Организация безналичных платежей в коммерческом банке и пути их совершенствования (на примере Находкинского филиала Дальневосточного ба

         Вексель составляется по строго установленной форме. Он содержит перечень обязательных реквизитов. От­сутствие хотя бы одного из них лишает вексель юри­дической силы.

         Вексель составляется по строго установленной форме. Он содержит перечень обязательных реквизитов. От­сутствие хотя бы одного из них лишает вексель юри­дической силы.

Также в Дальневосточном банке при безналичных платежах используются платежные чеки.

Платежный чек – это составленное на специальном бланке письменное поручение банку перевести определенную сумму средств со счета его владельца (чекодателя) на счет получателя (чекодержателя).

Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление и платежное поручение о депонирование средств. Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную (чековую) карточку. На лицевой стороне карточки указывается наименование банка и его местонахождение, предприятие и номер его счета, а также подпись. На оборотной стороне банк дает гарантию оплаты чека, выписанного на него.

Предприятие – чекодержатель для получения денег по чеку сдает его в банк, как правило, при реестре чеков, но перед этим чек подписывает ответственное лицо и на обороте чека проставляется печать. Чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней, не считая дня его выписки. Дальневосточный банк осуществляет покупку, продажу и прием на инкассо Чеков American Express. Это эквивалент наличных денег, однако, в отличие от наличных они обладают значительными преимуществами, обеспечивающими более безопасное хранение денег, как дома, так и в путешествии. Преимущества Чеков American Express: в случае потери, кражи или повреждения чеки восстанавливаются в течение 24 часов после обращения в American Express; при покупке чек становится именным; чеки American Express не имеют ограничений при вывозе их за границу; срок действия чеков American Express не ограничен; чеки принимаются в качестве оплаты товаров и услуг; чеки могут наследоваться.

Дальневосточный банк традиционно занимает лидирующие позиции на региональном рынке обслуживания международных расчетов. Для обеспечения максимально полного спектра услуг, гарантированно качественного обслуживания клиентов банк создал корреспондентскую сеть, которая позволяет надежно и эффективно осуществлять платежи клиентов и расчеты с зарубежными контрагентами.

Услуги, предоставляемые корреспондентами Дальневосточного банка, позволяют клиентам осуществлять расчеты почти в 50-ти различных валютах мира. В настоящее время банк активно развивает партнерские отношения с банками КНР, способствуя развитию торгово-экономических отношений между Россией и Китаем.

В качестве члена международной платежной системы VIZA International Дальневосточный банк с 1995 года активно эмитирует карты VIZA. С 1 февраля 2005 года Дальневосточный банк первым среди региональных банков начал выпуск карт международной платежной системы VIZA со встроенным микропроцессором (чипом). Карты такого типа обладают рядом неоспоримых преимуществ по сравнению с картами с магнитной полосой. Дальневосточный банк располагает широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных денег.

           2.3 Анализ структуры и динамики безналичных платежей в филиале ОАО «Дальневосточный банк» г.Находка

Сменяя форму собственности, деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций представляет собой денежное обращение и осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. Это видно по динамике структуры расчетов в филиале ОАО «Дальневосточный банк» г.Находка (см. Рисунок 3), (см. Приложение 8)

Динамика структуры расчетов в филиале ОАО «Дальневосточный банк» г.Находка

Рисунок 3

Из данных приложения видно, что наибольший удельный вес в расчетах банка занимают безналичные расчеты, доля которых в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 8,4%, а в 2009 году по сравнению с 2008 увеличилась на 5,7%. В абсолютном выражении в 2008 году произошло увеличение суммы безналичных расчетов на 47107,0 тыс.руб., а в 2009 году оборот увеличился на 219415,9 тыс.руб.

Наличный оборот, наоборот, в 2008 году по сравнению с 2007 уменьшился на 35531,9 тыс.руб. и составил 75936,5 тыс.руб.; а в 2009 году по сравнению с 2008 годом он уменьшился на 2422,3 тыс.руб. и составил 73514,2 тыс.руб. 

Анализируя структуру безналичных расчетов по клиентам (см. Приложение 9), видим, что наибольший удельный вес в  общей сумме безналичных расчетов занимают предприятия. Их доля в 2007 году составляет 79,6 % (266186,46 тыс. руб.), в 2008 году - 79,53 % (303416,57 тыс. руб.), в 2009 году – 79,55 % (478038,22 тыс. руб.).

Индивидуальные предприниматели в 2007 году занимают 20,24 %, их доля возросла за год на 0,07 % (9801,52 тыс. руб.) и составила в 2008 году 20,31% (77485,11 тыс. руб.); в 2009 году по сравнению с 2008 годом произошло увеличение доли  этого показателя на 0,03% (44743,65 тыс. руб.);

Все остальные клиенты занимают незначительную долю в структуре:

-       физические лица; их доля в структуре безналичного оборота в 2008 году увеличилась на 0,01% по сравнению с 2007 годом, если рассматривать этот показатель в абсолютном выражении, на лицо увеличение на 85,25 тыс. руб.  Далее  наблюдается снижение доли в структуре с 0,11 % в 2008 году до 0,06% в 2009 году, в абсолютном выражении также происходит снижение на 59,1 тыс.руб.

-       наименьший удельный вес приходится на страховые компании. В 2007 году их доля составляет 0,06%(200,64 тыс.руб.), в 2007 году их доля уменьшилась на 0,01 %, в 2009 году их доля не изменилась. Если рассматривать в абсолютных величинах, то в 2008 году по этой группе наблюдается снижение на 9,88 тыс. руб., а в 2009году происходит увеличение на 109,7 тыс.руб.

Основными формами безналичных расчетов, осуществляемых в Дальневосточном банке, являются: расчеты по платежным поручениям, платежным требованиям, по аккредитиву, по векселю, расчеты чеками и расчеты по кредитным картам . Структура безналичного оборота по формам расчетов в банке представлена на рисунке (см. Рисунок 4), (см. Приложение 10).

Структура безналичного оборота по формам платежей в филиале ОАО «Дальневосточный банк» г.Находка

Рисунок 4

Наибольший удельный вес в структуре форм расчетов занимают две статьи:

-       платежные поручения, они составляют в 2007 году – 48,1% (160848,85 тыс. руб.), в 2008 году – 50,49% (192625,46 тыс. руб.), в 2009 году – 51,18% (307554,95 тыс. руб.). Прирост за 2008 год составляет 31776,61 тыс. руб., за 2009 год – 114929,49 тыс. руб. В удельном весе рост доли – 2,39 % и 0,69 % соответственно.

-       платежные требования, прослеживается их снижение в абсолютном выражении на 19180,71 тыс. руб. в 2008 году и рост на 17884,34 тыс. руб. в 2009 году. Если сравнивать долю этой статьи в структуре безналичного оборота, то на лицо снижение на 10,09% в 2008 году и на 8,1 % в 2009 году.

Следующие три статьи занимают примерно одинаковую долю в безналичном обороте. Это такие статьи как: расчеты векселями; расчеты аккредитивами; расчеты чеками.

Доля расчетов векселями составляет в 2007 году - 2,9% (9697,75 тыс. руб.) от общего безналичного оборота. Доля за год увеличилась на 0,81% и составила на 2008 год – 3,71% (14154,1 тыс. руб.). В 2009 году вексельные расчеты увеличились по сравнению с 2008 годом на 15832,2 тыс. руб., доля возросла на 1,28 %.

Расчеты аккредитивами составляют в структуре в 2007 года - 3% (10032,15 тыс. руб.), в 2008 году – 4,99% (19037,45 тыс. руб.), их доля в 2008 г. увеличилась с 4,99% до 5,53% (т.е. на 0,54%). Прирост по группе в абсолютном выражении составил 9005,3 тыс. руб. в 2007 году и 14193,87 тыс. руб. в 2009 году.

Расчеты чеками составляют в структуре 2007 года – 2% (6688,1 тыс.руб.), в 2008 году – 2,9% (11063,85 тыс.руб), в 2009 году – 3,7% (22234,34 тыс.руб.). Прирост по группе в абсолютном выражении составил 4375,75 тыс.руб. в 2008 году и 11170,49 тыс.руб. в 2009 году.

Расчеты по кредитной карте составляют в 2007 году 3% (10032,15 тыс.руб), в 2008 году – 7% (26705,85 тыс.руб.), в 2009 году – 12% (72111,36 тыс.руб.). Прирост за 2007 год составляет 16673,7 тыс.руб., за 2008 год – 45405,51 тыс.руб. В удельном весе рост доли – 4% и 5% соответственно.

Операции на валютном рынке по-прежнему являются одними из приоритетных в деятельности банка. Они проводятся с основными мировыми валютами, в числе которых доллар США, евро, японская иена, немецкая марка, английский фунт, французский франк (см. Приложение 11).

Из данных приложения видно, что наибольший удельный вес в общей сумме безналичных расчетов занимают расчеты, производимые в рублях. В 2006 году эти расчеты составили 171449,49 тыс. руб. (51,27 %), в 2008 году они увеличились на 13202,37 тыс. руб. и составили 184651,86 тыс. руб.  Темп прироста составил 7,7 %. В 2009 году расчеты в рублях по сравнению с 2008 годом увеличились на 119417,71 тыс. руб. и составили 304069,57 тыс. руб. Темп прироста – 64,7%.

Второй значимой валютой является доллар США. Прослеживается снижение расчетов долларами с  115938,25 тыс. руб. в 2007 году до 107204,9 тыс. руб. в 2008 году. В 2009 году расчеты увеличились на 78481,85 тыс. руб. и составили 185686,75 тыс. руб. Тем прироста – 73,2%.

Следующей валютой, имеющей немалый вес в общей сумме безналичных расчетов, является евро. В 2007 году доля этой валюты составляет незначительную часть от общей суммы безналичных расчетов 6,78% (22672,67 тыс. руб.), а в 2008 году расчеты увеличились на 32875,49 тыс. руб. и составляют  55548,16 тыс. руб.  В 2009 году по сравнению с 2008 г. произошло увеличение на 9832,81 тыс. руб. Темп прироста составил  17,7%.

Доля расчетов иенами в структуре безналичных расчетов увеличилась с 6,0% в 2007 году до 6,98% в 2008 году, в абсолютном выражении прослеживается увеличение с 20064,30 тыс.руб. до 26629,54 тыс.руб. Темп прироста составил 32,7%. В 2009 году доля снижается с 6,98% (26629,54 тыс. руб.) до 5,18% (31128,07 тыс. руб.). Однако, это только в относительном выражении, в абсолютном наблюдается увеличение на 4498,53 тыс. руб. Темп прироста составляет  16,9%.

К прочим видам валют можно отнести: английские фунты, немецкие марки, но эта валюта не пользуется большим спросом у клиентов в Приморском крае, т.к. все расчеты обычно осуществляются в российских рублях, долларах США и евро.

Таким образом, можно сказать о том, что, несмотря на кризисные явления и инфляционные процессы в мире и в нашей стране Дальневосточный банк относительно успешно работает и развивается, удерживая позиции лидера на финансовом рынке  Дальнего Востока. Грамотное управление ресурсами, предложение новых современных банковских продуктов и повышение качества оказываемых услуг – основные критерии стратегии Дальневосточного банка, ориентированной на развитие и укрепление долгосрочных взаимоотношений с клиентами.

         3 Мероприятия по совершенствованию организации безналичных расчетов в филиале ОАО «Дальневосточный банк» г. Находка

В современных условиях особая роль отводится региональным банкам. Для них характерна тесная зависимость от экономического состояния своих регионов и в первую очередь от финансового положения основных предприятий региона. Многие города зачастую полностью зависят от состояния дел на крупных предприятиях, где трудится практически все местное население. Так, тяжелое экономическое положение в Приморском крае привело к уменьшению остатков средств на расчетных счетах. Например, по предприятиям морского транспорта наблюдается снижение объемов грузоперевозок, уменьшение поступлений от портовых сборов, что и влияет на снижение остатков по счетам.

К такой тенденции по снижению средств на расчетных счетах привела общая экономическая ситуация в крае – спад производства, вызванный высокими тарифами на энергоресурсы и железнодорожные перевозки, отключение электроэнергии, неплатежи, безработица, снижение уровня жизни населения и другие факторы. Предприятия не могут позволить себе вкладывать деньги в уставные капиталы коммерческих банков из-за отсутствия свободных денежных средств.

Основными факторами, препятствующими более активной деятельности коммерческих банков, являются: мировой экономический кризис, несовершенство российского законодательной базы, нормативно-правового регулирования банковской деятельности. Непосредственно Дальневосточный банк сталкивается с проблемами осуществления контроля за кассовой дисциплиной клиентов, отчего банк испытывает большие административные нагрузки. Значительные силы и время банк тратит на составление и представление отчетности в различные органы.

Анализ показал, что в КБ существуют трудности по внедрению новых информационных технологий, связанные со значительными капитальными вложениями. Ощущается недостаток современных технологий для эффективного проведения банковских операций и расчетов.

Нам представляется, что работникам ДВ банка необходимо усилить внимание к проверкам соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, установленных нормативными актами Банка России. Потому работникам Дальневосточного банка необходимо чаще проводить проверки кассовой дисциплины по каждому клиенту с выходом на места.

В ходе таких проверок банк должен изучить:

1) Полноту оприходования денежной наличности, полученной в банке. При этом проверяется соответствие записей в кассовой книге данным банка по суммам и срокам. При наличии расхождений выясняются причины. Фактическое наличие денег в кассе предприятия, а также условия хранения наличных денег и ценностей не проверяются.