Кредитная политика

     Рассмотрим  эти элементы более подробно.

     1. В коммерческом кредитовании сочетание установленных сроков кредита и уровня скидок называют условиями кредита. Условия кредитования формируют цену кредита – уровень процентных ставок. Эта цена может быть определена как издержки, которые понесет фирма в случае отказа от немедленной оплаты (оплаты товара со скидкой), так как в этом случае покупатель заплатит больше. Очевидно, что для вычисления цены кредита нужно сравнить два параметра: цену товара с немедленной оплатой и цену товара с отсрочкой платежа. Действительно, если покупатель не использует право на получение скидки, ему придется уплатить полную цену товара, в которую продавец закладывает определенный процент за предоставленный кредит. Поэтому для покупателей отказ от получения скидки означает на практике необходимость выплаты такой же суммы, но уже в качестве процента по кредиту [8].

      Установление  скидок при срочной (досрочной) оплате товара, проданного в кредит, является важным элементом кредитной политики  фирмы, так как, во-первых, привлекает новых клиентов, которые рассматривают скидку как снижение цены товара, и, во-вторых, стимулирует покупателей к быстрым платежам, что значительно сокращает срок погашения дебиторской задолженности и снижает кредитный риск. Кроме того, ускоряется кругооборот капитала, что позволяет компенсировать потери в выручке, связанные с предоставлением скидок, и повышает общую рентабельность торговли. Определение фирмой условий предоставления кредитов зависит от сочетания целого ряда факторов, среди которых выделим следующие:

1. Уровень и темпы инфляции;
2. Характер отраслевой конкуренции;
3. Существующие рыночные условия кредитования;
4. Масштабы реализации, уровни рентабельности продаж и общая рентабельность компании;
5. Условия получения коммерческого кредита у поставщиков;
6. Наличие собственного капитала, необходимого для финансирования дебиторской задолженности;
7. Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности компании и доступность банковского кредитования.

     Важным  элементом банковской кредитной  политики является политика процентных ставок, установление их в зависимости  от видов кредита. При этом необходимо учитывать влияние общих и  частных факторов [9].

     Общие факторы по характеру и сфере своего влияния на субъекты хозяйствования являются общеэкономическими, определяют объективные условия деятельности всех кредитных организаций. К ним относятся: 1) соотношение спроса и предложения на денежном рынке и рынке капитала; 2) изменение официальной учетной ставки центрального бланка (ставки рефинансирования); 3) уровень и темпы инфляции; 4) ставки и условия межбанковского кредитного рынка. 

     Частные факторы по характеру своего влияния на деятельность банков и иных кредитных организаций являются локальными, определяют условия деятельности конкретного банка и оказывают влияние на уровень его процентной ставки. К ним относятся: 1) характер депозитной политики банка, структуры привлекаемых им средств(ресурсная база банка); 2) размер собственных средств банка; 3) рентабельность банковской деятельности;4) срок и размер представляемого кредита; 5) платёжеспособность клиента; 6) вид обеспечения кредита.

     2. Другим элементом кредитной политики  является установление стандартов  кредитоспособности. Стандарты кредитоспособности - это требования к финансовой  устойчивости, которой должны обладать  заемщики для получения кредита. Основным моментом для установления стандартов кредитоспособности являются оценка кредитного риска и определение связанных с ним вероятностей задержки в погашении кредита, его полного или частичного невозврата. Для этого кредиторы разрабатывают различные процедуры  (методики) кредитного анализа и используют многочисленные источники финансовой и нефинансовой информации о клиентах. 
 3.Определение способов обеспечения исполнения кредитных обязательств занимает важное место в кредитной политики. Основной задачей кредитора является выбор наиболее приемлемого способа обеспечения для каждой директории заемщиков и правильное оформление соответствующих кредитных инструментов и обязательств (простых и переводных векселей, аккредитивов).

     4. Система формирования резервов  на возможные потери от кредитных  операций (в практике коммерческого  кредитования  такие резервы получили  название резервов по сомнительным  долгам). При заключение договоров  банки и фирмы, естественно,  рассчитывают на своевременное  поступление платежек. Однако не  исключены ситуации появления  просроченной кредитной (дебиторской)  задолженности и даже полной  неспособности заемщика (покупателя) рассчитываться по своим обязательствам. Поэтому существует практика  создания резервов на возможные  потери (по сомнительным долгам), позволяющая, во-первых, формировать  источники средств, достаточные  для покрытия убытков, и, во-вторых, иметь более реальную характеристику собственного финансового состояния.

      5. Меры по обеспечению возврата  кредита и политика сбора платежей (инкассация) предоставляет собой  набор  юридических и экономических  процедур и операций, которые  используют фирмы и кредитные  организации в отношении клиентов, имеющих просроченную задолженность.  Основной задачей кредитора является  создание системы, осуществляющей  оперативный мониторинг задолженностей  и текущей рыночной стоимости  обеспечения, а также использование  действенных экономических методов  воздействий на должника и  юридических санкций. В качестве  экономических мер воздействия  следует назвать ужесточение  ставки процента. В ряде случаев  возможно досрочное принудительное погашение кредита. Кроме того, кредитор должен заранее установить точный порядок действий в случае обращения в суд и обращения взыскания на заложенное имущество должника. В рамках кредитной политики должны быть установлены процедуры взаимодействия с факторинговыми компаниями, финансирующими дебиторскую задолженность, а также определенные внутренние правила обращения и учёта векселей.

     В современной экономической  литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого  банка: 
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом.

     Принципы  кредитной политики являются основой  кредитного процесса, следовательно, чем  полнее ими овладевают, тем эффективнее  деятельность коммерческого банка  с позиций обеспечения его  ликвидности и доходности.

Выделяют  общие и специфические принципы кредитной политики [10] .

     Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной  кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого  конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка  стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений  в наилучших результатах своей  деятельности, с одной стороны, и  имеют важное значение при осуществлении  кредитной политики в масштабах  всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную  обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную  связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни  и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и  клиентов.

     Специфическими  принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности  кредитной политики банка.

     Кредитная политика имеет ряд элементов, что  позволяет говорить о видах кредитной  политики. В основу классификации  видов кредитной политики положены различные критерии (Приложение А табл. 1.1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

     При формировании кредитной политики банки  должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Факторы представлены в таблице 1.2. 

   Таблица 1.2 - Факторы, определяющие кредитную политику

   1.Макроэкономические: 

1. Общее состояние экономики страны;
2. Денежно-кредитная политика Банка России;
3. Финансовая политика Правительства России; 

   2.Региональные и отраслевые: 

1. Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
2. Состав клиентов, их потребность в кредите;
3. Наличие банков-конкурентов; 

   3.Внутрибанковские :

1. Величина собственных средств (капитала) банка
2. Структура пассивов;
3. Способности и опыт персонала

     Макроэкономические  факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать  к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики. Основным фактором риска для российского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков [11].

     Следствием  влияния указанного фактора является введение российскими банками более  консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В  свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового  результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает  относительное увеличение в портфелях  кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения  предприятий при ужесточении  условий привлечения кредитов. В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутрибанковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски.

     В целях снижения негативного влияния  международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки  России реализуется комплекс мер  по частичному замещению выбывших кредитных  ресурсов банков и восстановлению нормального  кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

     Отраслевые  факторы кредитной политики. С  точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой  оборачиваемостью капитала, которых  на сегодняшний день очень мало. Отсюда - повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков.

     Внутрибанковские  факторы формирования кредитной  политики во многом определяются качеством  управления банком, уровнем финансового  менеджмента, эффективностью внутреннего  контроля, деловыми качествами и опытом персонала.

     Функции кредитной политики можно разделить  на две группы, представленные в  таблице 1.2. 

     Таблица 1.2 - Функции кредитной политики:

     Роль  кредитной политики коротко может  быть выражена в следующих тезисах [12] :

1. отсутствие у банка собственной кредитной политики или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе;
2. качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке, обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями, значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений, дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.