковій службі перша версія АРМ з’явилась у 1991 році: АРМ податкового інспектора відділу обліку та звітності “Держдоходи”. За допомогою цього АРМ усунені основні недоліки ручного оперативного обліку податків і зборів.  Реєстрація платника податку – юридичної особи здійснюється у податковій інспекції на підставі реєстраційних документів за допомогою АРМ “Облік платників” та АРМ “Свідоцтво” – “Реєстрація платників ПДВ”, у результаті якої всі відомості потрапляють до бази даних АІС податкової інспекції з наступною передачею цих даних у центральну базу ДПА України (через обласну ДПА) до державного реєстру юридичних осіб і держреєстру платників ПДВ.  У результаті реєстрації платника у податковій інспекції відкривається картка особового рахунку за кожним видом платежу, тобто скільки видів платежів і відрахувань платник має, стільки відкривається карток.

Інформація про реєстрацію та відкриття карток особового рахунку надходить в усі управління і відділи, що працюють у системі оподаткування юридичних осіб, завдяки використанню мережевого варіанта АРМ “Облік податків і платежів”, що замінив АРМ “Держдоходи”.