Кредитная политика

     Роль  кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому  можно считать, что функцией кредитной  политики банка в общем плане  является и оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

     Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет  регулировать, управлять, рационально  организовывать взаимоотношения между  банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной  политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства  и конкретного банка [13].

     В целом можно сделать вывод, что  кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике ЦБ страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Анализ банковского  портфеля кредитов  и особенностей  кредитной политики  в современной российской практике

     2.1 Анализ банковского  портфеля кредитов 

     Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов, что вызывает особое опасения в период крайней нестабильности финансовых отношений и падения уровня ликвидности кредитной системы [14].

     В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его  формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и  совершенствоваться. При жесточайшей  конкуренции, реализовывая различные  кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению  прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для  эффективного управления кредитным  портфелем с целью привлечения  клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

     Количественный  анализ предполагает изучение состава  и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических  показателей, к которым относят:

1. объем и структуру кредитных вложений по видам;
2. структуру кредитных вложений по группам заемщиков;
3. сроки предоставления кредитов;
4. своевременность погашения кредитов;
5. отраслевую принадлежность кредитов;
6. виды валют;
7. уровень процентных ставок.

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции  развития и возвратности кредитов и  их доходности. Большое значение здесь  имеет сопоставление фактических  остатков задолженности с плановыми  прогнозами.

     На  основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени  риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить  менеджерам банка эффективно управлять  его ссудными операциями.

     Рассмотрим  более подробно экономические показатели, характеризующие кредитный портфель банка.

      Классификация банковских ссуд может быть осуществлена по различным признакам.

     По  срокам выдачи ссуды подразделяются на:

1. сверхкраткосрочные;
2. краткосрочные;
3. среднесрочные;
4. долгосрочные.

     Классификация ссуд в соответствии с этим критерием  варьируется в разных странах.

     Краткосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок менее  одного года для удовлетворения временной  потребности заемщика в средствах  на формирование текущих активов. В  практике банковской деятельности можно  выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит. Процесс возобновления  оборотного капитала даёт банкам возможность  иметь реально часто высвобождающиеся ресурсы, выдавать их опять, т.е. обслуживать  больше потребности хозяйствующих  субъектов. Краткосрочный кредит составляет большую часть активов банков республики.

     Среднесрочные ссуды характеризуются сроком погашения  от 1 года до 5-7 лет. В "Положении о банковском кредите" они отдельно не выделяются, хотя это было бы целесообразно, так как имеются определенные особенности в формировании ресурсов для среднесрочного кредитования, в объектах, залоге, процентных ставках, степени риска и т.д. Среднесрочные ссуды, так же как и долгосрочные, связаны с созданием и движением долгосрочных активов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ. Они могут использоваться для приобретения оборудования, машин, изначального финансирования новых предприятий, программ и проектов с относительно небольшим сроками окупаемости, но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени.

     Долгосрочные  ссуды - ссуды, выдаваемые на срок свыше 5-7 лет. Они связаны, как правило, с вложением в недвижимость. Эта сфера кредитных операций служит в основном для финансирования производственного, общественного, частного строительства, для создания основного капитала предприятия. Характерными особенностями этих ссуд являются: длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств заёмщика; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества; зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога (60-70%); более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок; трудности в прогнозировании развития кредитных отношений банка и заемщика.

     Сроки ссуд влияют на ликвидность банка  и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она  менее ликвидна по сравнению с  краткосрочными ссудами. По мере удлинения  срока ссуды возрастает также  и риск. Поэтому важнейшей задачей  банка является формирование оптимального набора ссуд по срокам их выдачи.

     В состав кредитного портфеля по видам  заёмщиков входят:

1. кредиты организациям и предприятиям;
2. кредиты частным лицам:
3. межбанковские кредиты.

     Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение  и сбыт, строительство, связь, транспорт).

     По  целевому назначению ссуды подразделяются по видам объектов. Объектами банковского  кредитования являются затраты, связанные  с:

1. созданием и движением текущих активов субъектов хозяйствования, долгосрочных активов субъектов хозяйствования;
2. выполнением приоритетных государственных программ;
3. потребительскими нуждами населения, приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей и др.
4. в зависимости от материальной обеспеченности кредитования.

     В зависимости от наличия обеспечения  своевременного возврата ссуды подразделяются на:

1. обеспеченные;
2. недостаточно обеспеченные;
3. необеспеченные.

     Обеспеченные  ссуды - ссуды, имеющие обеспечение  в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита  и процентов (например, ссуды под  гарантию или залог ценных бумаг  правительства, Национального банка; ссуды под залог депозитов, размещенных  в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных банков и др.)

     Недостаточно  обеспеченные - ссуды, имеющие частичное  обеспечение в виде высоколиквидного залога.

     Необеспеченные - ссуды, не имеющие обеспечения в  виде высоколиквидного залога либо имеющие  его в небольшой сумме от размера  ссуды.

     Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и  процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства.

     По  валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так  и в иностранной валюте (при  наличии лицензии на осуществление  валютных операций).

     По  срокам погашения ссуды бывают:

1. срочные;
2. отсроченные;
3. просроченные;
4. досрочно погашенные.

     Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные  в кредитном договоре.

     Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения  которых отнесен банком на более  поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

     Просроченные - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

     Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении  у него денежных средств и с  целью экономии средств при уплате процентов.

     Чтобы поддержать качество и ликвидность  ссуд на приемлемом уровне, банки должны проводить соответствующую политику в части погашения ссуд. Многократная пролонгация ссуд неблагоприятно сказывается  на ликвидности ссудного портфеля и  увеличивает риск. Медленно оборачивающиеся  ссуды можно относить к категории  неблагополучных.

     По  видам процентных ставок ссуды могут  быть:

1. с фиксированной процентной ставкой;
2. с плавающей процентной ставкой.

     Фиксированная процентная ставка устанавливается  на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе  стороны имеют возможность точно  рассчитывать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита, фиксированные процентные ставки применяются, как правило, при  краткосрочном кредитовании.

     Плавающие процентные ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, которая  складывается на кредитных рынках, с которыми они увязаны.

     В связи с нестабильностью на финансовых рынках наблюдается тенденция ухудшения  качества кредитного портфеля банковского сектора. Совокупная просроченная задолженность на начало 2009 г. Составила 2,3%. Текущий формат отчетности не позволяет определить реальный объем «плохих» кредитов (так называемых Non-Performing Loans, NPL). Если попытаться оценить их в соответствии с международными стандартами и выделить из общей суммы задолженности кредиты, просроченные более 90 дней, то уровень NPL уже сегодня составляет 10-12% общего кредитного портфеля (без учета проблемных долгов). Из-за ухудшения качества кредитного портфеля резервы на возможные потери возросли в 11 раз и нивелировали позитивную тенденцию роста операционного дохода банков [15].

      Анализируя  структуру банковского кредитного портфеля, необходимо отметить, что наибольший удельный вес в нем занимают самоликвидирующиеся кредиты на пополнение запасов товарно-материальных ценностей. Долгосрочное кредитование, несмотря на сравнительно невысокие темпы инфляции, занимало сравнительно небольшой удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков представленном в таблице 2.1 [16].