Направления совершенствования практики кредитования коммерческих банков

     Содержание

       

Введение 3

1. Теоретические основы функционирования коммерческих банков 5

 1.1. Понятие и  функции  коммерческого банка 5

 1.2.  Классификация банков по различным признакам 10

2. Анализ деятельности коммерческого банка на примере АКБ «Спурт» (ОАО) 18

 2.1. Общая характеристика АКБ «Спурт» ОАО 18

 2.2. Состав и структура кредитных операций банка АКБ «Спурт» (ОАО) 20

3. Направления совершенствования практики кредитования                         коммерческих банков 27

Заключение 32

Список использованных источников 35

Приложения 

 

      Введение 

     Современная банковская система – это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

     Современная банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую  из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк.

     В последние годы всё чаще обсуждаются  проблемы банковской системы России, направления развития российских банков. Актуальность рассмотрения основных направлений  развития коммерческих банков обусловлена  тем, что банки – одно из центральных  звеньев в системе рыночного  механизма. Развитие их деятельности –  необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Любое  предприятие в своей хозяйственной  деятельности пользуется услугами банков, будь то расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, инкассация или что-то другое.

     В-вторых, на сегодняшний день можно констатировать высокие темпы основных параметров функционирования банковского сектора, что обусловливает высокий динамизм банковской деятельности.

     В-третьих, большой интерес в настоящее  время представляет изучение развития диспропорций и возможного роста  нестабильности в банковской системе. Интегрирование российской экономики  в международную экономическую  среду требует повышения качества банковского надзора и совершенствования  инструментов анализа как состояния  банковской системы России в целом, так и отдельных банков. Проблема стабильности банковской системы России приобретает все большее значение.

     Все вышеуказанное предопределило актуальность данного исследования.

     Целью настоящего исследования является изучение роли и основ деятельность коммерческих банков в современной экономике России.

     Достижение  поставленной цели определило структуру  работы, последовательность формулирования и решения следующих основных задач:

     - рассмотреть понятие, функции  и принципы функционирования  коммерческого банка;

     - рассмотреть классификацию банков  по различным признакам;

     - проанализировать современное состояние  развития коммерческих банков  в Российской Федерации;

     - определить проблемы и перспективы  развития коммерческих банков  в Российской Федерации.

     Структура работы соответствует обозначенным задачам и состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

     Теоретическую основу исследования составляют законы о банковской деятельности, научные  труды отечественных и зарубежных экономистов в области банковского  дела. Для изучения сущности и классификации  банковских операций изучению подлежали  труды авторов О.И.Лаврушина, Е.П.Жарковской, А.В.Калтырина, С.Пупликова и других. Для изучения основных тенденций  в развитии банковских услуг в  России использовались данные периодической  печати авторов: Е.Е.Смирнова,  В.Н.Едроновой, Д.Е.  Плисецкого, В.Черкашенко, В.Федотова. 
 
 

 

     1. Теоретические  основы функционирования коммерческих  банков 

     1.1. Понятие и   функции  коммерческого банка 

     Термин  «банк» происходит от итальянского слова «банко», что означает лавка, скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги.

     Термин  «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно  торговлю (commerce), товарообменные  операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы - отсюда и название «коммерческий банк». Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

     Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов  независимо от рода их деятельности.

     В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

     В современной литературе нет единого  мнения относительно понятия и сущности банка. Так, согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности»  банк определяется как кредитная  организация,  которая имеет исключительное право осуществлять в  совокупности следующие операции:  привлекать во вклады денежные средства и открывать банковские счета физических и  юридических лиц;  размещать  указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности [2, ст.1]

     Л.Г. Ефимова уточняет, что «по своему хозяйственному статусу коммерческие банки - это частные корпорации акционерного типа. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов - займов, кредитов, ценных бумаг», и подчеркивает, что «коммерческие банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг [11, c.12].

     Четкое  выражение данного подхода находим  у А.В. Молчанова: «Коммерческие банки в рыночной экономике - это, по существу, те же предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой, денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободной купли-продажи они привлекают ресурсы, формируют пассивы и размещают их по тем или другим назначениям - формируют активы, руководствуясь ценами и критериями роста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)» [22, с. 88].

     А.М. Тавасиев придерживается схожей точки зрения. Он считает, что «банк не является посредником, который аккумулирует средства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способное создавать платежные средства» [28, c.26].

     Таким образом, банк - это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

     Характерная особенность коммерческих банков заключается  в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли, в  этом собственно и состоит «коммерческая» основа их существования в условиях рыночной экономики. Посредничество и  перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям - основное назначение банка.

     Коммерческий  банк – это автономное независимое  коммерческое предприятие, производящее особый, специфический продукт. Он отличается от промышленных предприятий. Деятельность банка сосредоточена не в сфере  производства, а в сфере обращения, обмена, сфере услуг.

     Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Он «покупает» ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Продуктом  банка является услуга  по формированию платежных средств - денежной массы, а также разнообразные услуги в  виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

     Основным  продуктом банка в сфере услуг  является предоставление кредита. Особенность  банковского кредита состоит  в том, что он предоставляется  не как некая сумма денег, а  как капитал, то есть предоставленные  взаймы денежные средства должны возвращаться в банк с приращением в виде ссудного процента как части вновь  созданной стоимости. Предприятие  осуществляет свою деятельность преимущественно  на собственных ресурсах, а банк аккумулирует чужие средства на началах  возвратности.

     Исключительное  значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

     - образовывать платежные средства - банки создают новые деньги  в виде кредитов;

     - выпускать платежные средства  в оборот - банки осуществляют  записи на счет клиента суммы  кредитных денег;

     - проводить изъятие платежных  средств из оборота - банки  реализуют погашение кредита  заемщиком [20, с.104].

     Таким образом, банки кредитуют сферу  экономики, стимулируя ее развитие. В Приложении 1 представлен механизм функционирования коммерческого банка.

     Деятельность  коммерческих банков определяется тремя  основными функциями:

     - аккумуляции и мобилизация временно свободных денежных средств;

     - предоставление кредита;

     - посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

     Коммерческим  банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и государства - и превращения их в капитал  с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем  вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги [28, c.62].

     Выполняя  функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает  посредником  между  субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них  нуждающимися. Как правило, в экономике  часто наблюдается ситуация, когда  денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость  в них возникает у других.  Как посредник в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять  эти ресурсы нуждающимся в  нужном количестве и на необходимый  срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, государства  и населения. Выполнение этой функции  способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса,  облегчению  финансовой деятельности  правительства, сокращению издержек обращения.

     Проведение  расчетов и платежей в хозяйстве  является  следующей функцией коммерческих банков. Они обеспечивают функционирование платежной системы,  осуществляя  перевод денежных средств. О высокой   эффективности   использования  платежных средств свидетельствуют  постепенное  сокращение  наличного  денежного оборота и возрастание  доли безналичных расчетов, которые  осуществляются коммерческими банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90 % всех расчетов,в России - около 64 %. Коммерческие банки для реализации этой функции открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они более эффективно, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры более эффективно использовать  свои средства.